Hast Du nach dem Einkauf im Supermarkt schon einmal auf den Kassenzettel gesehen und die Buchstaben MwSt. entdeckt? Diese Abkürzung steht für die Mehrwertsteuer. Hier erfährst Du, was es mit der Mehrwertsteuer und Steuern im Allgemeinen auf sich hat und wie Du im besten Fall auch noch Geld sparen kannst.

Definition von Steuern

Steuern sind Beiträge an den Staat. Sie werden beim Kauf bestimmter Artikel erhoben und von Deinem Gehalt abgezogen. Es sind also Zwangsabgaben in Form einer Geldleistung.

Zweck von Steuern

Es gibt drei Gründe, weshalb Steuern erhoben werden:

1. Fiskalzweck: Steuern erzielen Einnahmen, mit denen der Staat etwa die Gehälter von Angestellten im Beamtentum und der Politik, Krankenhäuser, Schulen und Kindergärten finanzieren kann.
2. Lenkungszweck: Der Staat möchte durch die Besteuerung Einfluss üben, indem er zur Sparsamkeit anregt oder die Nachfrage künstlich reduziert. Davon sind hauptsächlich gesundheitsschädigende Produkte wie Tabak und Alkohol oder umweltschädliche Produkte wie Kraftstoffe betroffen.
3. Umverteilungszweck: Das Einkommen der steuerpflichtigen Bevölkerung soll ausgeglichen werden. Die Einkommenssteuer ist hier ein anschauliches Beispiel, denn eine Person mit hohem Gehalt zahlt einen größeren Anteil an Steuern als eine Person mit niedrigem Verdienst.

Steuerarten

Es wird in direkte und indirekte Steuern unterteilt, die von Steuerträgern oder -schuldnern bezahlt werden.

Bei direkten Steuern ist der Schuldner gleich der Träger. Das ist etwa der Fall bei der Kfz-Steuer für ein Auto.

Etwas anders ist das bei der indirekten Steuer – hier ist der Schuldner nicht gleich der Steuerträger.

Die Umsatz- bzw. Mehrwertsteuer ist in zwei Steuersätze eingeteilt:

• Der reguläre Steuersatz beträgt 19 %. Er gilt z.B. für elektronische Geräte, Möbel und Kleidung.
• Der ermäßigte Steuersatz umfasst 7 % und gilt u.a. für viele Lebensmittel, Bücher, Zeitschriften, Fahrkarten im Personenverkehr, und diverse Eintrittskarten.

Steuern berechnen

Bei der Steuerberechnung werden Gewinne oder Überschüsse versteuert.

• Die Gewinne ergeben sich aus Einkünften des Gewerbes, der Land- und Forstwirtschaft und selbstständiger Arbeit.
• Die Überschüsse können sich aus Einnahmen aus nicht selbstständiger Arbeit, Kapitalerträgen, Vermietung und Verpachtung ergeben.

Steuerklassen

Die Lohnsteuer wird wichtig für Dich werden – nämlich dann, wenn Du Geld verdienst. Das Gehalt wird Dir von da an monatlich auf Dein Konto überwiesen. Außerdem erhältst Du dazu eine Lohnabrechnung. Darauf wird der Lohn immer in brutto und netto angegeben. Dazwischen stehen meist einige Abzüge.

Die Lohnsteuerklasse legt dabei die Höhe dieser Abzüge fest. Sie richtet sich nach dem Familienstand. Insgesamt gibt es sechs Steuerklassen:

• Steuerklasse I: ledig und keine Kinder
• Steuerklasse II: ledig mit mindestens einem Kind
• Steuerklasse III: verheiratet (eine Person ist alleinverdienend oder hat ein oder höheres Einkommen als die andere)
• Steuerklasse IV: verheiratet (beide Einkommen sind ungefähr gleich hoch)
• Steuerklasse V: verheiratet (eine Person hat ein geringeres Einkommen als die andere)
• Steuerklasse VI: Nebenjob oder Zweitjob

Steuererklärung

Die Einkommensteuererklärung, auch schlicht Steuererklärung genannt, gibt die tatsächlichen Einnahmen und Kosten gegenüber dem Finanzamt an. Wichtig hierbei ist, dass nicht das Gehalt an sich versteuert wird, sondern das zu versteuernde Einkommen. Dieses kannst Du mit bestimmten Ausgaben verringern.

Die Einkommensteuererklärung ist für Angestellte freiwillig, für Selbstständige jedoch verpflichtend. Einkommenssteuerpflichtig ist sowohl eine natürliche als auch eine juristische Person. Zu beachten ist hier die Beitragsgrenze: Fällt das Gehalt höher als 9.984 € pro Jahr aus, ist man einkommenssteuerpflichtig.

Mithilfe der Lohnsteuerbescheinigung kannst Du Deine tatsächliche Gehaltssumme einsehen. Du bekommst diese Bescheinigung von Deinem Arbeitgeber meist mit der letzten Gehaltsabrechnung des laufenden Kalenderjahrs. Arbeitgebende haben jedoch bis zum letzten Tag des Februars Zeit dafür.

Für die Berechnung Deiner Steuererklärung des vergangenen Jahres hast Du bis zum 31. Mai des Folgejahres Zeit. Wird sie jedoch von einer steuerberatenden Person bearbeitet, gibt es spätere Fristen.

Steuerbeispiele

In Deutschland stehen Steuereinnahmen je nach Steuerart dem Bund, den Ländern oder den Gemeinden zu. Eine Ausnahme bildet die Gemeinschaftssteuer: Sie wird zwischen allen Ebenen aufgeteilt. Alle Steuern werden vom jeweils zuständigen Finanzamt erhoben und verwaltet.

• Bundessteuer: Z.B. die Einkommenssteuer. Besonders hierbei ist, dass sie gleichzeitig auch eine Gemeinschaftsteuer ist.

• Landessteuer: Sie steht dem jeweiligen Bundesland zu (Vermögenssteuer, Erbschaftsteuer oder Grunderwerbssteuer).
• Gemeindesteuer: Sie steht der jeweiligen Gemeinde zu (Gewerbesteuer oder Hundesteuer).
• Gemeinschaftssteuer: Sie steht allen Ebenen gemeinschaftlich zu (Einkommenssteuer, Lohnsteuer oder Umsatzsteuer).

Außerdem unterscheidet man Steuern, die einmalig oder fortlaufend fällig sind.

In Deutschland umfasst das Steuersystem vier Hauptkategorien. Diese siehst Du in der Tabelle aufgelistet.

In einem Arbeitsverhältnis werden auch Sozialabgaben getätigt. Diese tragen sowohl Arbeitnehmende als auch Arbeitgebende. Die gesetzlichen Sozialversicherungen bilden einen Kernbestandteil der sozialen Sicherungssysteme in Deutschland und bestehen aus fünf Säulen. Diese sind:

• Rentenversicherung
• Krankenversicherung
• Pflegeversicherung
• Arbeitslosenversicherung
• Unfallversicherung

Ergänzt werden die Abschläge mit dem Solidaritätszuschlag (5,5 % der Lohnsteuer) und der Kirchensteuer (8 % in Bayern und Baden-Württemberg, 9 % in den restlichen Bundesländern).

Das Finanzamt kann erst am Ende eines Jahres genau festlegen, wie hoch Dein Beitrag zur Lohnsteuer sein wird, da erst dann die Summe Deines gesamten Einkommens erfasst wird. Das Amt möchte jedoch nicht so lange darauf warten, weswegen es monatlich einen bestimmten Betrag Deines Lohns abzieht. Dabei kann es vorkommen, dass das Finanzamt über das Jahr zu viel Deines Geldes eingeholt hat. Nur, wenn Du eine Steuererklärung abgibst, kannst Du dieses Geld zurückfordern.