Finanzierung und Investition

Langfristige Finanzplanung fokussiert auf Investitionen in Anlagevermögen, Wachstumsstrategien und strukturelle Veränderungen über mehrere Jahre, während kurzfristige Finanzplanung auf operative Aspekte, Liquidität und Effizienz für bis zu einem Jahr ausgerichtet ist.

Erstellung eines Budgets, Prognose von Einnahmen und Ausgaben, Analyse von Finanzierungsmöglichkeiten, Bewertung von Investitionen und Kontrolle sowie Anpassung der Finanzpläne.

Der Finanzteil eines Businessplans stellt die finanziellen Ziele und Erwartungen eines Unternehmens dar und enthält Umsatzprognose, Kostenstruktur und Kalkulation, Investitionsplan, Finanzierungsplan, Rentabilitätsvorschau und Liquiditätsplan.

Der Hauptzweck der Finanzplanung ist es, die finanzielle Entwicklung eines Unternehmens besser zu verstehen und es bei der Umsetzung seiner Ziele zu unterstützen.

Die Hauptziele der Finanzplanung sind die Sicherung der Liquidität, die Optimierung der Rentabilität und die Minimierung der Finanzrisiken.

Die GuV-Planung (Planung der Gewinn- und Verlustrechnung) ist wichtig für die Prognose der zukünftigen Erträge und Aufwendungen des Unternehmens und die Berechnung des erwarteten Gewinns oder Verlusts.

Unternehmen und Selbstständige sollten in ihrer Finanzplanung einen Überblick über die finanzielle Situation haben, Budgets und Liquiditätspläne aufstellen, den Zahlungsverkehr effizient gestalten, Investitionen sorgfältig abwägen und steuerliche Aspekte berücksichtigen.

Liquiditätsplanung ist der Prozess der Vorausschau und Kontrolle von Zahlungsein- und -ausgängen, der sicherstellt, dass ein Unternehmen jederzeit zahlungsfähig bleibt. Dazu gehören Erstellung von Umsatz- und Kostenplänen, Aufstellung von Zahlungsterminen, Berechnung und Planung von Ein- und Auszahlungen, Kontrolle der Plausibilität und Realisierbarkeit der Planung sowie Identifikation und Minimierung von Risiken im Zusammenhang mit der Liquidität.

Ein Kapitalbedarfsplan ist ein finanzwirtschaftliches Hilfsmittel, das dazu dient, den Kapitalbedarf eines Unternehmens zu ermitteln und zu planen. Er ist wichtig, um finanzielle Mittel für laufende Kosten, Investitionen und langfristige Stabilität des Unternehmens zu bestimmen und unterstützt bei Entscheidungsfindung und Zielformulierung.

Es gibt vier Hauptarten von Kapitalbedarf: Gründungskapitalbedarf, laufender Kapitalbedarf, Erweiterungskapitalbedarf und außerplanmäßiger Kapitalbedarf. Diese können weiterhin nach Kriterien wie kurzfristig/langfristig oder fremdfinanziert/eigenfinanziert unterteilt werden.

Der Kapitalbedarfsplan ist ein wesentlicher Bestandteil des Finanzplans eines Unternehmens, der die gesamte Finanzplanung beeinflusst. Er hilft bei der Anpassung der Finanzierungsstrategie, der Investitionsplanung und dem Liquiditätsmanagement, um eine effektive und zielgerichtete finanzielle Steuerung des Unternehmens sicherzustellen.

Der Hauptzweck eines Kapitalbedarfsplans ist es, den Kapitalbedarf eines Unternehmens zu ermitteln und aufzuzeigen, wie diese finanziellen Mittel beschafft und optimal eingesetzt werden können.

Gründungskapitalbedarf, laufender Kapitalbedarf, Erweiterungskapitalbedarf, außerplanmäßiger Kapitalbedarf

Individuelle Anpassung, branchenspezifische Anforderungen, Transparenz und Nachvollziehbarkeit, Aktualisierung

Bankkredite, Leasing, Fördermittel, Beteiligungskapital, Crowdfunding

Jährlich

Ermittlung der fixen und variablen Kosten, Abschätzung der Betriebsmittelkosten, Kalkulation der Investitionskosten und Finanzbedarfsanalyse.

Kurzfristiger Bereich (bis zu einem Jahr), mittelfristiger Bereich (ein bis fünf Jahre) und langfristiger Bereich (mehr als fünf Jahre).

Regelmäßige Aktualisierung des Kapitalbedarfsplans, Überwachung der Finanzkennzahlen, Szenarioanalyse und Optimierung von Kosten und Kapitaleinsatz.

Kaufmännische Auszubildende erwerben solide Kenntnisse im Bereich der Finanzplanung, die es ihnen ermöglichen, fundierte Entscheidungen zu treffen und Unternehmen effizient und effektiv zu steuern.

Die Kosten- und Leistungsrechnung (KLR) ist ein Teilgebiet des internen Rechnungswesens. Sie erfasst und ordnet betriebswirtschaftliche Kosten und Leistungen zu und liefert wichtige Informationen für Unternehmensentscheidungen, indem sie Kontrolle und Planung der betrieblichen Kosten ermöglicht.

Fixkosten sind Kosten, die unabhängig von der Auslastung eines Unternehmens gleichbleiben, wie beispielsweise Mieten oder Gehälter. Variable Kosten hingegen ändern sich mit der Auslastung des Unternehmens, dies können die Materialkosten oder Energiekosten sein.

Sie sind verschiedene Ansätze, um Kosten, die bei der Ausführung von betrieblichen Leistungen anfallen, in der Kosten- und Leistungsrechnung zu erfassen und Unterschiede im Verbrauch zu berücksichtigen.

Die zwei fundamentalen Ansätze in der Kosten- und Leistungsrechnung sind die Vollkostenrechnung und die Teilkostenrechnung. Sie unterscheiden sich hauptsächlich durch den Umgang mit Fixkosten. In der Vollkostenrechnung werden alle Kosten einbezogen, während die Teilkostenrechnung nur die direkt der Produktion zugeordneten Kosten berücksichtigt.

Bei der Kostenstellenrechnung werden die Kosten den entsprechenden Bereichen im Unternehmen zugeteilt. Bei der Kostenträgerrechnung hingegen werden die Kosten den Produkten oder Dienstleistungen zugeordnet, die das Unternehmen anbietet.

Die Formel \[K_{KS} = K_{fix} + K_{var}\] wird für die Berechnung der Kosten in der Kostenstellenrechnung verwendet. Sie setzt sich zusammen aus den Fixkosten (\[K_{fix}\]) und den variablen Kosten (\[K_{var}\]).

Der BAB dient dazu, die angefallenen Gemeinkosten eines Unternehmens auf die verschiedenen Kostenstellen zu verteilen. Er stellt eine zentrale Hilfestellung für die Kostenkontrolle und Kostenplanung in Unternehmen dar.

Das Betriebsergebnis errechnet sich durch die Differenz von Erlösen und Aufwendungen. Die Formel lautet: Betriebsergebnis = Erlös - Kosten. Es werden dabei sowohl direkte als auch indirekte Kosten berücksichtigt.

Beispiele und Übungen helfen, das theoretische Wissen in der Kosten- und Leistungsrechnung zu vertiefen und zu festigen. Sie simulieren reale betriebswirtschaftliche Fragestellungen und üben den Umgang mit Kosten und Leistungen in der Praxis.

Die zwei relevanten Teilbereiche in der Kosten- und Leistungsrechnung sind die Kostenstellenrechnung und die Kostenträgerrechnung.

Der Betriebsabrechnungsbogen dient dazu, die Gemeinkosten eines Unternehmens auf die verschiedenen Kostenstellen zu verteilen.

Der Deckungsbeitrag wird berechnet, indem man die variablen Kosten vom Erlös abzieht.

Die Investitionsrechnung ist eine Methode zur Beurteilung der Rentabilität von Investitionen, bei der Kosten, Erträge und Risiken berücksichtigt werden. Sie ist ein zentrales Werkzeug bei der Projektauswahl und hilft dabei, zu beurteilen, ob eine geplante Investition rentabel sein wird oder nicht.

Die Kapitalwertmethode ist ein Verfahren der Investitionsrechnung, bei dem zukünftige Einzahlungsüberschüsse auf den Beginn der Investition abgezinst werden. Sie wird verwendet, um den Barwert der zukünftigen Cashflows nach Abzug der Anfangsinvestition zu ermitteln. Ein positiver Kapitalwert deutet auf eine rentable Investition hin.

Die statische Investitionsrechnung ist eine Methode zur Bewertung von Investitionen, die insbesondere für kurzfristige, einfache Investitionen und bei sicher prognostizierbaren Cashflows effektiv ist. Sie berücksichtigt nicht den Zeitwert des Geldes, wodurch alle Erträge und Kosten, unabhängig davon, wann sie anfallen, gleich bewertet werden.

Die verschiedenen Methoden der statischen Investitionsrechnung sind die Kostenvergleichsrechnung, die Gewinnvergleichsrechnung und die Amortisationsrechnung.

Die Methoden, die zur dynamischen Investitionsrechnung gehören, sind die Kapitalwertmethode, die Interne-Zinsfuß-Methode, die Annuitätenmethode und die dynamische Amortisationsrechnung.

Der ROI wird in der dynamischen Investitionsrechnung durch die Teilung des Gewinns der Investition durch die Kosten der Investition und Multiplikation mit 100% berechnet.

Der Hauptunterschied liegt darin, dass die statische Investitionsrechnung den Zeitwert des Geldes ignoriert, während die dynamische Investitionsrechnung diesen berücksichtigt.

Die dynamische Investitionsrechnung ist besser für komplexere, langfristige Projekte geeignet, da sie den Zeitwert des Geldes berücksichtigt, der bei solchen Projekten eine wichtige Rolle spielt.

Die Investitionsrechnung ist ein Werkzeug der Betriebswirtschaftslehre, das Unternehmer und Manager nutzen, um zu entscheiden, ob eine geplante Investition durchgeführt werden soll oder nicht. Typische Anwendungsfelder sind die Bewertung von Investitionen in Anlagen und Maschinen, Immobilien, Projektfinanzierungen und Unternehmensakquisitionen.

In beiden Fällen werden die Gesamtkosten der Investition (z.B. Anschaffung, Installation, Instandhaltung) und die erwarteten Einnahmen (z.B. Kosteneinsparungen, Mieteinnahmen, erwartete Wertsteigerung) geschätzt. Mit Hilfe der Kapitalwertformel und unter Berücksichtigung des Diskontsatzes kann dann festgestellt werden, ob der ermittelte Kapitalwert positiv ist und die Investition somit rentabel ist.

Kreditfinanzierung ist das Aufnehmen von Geld von einem Gläubiger zu bestimmten Bedingungen, einschließlich Zinsen und Rückzahlungsplan. Dieses Geld, das als Kredit bezeichnet wird, muss über einen festgelegten Zeitraum zurückgezahlt werden.

Zu den Merkmalen der Kreditfinanzierung gehören die Zinsen, die für das Darlehen zu zahlen sind, die Laufzeit des Darlehens und die Höhe der monatlichen Rückzahlungen.

Bei der Kreditfinanzierung leihst du einen Betrag und zahlst diesen über einen bestimmten Zeitraum zurück, während das Leasing dir den Zugang zu einem Vermögenswert ermöglicht, ohne diesen zu besitzen, und du zahlst dafür eine monatliche Gebühr.

Bei der Kreditfinanzierung erhält der Kreditnehmer den Besitz der finanzierten Vermögenswerte, sobald der Vollbetrag gezahlt wurde, während beim Leasing der Leasinggeber stets der Eigentümer bleibt.

Bei der Berechnung der Kreditfinanzierung müssen der Kreditbetrag, der Zinssatz, die Laufzeit des Kredits und die Art des Kredits (Annuitätenkredit oder tilgungsfreier Kredit) berücksichtigt werden.

Bei einem Annuitätenkredit sind die monatlichen Zahlungen gleichbleibend und umfassen Teile der Kreditsumme und Zinsen. Bei einem tilgungsfreien Kredit hingegen zahlt man während der Laufzeit nur Zinsen und die Kreditsumme am Ende der Laufzeit in einer Summe zurück.

Die Formel zur Berechnung der monatlichen Raten für einen Annuitätenkredit lautet: A = P * ((1 + r)^n * r) / ((1 + r)^n - 1), wobei A die monatlichen Zahlungen, P der Kreditbetrag, n die Anzahl der Perioden und r der Zinssatz ist.

Gap-Deckung, auch bekannt als Guaranteed Asset Protection, ist eine Versicherung, die die Differenz zwischen dem Betrag, den man noch für den Kredit schuldet, und dem tatsächlichen Wert des finanzierten Gegenstandes abdeckt, falls dieser gestohlen wird oder einen Totalschaden erleidet.