Freistellungsauftrag Kapitalerträge steuerfrei kassieren

Freistellungsauftrag einfach erklärt: So sparst du als Sparer:in Steuern auf Kapitalerträge

Ein Freistellungsauftrag sorgt dafür, dass deine Bank Zinsen, Dividenden und andere Kapitalerträge bis zur gesetzlichen Freigrenze direkt und ohne Steuerabzug an dich auszahlt. Für Sparer:innen mit Tagesgeld, ETF-Depot oder Festgeld ist er das einfachste Mittel, kein Geld ans Finanzamt zu verschenken.

Rechner: Steuer sparen

Was ist ein Freistellungsauftrag – und warum brauche ich ihn?

Ein Freistellungsauftrag ist eine schriftliche oder digitale Weisung, die du gegenüber deiner Bank oder deinem Broker erklärst. Du beauftragst das Institut damit, deine Kapitalerträge – also Zinsen auf Tagesgeld und Festgeld, Dividenden aus Aktien oder ETFs sowie realisierte Kursgewinne aus Wertpapierverkäufen – bis zur Höhe des Sparerpauschbetrags ohne Abzug von Abgeltungsteuer auszuzahlen. Das Instrument ist im deutschen Steuerrecht fest verankert und gilt für alle Privatkonten, Tagesgeldkonten, Wertpapierdepots und Festgeldanlagen bei deutschen Kreditinstituten sowie inländischen Niederlassungen ausländischer Banken.

Ohne einen solchen Auftrag handelt die Bank nach dem Prinzip der Quellensteuer: Sie zieht die Abgeltungsteuer von 25 % direkt vom Bruttoertrag ab, überweist den Betrag ans Finanzamt und schüttet dir nur den Nettobetrag aus. Dazu kommt der Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 % auf die einbehaltene Steuer sowie – falls du Kirchenmitglied bist – Kirchensteuer. Das alles passiert vollautomatisch im Hintergrund, ohne dass du es merkst, bis du einen Blick in die Jahressteuerbescheinigung deiner Bank wirfst.

Für Sparerinnen und Anleger ist dieses Thema besonders relevant. Wer nebenbei spart, ein ETF-Depot über einen Neobroker bespart oder auch nur Zinsen auf dem Girokonto erhält, verliert ohne Freistellungsauftrag bares Geld – Geld, das ihm oder ihr nach dem Gesetz eigentlich zusteht. Die gute Nachricht: Den Auftrag zu stellen dauert wenige Minuten, ist kostenlos und in den meisten Fällen vollständig digital über das Online-Banking möglich. Es gibt schlicht keinen guten Grund, darauf zu verzichten.

Wichtig zu verstehen ist außerdem, dass der Freistellungsauftrag keine Steuervermeidung oder Grauzone darstellt. Er ist ein gesetzlich vorgesehenes Instrument, das genau für diesen Zweck geschaffen wurde: Kleinsparerinnen und Kleinsparer sollen nicht mit bürokratischem Aufwand belastet werden, nur weil sie Erträge im Rahmen des Sparerpauschbetrags erzielen.

Der Sparerpauschbetrag 2026: Wie viel bleibt steuerfrei?

Der Sparerpauschbetrag legt fest, bis zu welchem Betrag deine jährlichen Kapitalerträge komplett steuerfrei bleiben. Seit der Anhebung im Jahr 2023 gilt: Einzelpersonen können Kapitalerträge bis zu 1.000 € pro Jahr steuerfrei vereinnahmen, Verheiratete und eingetragene Lebenspartner gemeinsam bis zu 2.000 €. Diese Beträge gelten für das gesamte Steuerjahr und können nicht auf mehrere Jahre übertragen werden – wer den Betrag in einem Jahr nicht ausschöpft, verliert ihn ersatzlos.

Für viele Sparerinnen und Sparer mit einem durchschnittlichen Anlagevolumen reicht der Sparerpauschbetrag in aller Regel problemlos aus, um sämtliche Kapitalerträge des Jahres steuerfrei zu stellen. Wer etwa 10.000 € auf einem Tagesgeldkonto mit einem Zinssatz von beispielsweise 3 % anlegt, erzielt 300 € Zinsen im Jahr – gut innerhalb der Freigrenze. Erst wenn du ein größeres Vermögen oder ein renditestarkes Depot besparst, wird die Grenze relevant. Den aktuell gültigen Betrag findest du stets im Einkommensteuergesetz § 20 Abs. 9 EStG sowie beim Bundesfinanzministerium.

Der Freistellungsauftrag kann maximal bis zur vollen Höhe des Sparerpauschbetrags gestellt werden – also maximal 1.000 € bei Einzelpersonen. Hast du Konten oder Depots bei mehreren Banken, kannst und musst du diesen Betrag aufteilen. Die Summe aller Teilbeträge, die du über alle Institute hinweg einträgst, darf die Gesamtgrenze von 1.000 € nicht überschreiten. Das klingt nach Bürokratie, ist aber in der Praxis einfach: Du entscheidest selbst, wie du den Betrag verteilst, und kannst die Verteilung jederzeit anpassen.

Eine häufige Verwechslung: Der Sparerpauschbetrag ist kein Freibetrag im Sinne eines Einkommensteuerfreibetrags, sondern eine Pauschale, die Werbungskosten pauschal abdeckt. Tatsächliche Kosten im Zusammenhang mit Kapitalerträgen – etwa Depotgebühren – können nicht zusätzlich abgezogen werden. Das ist seit der Einführung der Abgeltungsteuer 2009 so geregelt.

Freistellungsauftrag stellen: So gehst du vor

Das Stellen eines Freistellungsauftrags ist unkompliziert, aber du solltest es bewusst und vollständig erledigen. Der erste Schritt ist das Ausfüllen des Formulars: Jede Bank und jeder Broker stellt ein standardisiertes Formular bereit, das du entweder als Papierdokument in einer Filiale ausfüllst oder – deutlich praktischer – direkt im Online-Banking oder der App erledigst. Du trägst deinen vollständigen Namen, deine Adresse, deine Steueridentifikationsnummer und den gewünschten Freistellungsbetrag ein. Achte dabei darauf, dass alle Angaben korrekt und aktuell sind, da fehlerhafte Angaben dazu führen können, dass der Auftrag unwirksam ist.

Wenn du Konten bei mehreren Instituten hast, kommt Schritt zwei: die sinnvolle Aufteilung des Sparerpauschbetrags. Die Faustregel lautet: Setze den größten Teilbetrag dort, wo du die höchsten Erträge erwartest. Ein ETF-Depot bei einem Neobroker erzeugt typischerweise mehr Kapitalerträge als ein kaum verzinstes Tagesgeldkonto. Entsprechend solltest du dem Depot einen größeren Anteil zuweisen. Es lohnt sich, am Jahresanfang kurz zu schätzen, welche Erträge du wo erwartest, und die Aufteilung daraufhin festzulegen.

Seit 2016 ist die Steueridentifikationsnummer (Steuer-ID) zwingend erforderlich, damit ein Freistellungsauftrag rechtsgültig ist. Ohne sie ist der Auftrag unwirksam – die Bank zieht dann weiterhin Quellensteuer ab. Deine Steuer-ID findest du auf deinem Einkommensteuerbescheid, auf der Lohnsteuerbescheinigung deines Arbeitgebers oder du kannst sie beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) kostenfrei anfordern. Das geht schriftlich oder über das Online-Portal des BZSt – du erhältst die Nummer per Post innerhalb weniger Wochen.

Schritt vier betrifft die laufende Pflege: Du kannst den Freistellungsauftrag jederzeit im laufenden Jahr erhöhen, senken, auf andere Institute umverteilen oder vollständig widerrufen. Änderungen werden zum Ersten des Folgemonats wirksam. Das bedeutet: Wenn du im Oktober merkst, dass dein ETF-Depot deutlich mehr Erträge abgeworfen hat als erwartet und der Freistellungsauftrag dort zu niedrig angesetzt war, kannst du ihn nachträglich anpassen – zumindest für die noch verbleibenden Monate des Jahres. Bereits einbehaltene Steuer holst du über die Steuererklärung zurück.

NV-Bescheinigung vs. Freistellungsauftrag: Was passt besser?

Der Freistellungsauftrag ist die Standardlösung für nahezu alle Sparerinnen und Sparer – und in der Regel auch für Verbraucher:innen die richtige Wahl. Er ist unkompliziert, erfordert keinen Gang zum Finanzamt und deckt Kapitalerträge bis zum Sparerpauschbetrag vollständig ab. Kein weiterer Kontakt mit einer Behörde ist nötig, solange du die Freigrenze nicht überschreitest.

Die Nichtveranlagungs-Bescheinigung, kurz NV-Bescheinigung, ist eine andere Geschichte. Sie kommt dann in Frage, wenn dein zu versteuerndes Gesamteinkommen so niedrig ist, dass du gar keine Einkommensteuer zahlst – also unterhalb des Grundfreibetrags von 12.348 € für Ledige im Jahr 2026 liegst. In diesem Fall stellt das Finanzamt auf Antrag eine Bescheinigung aus, mit der du deiner Bank nachweist, dass keine Steuer einzubehalten ist – und zwar für alle Kapitalerträge, nicht nur bis zur Höhe des Sparerpauschbetrags. Das Finanzamt stellt die NV-Bescheinigung für maximal drei Jahre aus, danach muss sie neu beantragt werden.

Für Sparer:innen, die nur ein sehr kleines oder gar kein Einkommen aus Arbeit haben, kann die NV-Bescheinigung attraktiver sein als der Freistellungsauftrag – vor allem dann, wenn die Kapitalerträge den Sparerpauschbetrag von 1.000 € übersteigen. Beide Instrumente können auch kombiniert werden: Du kannst bei einer Bank eine NV-Bescheinigung hinterlegen und bei einer anderen einen Freistellungsauftrag stellen, solange du die jeweiligen Regeln einhältst.

Ein wichtiger Vorbehalt: Überschreitest du mit einem Nebenjob oder anderen Einkünften den Grundfreibetrag, kann die NV-Bescheinigung rückwirkend ihre Gültigkeit verlieren. In diesem Fall musst du die noch nicht einbehaltene Steuer über die Einkommensteuererklärung nachzahlen. Wer also unsicher ist, ob sein Einkommen im jeweiligen Jahr unter dem Grundfreibetrag bleibt, fährt mit dem Freistellungsauftrag auf der sichereren Seite.

Freistellungsauftrag aufteilen: Mehrere Konten und Depots clever verwalten

Das typische Finanzleben von Sparerinnen und Sparern sieht heute so aus: ein kostenloses Girokonto bei einer Direktbank, dazu ein Tagesgeldkonto für den Notgroschen und ein ETF-Sparplan bei einem Neobroker. Alle drei Konten können separate Freistellungsaufträge erhalten – und genau das solltest du nutzen. Jedes Institut behandelt seinen Freistellungsauftrag unabhängig von den anderen, und jedes Institut meldet dem Bundeszentralamt für Steuern elektronisch, in welcher Höhe du dort einen Auftrag gestellt hast.

Die sinnvolle Verteilung des Sparerpauschbetrags auf mehrere Institute erfordert etwas Planung, ist aber keine Wissenschaft. Schätze zu Jahresbeginn oder bei Kontoeröffnung, welche Erträge du wo erwartest. Im ETF-Depot entstehen Kapitalerträge durch Dividendenausschüttungen (bei ausschüttenden ETFs) und durch realisierte Kursgewinne, wenn du Anteile verkaufst. Bei thesaurierenden ETFs werden zwar keine Dividenden ausgeschüttet, aber es fallen sogenannte Vorabpauschalen an, die ebenfalls als Kapitalertrag gelten und auf deinen Freistellungsauftrag angerechnet werden. Das Tagesgeldkonto erzeugt Zinserträge, die gut planbar sind. Das Girokonto liefert in der Regel kaum Erträge.

Übersteigen deine tatsächlichen Erträge bei einem Institut den dort eingetragenen Teilbetrag, zieht die Bank für den übersteigenden Betrag automatisch Abgeltungsteuer ab. Das ist kein Drama: Du kannst den zu viel gezahlten Betrag über die Steuererklärung per Anlage KAP vollständig zurückfordern – vorausgesetzt, dein Gesamteinkommen liegt unterhalb einer Grenze, ab der die Abgeltungsteuer günstiger wäre als dein persönlicher Steuersatz. Bei den meisten Menschen mit geringem Einkommen ist das der Fall.

Wichtig zu wissen: Wenn du bei fünf Banken jeweils den vollen Sparerpauschbetrag von 1.000 € einträgst, überschreitest du die gesetzlich erlaubte Gesamtsumme um das Fünffache. Das Bundeszentralamt für Steuern gleicht die Meldungen der Banken ab und erkennt solche Überschreitungen. Im schlimmsten Fall kann das als Steuerhinterziehung gewertet werden. Teile den Betrag also sorgfältig auf und dokumentiere deine Aufteilung – zum Beispiel mit einer einfachen Notiz oder Tabelle.

Abgeltungsteuer zurückholen: Steuererklärung lohnt sich fast immer

Hat deine Bank Abgeltungsteuer einbehalten – sei es, weil du keinen Freistellungsauftrag gestellt hattest, der Betrag zu niedrig war oder deine Erträge unerwartet hoch ausgefallen sind – ist das kein verlorenes Geld. Du kannst die einbehaltene Steuer über die Einkommensteuererklärung zurückfordern, und zwar über die Anlage KAP. Die gute Nachricht: Bei Sparer:innen und Anleger:innen mit geringem Gesamteinkommen, das unter dem Grundfreibetrag von 12.348 € im Jahr 2026 liegt, erstattet das Finanzamt in der Regel die gesamte einbehaltene Abgeltungsteuer.

Das Stichwort dabei lautet Günstigerprüfung. Das Finanzamt ist gesetzlich verpflichtet, auf Antrag zu prüfen, ob dein persönlicher Einkommensteuersatz niedriger ist als der pauschale Abgeltungsteuersatz von 25 %. Liegt er darunter – was bei Personen mit geringem Einkommen fast immer der Fall ist –, wird die Kapitalertragsteuer nach dem günstigeren persönlichen Satz berechnet und die Differenz erstattet. Du musst die Günstigerprüfung in der Anlage KAP ausdrücklich beantragen; das Finanzamt wendet sie nicht automatisch an.

Für die Steuererklärung benötigst du die Jahressteuerbescheinigung deiner Bank, die du in der Regel im Januar oder Februar des Folgejahres per Post oder im Online-Banking-Portal erhältst. Darin ist aufgelistet, wie viel Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag im vergangenen Jahr einbehalten wurden. Diese Zahlen trägst du in die Anlage KAP ein. Digitale Tools wie ELSTER (kostenlos, direkt vom Finanzamt) oder kostengünstige Steuer-Apps machen diesen Schritt auch für Steuerneueinsteiger gut handhabbar.

Ein weiterer Vorteil der Steuererklärung: Verluste aus Kapitalanlagen – etwa wenn du ETF-Anteile mit Verlust verkauft hast – können mit Gewinnen verrechnet werden. Banken führen dafür automatisch einen Verlustverrechnungstopf. Wenn du aber mehrere Depots bei verschiedenen Instituten hast, kann es sein, dass Verluste bei der einen Bank nicht mit Gewinnen bei der anderen verrechnet wurden. Auch das lässt sich über die Anlage KAP ausgleichen.

Typische Fehler beim Freistellungsauftrag – und wie du sie von Anfang an vermeidest

Der häufigste und teuerste Fehler ist simpel: gar keinen Freistellungsauftrag stellen. Viele Sparer:innen, die zum ersten Mal ein Konto oder Depot eröffnen, überspringen diesen Schritt schlicht, weil er optional wirkt oder weil er beim Eröffnungsprozess an letzter Stelle steht. Die Folge: Die Bank zieht Abgeltungsteuer ab, obwohl die Erträge weit unterhalb der Freigrenze liegen. Lösung: Direkt beim Konto- oder Depoteröffnen den Freistellungsauftrag setzen – am besten noch während du das Eröffnungsformular ausfüllst, nicht irgendwann später.

Der zweite gravierende Fehler ist die Überschreitung der Gesamtsumme. Wer bei mehreren Banken jeweils den vollen Sparerpauschbetrag einträgt, ohne darauf zu achten, dass alle Teilbeträge zusammen die Gesamtgrenze nicht übersteigen dürfen, riskiert steuerrechtliche Konsequenzen. Das Bundeszentralamt für Steuern gleicht sämtliche Meldungen der Banken ab und kann Überschreitungen erkennen. Im harmlosesten Fall bekommst du eine Aufforderung zur Korrektur; im schlechteren Fall wird es als vorsätzliche Steuerhinterziehung gewertet. Halte deine Aufteilung schriftlich fest und überprüfe sie, wenn du ein neues Konto eröffnest.

Ein weiterer häufiger Fehler ist eine fehlende oder falsche Steueridentifikationsnummer. Ohne gültige Steuer-ID ist der Freistellungsauftrag unwirksam – punkt. Die Bank ist dann verpflichtet, die volle Quellensteuer einzubehalten, egal was im Formular steht. Wenn du deine Steuer-ID nicht zur Hand hast, beantrage sie rechtzeitig beim Bundeszentralamt für Steuern. Die Beantragung ist kostenlos, dauert aber ein paar Wochen per Postweg.

Schließlich vergessen viele Anleger:innen, den Freistellungsauftrag nach der Eröffnung eines neuen Kontos oder Depots zu aktualisieren. Ein bestehender Auftrag bei Bank A gilt nicht automatisch für das neu eröffnete Depot bei Broker B. Jedes Institut benötigt einen eigenen Auftrag. Wer also im Laufe der Zeit von einem Neobroker zum nächsten wechselt oder ein zusätzliches Konto eröffnet, sollte das unmittelbar zum Anlass nehmen, die gesamte Freistellungsauftrag-Situation zu überblicken und neu zu verteilen.

Freistellungsauftrag und Steuererklärung: Was du unbedingt wissen solltest

Der Freistellungsauftrag schützt dich vor Abgeltungsteuer – aber er beeinflusst nicht, ob und wie deine Kapitalerträge im Rahmen der Steuererklärung angerechnet werden. Das sind zwei vollständig voneinander getrennte Rechtsgebiete, die auf unterschiedlichen Berechnungsgrundlagen beruhen. Kapitalerträge wie Zinsen und Dividenden zählen im Steuerrecht als Einkünfte aus Kapitalvermögen und können deine Steuerlast erhöhen, wenn sie über dem jeweils geltenden Sparerpauschbetrag liegen. Ob du einen Freistellungsauftrag gestellt hast oder nicht, spielt für diese Berechnung keine Rolle.

Zusätzlich zu den Einkünften wird bei der Steuererklärung auch dein Vermögen berücksichtigt. Das Guthaben auf deinem Tagesgeldkonto, der aktuelle Wert deines ETF-Depots und andere Vermögenswerte werden addiert. Ab einem bestimmten Freibetrag gemäß § 29 Bewertungsgesetz kann ein zu hohes Vermögen deine Steuerlast beeinflussen. Auch hier ist der Freistellungsauftrag ohne Einfluss: Er reduziert nicht dein Vermögen, sondern nur deinen Steueraufwand.

Praktisch bedeutet das: Du solltest beide Themen getrennt im Blick behalten. Für den Freistellungsauftrag gilt: Stellen, Betrag sinnvoll aufteilen, regelmäßig prüfen. Für die Steuererklärung gilt: Kapitalerträge und Vermögen in der Anlage KAP korrekt angeben und bei Unsicherheiten das zuständige Finanzamt oder einen Steuerberater um Auskunft bitten. Die Freibeträge für Einkommen und Vermögen können sich ändern; verbindliche und aktuelle Auskunft erhältst du dort oder über die offizielle Website des Bundesfinanzministeriums.

Ein praxisnaher Tipp: Führe eine einfache Übersicht, in der du am Jahresende deine gesamten Kapitalerträge und deinen Depotstand festhältst. Das hilft dir sowohl bei der Steuererklärung als auch bei der Planung deiner Sparziele – und du hast stets einen klaren Überblick darüber, ob du noch im grünen Bereich des Sparerpauschbetrags liegst.

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