Vermögenswirksame Leistungen: So holst du das Beste aus dem Zuschuss heraus

Die Höhe der Zahlung ist gesetzlich nicht begrenzt. In der Praxis haben sich jedoch monatliche Beträge zwischen 6,65 Euro und 40 Euro etabliert, die je nach Branche, Tarifvertrag oder individueller Vereinbarung gezahlt werden.

Anspruch auf diese Leistung haben nicht nur Angestellte, sondern auch Auszubildende, Beamte, Richter und Soldaten. Ob dein Arbeitgeber zahlt, erfährst du bei deinem Betriebsrat oder in deinem Arbeitsvertrag.

Vermögenswirksame Leistungen sind geschenktes Geld, das du nicht als Gehaltsbestandteil ausgezahlt bekommst.

Box: Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind eine Geldleistung des Arbeitgebers, die direkt in einen Sparvertrag, Bausparvertrag oder Fondssparplan fließt. Die Höhe ist nicht gesetzlich begrenzt und wird meist im Tarifvertrag oder Arbeitsvertrag geregelt. Die monatliche Zahlung liegt in der Praxis häufig zwischen 6,65 und 40 Euro.

Ein VL-Banksparplan ist die sicherste Variante, bringt aber keine staatliche Zulage. Ein VL-Bausparvertrag wird mit bis zu 43 Euro jährlich gefördert und eignet sich für alle, die später eine Immobilie finanzieren möchten.

Die höchste Förderung von bis zu 80 Euro im Jahr erhältst du mit einem VL-Fondssparplan. Dafür musst du hier mit Wertschwankungen am Aktienmarkt rechnen, die bei einem Anlagehorizont von sieben Jahren jedoch gut ausgleichbar sind.

Die Wahl der Anlageform entscheidet darüber, ob du zusätzlich zur VL-Zahlung staatliche Förderung erhältst.

Box: Die wichtigsten VL-Anlageformen im Vergleich: VL-Banksparplan, VL-Bausparvertrag, VL-Fondssparplan. Renditechance: Niedrig, planbarer Zins; Niedrig, fester Sparzins; Hoch, abhängig vom Markt. Risiko: Sehr gering; Sehr gering; Wertschwankungen möglich. Arbeitnehmersparzulage: Nein; Ja, bis 43 Euro pro Jahr; Ja, bis 80 Euro pro Jahr. Wohnungsbauprämie möglich: Nein; Ja; Nein. Verfügbarkeit: Nach 7 Jahren; Nach 7 Jahren, bei Förderung Mindestlaufzeit; Nach 7 Jahren. Die Arbeitnehmersparzulage wird nur gewährt, wenn dein zu versteuerndes Einkommen unter 40.000 Euro pro Jahr liegt.

Zunächst klärst du, ob und in welcher Höhe dein Arbeitgeber VL zahlt. Die Grundlage dafür kann ein Tarifvertrag, eine Betriebsvereinbarung oder dein individueller Arbeitsvertrag sein.

Danach wählst du eine Anlageform und schließt einen VL-Vertrag ab. Vom Anbieter erhältst du eine Bescheinigung, die du bei deinem Arbeitgeber einreichst, damit dieser die monatlichen Zahlungen direkt in deinen Vertrag überweisen kann.

Die Einzahlungsphase dauert sechs Jahre, danach folgt ein Ruhejahr. Nach insgesamt sieben Jahren kannst du frei über das angesparte Vermögen verfügen.

Ohne die eingereichte Bescheinigung kann dein Arbeitgeber die VL nicht in deinen Vertrag einzahlen.

Box: Anspruch klären: Frage bei deinem Arbeitgeber oder Betriebsrat nach, ob und in welcher Höhe du vermögenswirksame Leistungen erhältst. Die Grundlage kann ein Tarifvertrag, eine Betriebsvereinbarung oder dein Arbeitsvertrag sein. VL-Vertrag abschließen: Wähle eine Anlageform und schließe einen VL-Vertrag ab. Du erhältst vom Anbieter eine Bescheinigung für deinen Arbeitgeber. Bescheinigung einreichen: Gib die Bescheinigung bei deinem Arbeitgeber ab. Er überweist die vereinbarte VL-Summe nun monatlich direkt in deinen Vertrag. Sechs Jahre einzahlen: Über sechs Jahre fließen die Beiträge.

Gefördert werden VL-Fondssparpläne mit Aktienfonds oder ETFs, VL-Bausparverträge und die Tilgung eines Baukredits. Für einen VL-Banksparplan erhältst du keine Arbeitnehmersparzulage.

Dein zu versteuerndes Einkommen darf als Einzelperson 40.000 Euro pro Jahr nicht übersteigen. Bei zusammenveranlagten Paaren gilt die doppelte Grenze von 80.000 Euro.

Die Arbeitnehmersparzulage gibt es nur für Fondssparpläne, Bausparverträge und die Tilgung von Baukrediten.

Box: Voraussetzungen für die Arbeitnehmersparzulage. Gefördert: VL-Fondssparplan mit Aktienfonds oder ETF, VL-Bausparvertrag, Tilgung eines Baukredits. Nicht gefördert: VL-Banksparplan. Einkommensgrenze: Zu versteuerndes Einkommen unter 40.000 Euro (Einzelperson) oder unter 80.000 Euro (zusammenveranlagtes Paar).

Die Beträge werden jährlich gutgeschrieben.

Für einen VL-Fondssparplan erhältst du 20 Prozent auf maximal 400 Euro im Jahr, also höchstens 80 Euro. Das ist die höchste staatliche Förderung unter allen VL-Varianten.

Für einen VL-Bausparvertrag oder die Tilgung eines Baukredits beträgt die Zulage 9 Prozent auf maximal 470 Euro im Jahr, also höchstens 43 Euro.

Zusätzlich zur Arbeitnehmersparzulage kannst du beim Bausparen die Wohnungsbauprämie beantragen, wenn dein Einkommen unter den jeweiligen Grenzen liegt.

Mit einem Fondssparplan erhältst du mit bis zu 80 Euro pro Jahr die höchste staatliche Zulage.

Box: Maximale Arbeitnehmersparzulage pro Jahr nach dem Fünften Vermögensbildungsgesetz: Fondssparplan (20 % auf max. 400 EUR) 80 EUR. Bausparvertrag (9 % auf max. 470 EUR) 43 EUR. Baukredit-Tilgung (9 % auf max. 470 EUR) 43 EUR. Zusätzlich zur Arbeitnehmersparzulage kannst du beim Bausparen die Wohnungsbauprämie beantragen, wenn dein Einkommen unter den jeweiligen Grenzen liegt.

Das steht in deinem Steuerbescheid.

Als Einzelperson darf dein zu versteuerndes Einkommen 40.000 Euro pro Jahr nicht übersteigen. Bei gemeinsamer Veranlagung gilt die doppelte Grenze von 80.000 Euro pro Jahr.

Das zu versteuernde Einkommen ist dein Bruttoeinkommen abzüglich aller steuerlichen Freibeträge, Werbungskosten und Sonderausgaben. Freibeträge für Kinder senken diesen Wert zusätzlich.

Auch mit einem Bruttogehalt über 40.000 Euro kannst du die Förderung erhalten, wenn dein zu versteuerndes Einkommen durch Freibeträge unter die Grenze fällt.

Dein Steuerbescheid zeigt dir, ob dein zu versteuerndes Einkommen unter 40.000 Euro liegt.

Box: Einkommensgrenzen und Berechnung. Einzelperson: Dein zu versteuerndes Einkommen darf 40.000 Euro pro Jahr nicht übersteigen. Zusammenveranlagtes Paar: Bei gemeinsamer Veranlagung gilt die doppelte Grenze von 80.000 Euro pro Jahr. Zu versteuerndes Einkommen: Das ist dein Bruttoeinkommen abzüglich aller steuerlichen Freibeträge, Werbungskosten und Sonderausgaben. Es steht in deinem Steuerbescheid. Kinderfreibetrag: Freibeträge für Kinder senken dein zu versteuerndes Einkommen. Auch mit einem Bruttogehalt über 40.000 Euro kannst du so die Förderung erhalten.

Beginne damit, deinen Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen zu klären. Frage bei deinem Arbeitgeber oder Betriebsrat nach der Höhe der monatlichen Zahlung.

Prüfe anschließend dein zu versteuerndes Einkommen im Steuerbescheid. Liegt es unter 40.000 Euro als Einzelperson oder unter 80.000 Euro als Paar, hast du Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage.

Entscheide dich dann für eine Anlageform. Mit Förderanspruch sind ein Fondssparplan oder ein Bausparvertrag sinnvoll, ohne Förderanspruch kann ein Banksparplan infrage kommen.

Schließe den VL-Vertrag ab und gib die Bescheinigung an deinen Arbeitgeber weiter. Denke nach sechs Jahren an einen Anschlussvertrag, damit die Zahlungen im siebten Jahr nicht unterbrochen werden.

Prüfe dein zu versteuerndes Einkommen, bevor du dich für eine Anlageform entscheidest.

Box: Dein Weg zum VL-Vertrag: Beim Arbeitgeber oder Betriebsrat nach Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen fragen. Höhe der monatlichen VL-Zahlung klären. Zu versteuerndes Einkommen im Steuerbescheid prüfen. Entscheiden: Fondssparplan, Bausparvertrag oder Banksparplan. Bei Förderanspruch: Fondssparplan oder Bausparvertrag wählen. VL-Vertrag abschließen und Bescheinigung an den Arbeitgeber geben. Nach sechs Jahren an Anschlussvertrag denken.

Ein häufiger Fehler ist, den VL-Anspruch nicht zu prüfen und damit Geld vom Arbeitgeber liegen zu lassen. Viele Beschäftigte wissen nicht, dass ihnen VL zustehen.

Ein weiterer Fehler ist die Wahl eines Banksparplans, obwohl du Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage hättest. In diesem Fall entgehen dir bis zu 80 Euro staatliche Förderung pro Jahr.

Manche schließen einen VL-Vertrag ab, reichen die Bescheinigung aber nicht beim Arbeitgeber ein. Dann fließen keine Zahlungen in den Vertrag.

Nach sechs Jahren solltest du an einen Anschlussvertrag denken, sonst verzichtest du im siebten Jahr auf VL-Zahlungen. Bei einem geförderten VL-Bausparvertrag gilt eine Mindestlaufzeit von sieben Jahren, die du nicht vorzeitig beenden solltest.

Der teuerste Fehler ist, den VL-Anspruch gar nicht erst zu prüfen.

Box: Das solltest du vermeiden: VL-Anspruch nicht prüfen und Geld vom Arbeitgeber liegen lassen. Banksparplan wählen, obwohl du Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage hättest. Zu versteuerndes Einkommen nicht prüfen und Förderung verpassen. VL-Vertrag abschließen, aber Bescheinigung nicht beim Arbeitgeber einreichen. Nach sechs Jahren keinen Anschlussvertrag abschließen und im siebten Jahr auf VL-Zahlungen verzichten. Bei einem VL-Bausparvertrag die Mindestlaufzeit von sieben Jahren nicht beachten.

Bei einem VL-Fondssparplan fließen die monatlichen Zahlungen deines Arbeitgebers direkt in einen Fonds oder ETF. Du kannst aus einer großen Auswahl VL-fähiger Produkte wählen, darunter breit gestreute Aktienfonds auf den MSCI World oder vergleichbare Indizes.

Die Arbeitnehmersparzulage beträgt bei dieser Anlageform 20 Prozent auf maximal 400 Euro im Jahr, also höchstens 80 Euro. Das ist die höchste staatliche Förderung unter allen VL-Varianten.

Nach sieben Jahren kannst du frei über das angesparte Vermögen verfügen. In diesem Zeitraum können Aktienfonds Schwankungen unterliegen, langfristig bieten sie jedoch die besten Renditechancen.

Mit einem VL-Fondssparplan erhältst du bis zu 80 Euro staatliche Förderung pro Jahr.

Box: Bei einem VL-Fondssparplan fließen die monatlichen Zahlungen deines Arbeitgebers direkt in einen Fonds oder ETF. Du kannst aus einer großen Auswahl VL-fähiger Produkte wählen, darunter breit gestreute Aktienfonds auf den MSCI World oder vergleichbare Indizes. Die Arbeitnehmersparzulage beträgt bei dieser Anlageform 20 Prozent auf maximal 400 Euro im Jahr, also höchstens 80 Euro. Das ist die höchste staatliche Förderung unter allen VL-Varianten. Nach sieben Jahren kannst du frei über das angesparte Vermögen verfügen. In diesem Zeitraum können Aktienfonds Schwankungen unterliegen, langfristig bieten sie jedoch die besten Renditechancen.

Bei einem VL-Fondssparplan fließen die monatlichen Zahlungen deines Arbeitgebers direkt in einen Fonds oder ETF. Du kannst aus einer großen Auswahl VL-fähiger Produkte wählen, darunter breit gestreute Aktienfonds auf den MSCI World oder vergleichbare Indizes.

Die Arbeitnehmersparzulage beträgt bei dieser Anlageform 20 Prozent auf maximal 400 Euro im Jahr, also höchstens 80 Euro. Das ist die höchste staatliche Förderung unter allen VL-Varianten.

Nach sieben Jahren kannst du frei über das angesparte Vermögen verfügen. In diesem Zeitraum können Aktienfonds Schwankungen unterliegen, langfristig bieten sie jedoch die Chance auf eine höhere Rendite als Banksparpläne oder Bausparverträge.

Achte bei der Auswahl auf die laufenden Kosten des Fonds oder ETF. Günstige ETFs auf breite Indizes haben oft niedrigere Gebühren als aktiv gemanagte Fonds.

Er kombiniert die Arbeitnehmersparzulage mit der Möglichkeit auf die Wohnungsbauprämie.

Mit einem VL-Bausparvertrag sparst du deine vermögenswirksamen Leistungen in einen Bausparvertrag ein. Nach der Zuteilung kannst du ein zinsgünstiges Bauspardarlehen in Anspruch nehmen, etwa für den Kauf oder die Sanierung einer Immobilie.

Die Arbeitnehmersparzulage beträgt hier 9 Prozent auf maximal 470 Euro im Jahr, also höchstens 43 Euro. Zusätzlich kannst du die Wohnungsbauprämie beantragen, wenn dein zu versteuerndes Einkommen unter den jeweiligen Grenzen liegt.

Beachte: Für einen geförderten VL-Bausparvertrag gilt eine Mindestlaufzeit von sieben Jahren. Du musst also keine Ruhezeit einhalten, kannst aber auch nicht vorzeitig über das Geld verfügen, ohne die Förderung zu verlieren.

Ein VL-Bausparvertrag lohnt sich vor allem, wenn du später Wohneigentum erwerben oder modernisieren möchtest.

Box: Mit einem VL-Bausparvertrag sparst du deine vermögenswirksamen Leistungen in einen Bausparvertrag ein. Nach der Zuteilung kannst du ein zinsgünstiges Bauspardarlehen in Anspruch nehmen, etwa für den Kauf oder die Sanierung einer Immobilie. Die Arbeitnehmersparzulage beträgt hier 9 Prozent auf maximal 470 Euro im Jahr, also höchstens 43 Euro. Zusätzlich kannst du die Wohnungsbauprämie beantragen, wenn dein zu versteuerndes Einkommen unter den jeweiligen Grenzen liegt. Beachte: Für einen geförderten VL-Bausparvertrag gilt eine Mindestlaufzeit von sieben Jahren. Du musst also keine Ruhezeit einhalten, kannst aber auch nicht vorzeitig über das Geld verfügen, ohne die Förderung zu verlieren.

Mit einem VL-Bausparvertrag sparst du deine vermögenswirksamen Leistungen in einen Bausparvertrag ein. Nach der Zuteilung kannst du ein zinsgünstiges Bauspardarlehen in Anspruch nehmen, etwa für den Kauf oder die Sanierung einer Immobilie.

Die Arbeitnehmersparzulage beträgt hier 9 Prozent auf maximal 470 Euro im Jahr, also höchstens 43 Euro. Zusätzlich kannst du die Wohnungsbauprämie beantragen, wenn dein zu versteuerndes Einkommen unter den jeweiligen Grenzen liegt.

Beachte: Für einen geförderten VL-Bausparvertrag gilt eine Mindestlaufzeit von sieben Jahren. Du musst also keine Ruhezeit einhalten, sondern kannst nach sieben Jahren direkt über das Geld verfügen.

Der VL-Bausparvertrag eignet sich besonders, wenn du bereits einen Bausparvertrag besparst oder in den nächsten Jahren eine Immobilie finanzieren möchtest.

Bei einem VL-Banksparplan zahlst du deine vermögenswirksamen Leistungen auf ein spezielles Sparkonto ein. Die Verzinsung ist planbar, aber meist niedrig.

Die Arbeitnehmersparzulage wird für Banksparpläne nicht gewährt. Diese Variante lohnt sich vor allem, wenn du kein Risiko eingehen möchtest oder dein zu versteuerndes Einkommen über den Fördergrenzen liegt.

Nach sechs Jahren Einzahlung und einem Jahr Ruhezeit kannst du frei über das angesparte Geld verfügen. Ein Beispiel: Bei 40 Euro monatlich und zwei Prozent Zinsen pro Jahr kommst du nach sieben Jahren auf etwa 3.085 Euro.

Ein VL-Banksparplan ist nur dann sinnvoll, wenn du keine staatliche Förderung erhältst und kein Risiko eingehen möchtest.

Box: Bei einem VL-Banksparplan zahlst du deine vermögenswirksamen Leistungen auf ein spezielles Sparkonto ein. Die Verzinsung ist planbar, aber meist niedrig. Die Arbeitnehmersparzulage wird für Banksparpläne nicht gewährt. Diese Variante lohnt sich vor allem, wenn du kein Risiko eingehen möchtest oder dein zu versteuerndes Einkommen über den Fördergrenzen liegt. Nach sechs Jahren Einzahlung und einem Jahr Ruhezeit kannst du frei über das angesparte Geld verfügen. Ein Beispiel: Bei 40 Euro monatlich und zwei Prozent Zinsen pro Jahr kommst du nach sieben Jahren auf etwa 3.085 Euro.

Bei einem VL-Banksparplan zahlst du deine vermögenswirksamen Leistungen auf ein spezielles Sparkonto ein. Die Verzinsung ist planbar, aber meist niedrig.

Die Arbeitnehmersparzulage wird für Banksparpläne nicht gewährt. Diese Variante lohnt sich vor allem, wenn du kein Risiko eingehen möchtest oder dein zu versteuerndes Einkommen über den Fördergrenzen liegt.

Nach sechs Jahren Einzahlung und einem Jahr Ruhezeit kannst du frei über das angesparte Geld verfügen. Ein Beispiel: Bei 40 Euro monatlich und zwei Prozent Zinsen pro Jahr kommst du nach sieben Jahren auf etwa 3.085 Euro.

Der VL-Banksparplan ist eine gute Wahl, wenn du die VL-Zahlung deines Arbeitgebers einfach und sicher mitnehmen möchtest, ohne dich um Fonds oder Bausparverträge kümmern zu müssen.