Vermögenswirksame Leistungen einfach erklärt: So baust du mit dem Arbeitgeberzuschuss Vermögen auf

Die gesetzliche Grundlage für diese Form des Sparens ist das Fünfte Vermögensbildungsgesetz. Es legt fest, in welche Anlageformen der Arbeitgeber einzahlen darf und unter welchen Bedingungen du gefördert wirst. Auch Beamtinnen, Beamte, Richterinnen, Richter, Soldatinnen und Soldaten können vermögenswirksame Leistungen erhalten.

Der Arbeitgeber zahlt die Leistung direkt in deinen Sparvertrag ein, nicht auf dein Girokonto. Du selbst wählst die Anlageform aus und schließt den Vertrag ab. Dein Arbeitgeber benötigt dann nur noch die Vertragsdaten, um die Überweisung vorzunehmen.

Bis zu 40 Euro monatlich sind als vermögenswirksame Leistung möglich. Wie viel du tatsächlich bekommst, hängt von deinem Arbeitsvertrag, einem Tarifvertrag oder einer Betriebsvereinbarung ab.

Für die meisten Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer kommen vier Varianten infrage: der VL-Fondssparplan, der VL-Bausparvertrag, der VL-Banksparplan und die Tilgung eines laufenden Immobilienkredits. Jede Variante hat unterschiedliche Merkmale bei Rendite, Sicherheit und staatlicher Förderung.

Ein Fondssparplan bietet die Chance auf eine höhere Rendite, bringt aber Kursschwankungen mit sich. Ein Bausparvertrag sichert dich gegen steigende Zinsen ab und ist die häufigste Wahl, wenn du eine Immobilie kaufen möchtest. Ein Banksparplan ist sehr sicher, wird aber nicht staatlich gefördert.

• Fondssparplan: höchste staatliche Förderung, dafür Risiko durch Aktienmärkte.
• Bausparvertrag: planbare Zinsen und Anspruch auf ein späteres Darlehen.
• Banksparplan: sicher und meist kostengünstig, aber ohne Arbeitnehmersparzulage.
• Baukredittilgung: spart Zinsen bei einer bestehenden Immobilienfinanzierung.

Zuerst prüfst du, ob dir vermögenswirksame Leistungen zustehen. Ein Blick in deinen Arbeitsvertrag oder Tarifvertrag genügt oft. Steht dort nichts, fragst du am besten direkt bei deiner Personalabteilung nach.

Danach wählst du eine Anlageform und schließt einen Vertrag ab, der als VL-fähig gekennzeichnet ist. Diesen Vertrag meldest du deinem Arbeitgeber. Er überweist die Leistung dann direkt an die Bank, Fondsgesellschaft oder Bausparkasse.

• Anspruch im Arbeitsvertrag oder Tarifvertrag prüfen.
• Passende Anlageform je nach Sparziel und Risikobereitschaft wählen.
• VL-fähigen Vertrag abschließen und dem Arbeitgeber melden.
• Arbeitnehmersparzulage über die Steuererklärung beantragen.

Die Arbeitnehmersparzulage ist an bestimmte Anlageformen gebunden. Gefördert werden VL-Fondssparpläne, VL-Bausparverträge und die Tilgung eines Immobilienkredits. Ein VL-Banksparplan erhält keine staatliche Zulage.

Für einen geförderten Fondssparplan muss der Fonds einen Aktienanteil von mindestens 60 Prozent haben. Bausparverträge und die Kredittilgung werden ebenfalls gefördert, wenn dein Einkommen die Grenzen nicht überschreitet. Du kannst die Förderungen für einen Fondssparplan und einen Bausparvertrag auch kombinieren.

• Gefördert: VL-Fondssparplan mit mindestens 60 Prozent Aktienanteil.
• Gefördert: VL-Bausparvertrag und Tilgung eines Immobilienkredits.
• Nicht gefördert: VL-Banksparplan, Lebensversicherungen, Genossenschaftssparen.

Die Höhe der Zulage hängt von der Anlageform ab. Bei einem VL-Fondssparplan fördert der Staat 20 Prozent der eingezahlten Leistungen, höchstens jedoch 400 Euro pro Jahr. Das ergibt eine maximale Zulage von 80 Euro jährlich.

Für einen VL-Bausparvertrag oder die Tilgung eines Immobilienkredits beträgt die Förderung 9 Prozent, höchstens auf 470 Euro pro Jahr. Hier sind maximal 43 Euro pro Jahr möglich. Wenn du beide Anlageformen besparst, kannst du die Beträge kombinieren und so auf maximal 123 Euro pro Jahr kommen.

• Fondssparplan: 20 Prozent Förderung auf maximal 400 Euro Einzahlung pro Jahr.
• Bausparvertrag oder Kredittilgung: 9 Prozent Förderung auf maximal 470 Euro pro Jahr.
• Kombination aus beiden: maximale Zulage von 123 Euro pro Jahr.

Dieses Einkommen findest du in deinem Steuerbescheid. Es kann deutlich unter deinem Brutto liegen, weil Werbungskosten, Sonderausgaben und Freibeträge abgezogen werden.

Die Grenze liegt bei 40.000 Euro zu versteuerndem Einkommen für Singles. Bei zusammenveranlagten Ehepaaren verdoppelt sich der Betrag auf 80.000 Euro. Wer darüber liegt, erhält keine Arbeitnehmersparzulage, kann aber weiterhin den Arbeitgeberzuschuss nutzen.

• Förderung möglich: zu versteuerndes Einkommen bis 40.000 Euro als Single.
• Förderung möglich: zu versteuerndes Einkommen bis 80.000 Euro als Ehepaar.
• Keine Förderung: Einkommen über diesen Grenzen, unabhängig von der Anlageform.

Sie ist eine separate staatliche Förderung für das Sparen auf wohnungswirtschaftliche Zwecke. Voraussetzung ist, dass dein zu versteuerndes Einkommen 35.000 Euro als Single oder 70.000 Euro als Ehepaar nicht übersteigt.

Der Staat fördert 10 Prozent der eingezahlten Beiträge, maximal 70 Euro pro Jahr für Singles und 140 Euro für Ehepaare. Wenn du die Wohnungsbauprämie in Anspruch nimmst, ist das Sparguthaben für wohnwirtschaftliche Zwecke gebunden. Dazu zählen Bau, Kauf, Modernisierung oder die Ablösung von Hypothekenschulden.

• Einkommensgrenze: 35.000 Euro zu versteuerndes Einkommen als Single.
• Förderhöhe: 10 Prozent der Einzahlungen, maximal 70 Euro pro Jahr.
• Bindung: Das Guthaben muss für wohnwirtschaftliche Zwecke verwendet werden.

Der Arbeitgeberzuschuss ist der Betrag, den dein Arbeitgeber zusätzlich zu deinem Gehalt in den VL-Vertrag einzahlt. Gesetzlich sind bis zu 40 Euro monatlich möglich. Ob und in welcher Höhe gezahlt wird, regelt dein Arbeitsvertrag, ein Tarifvertrag oder eine Betriebsvereinbarung.

In der Metall- und Elektroindustrie gelten besondere Regeln. Dort erhalten Vollzeitbeschäftigte altersvorsorgewirksame Leistungen in Höhe von 319,08 Euro pro Jahr. Auszubildende bekommen 159,48 Euro jährlich. Im öffentlichen Dienst sind die Beträge oft niedriger und tariflich festgelegt.

• Gesetzlicher Rahmen: bis zu 40 Euro monatlich als vermögenswirksame Leistung.
• Metall- und Elektroindustrie: 319,08 Euro jährlich für Vollzeitbeschäftigte.
• Ohne Tarifvertrag: Die Höhe ist Verhandlungssache zwischen dir und deinem Arbeitgeber.

Bei einem VL-Fondssparplan fließen deine vermögenswirksamen Leistungen sechs Jahre lang in einen Investmentfonds. Danach ruht der Vertrag bis zum Ende des Kalenderjahres, bevor du die Fondsanteile verkaufen kannst. Der Fonds muss einen Aktienanteil von mindestens 60 Prozent haben, um für VL-Anlagen zugelassen zu sein.

Die staatliche Förderung ist bei Fondssparplänen am höchsten. Du erhältst 20 Prozent der eingezahlten Leistungen, maximal 80 Euro pro Jahr, wenn dein zu versteuerndes Einkommen die Grenzen nicht überschreitet. Beachte jedoch die Kosten des Fonds und das Risiko von Kursschwankungen.

Ein Fondssparplan eignet sich besonders, wenn du langfristig sparen möchtest. Nach Ablauf der sieben Jahre kannst du die Anlage weiterführen, um von weiteren Kursgewinnen zu profitieren. Ein Anschlussvertrag ermöglicht dir, weiterhin den Arbeitgeberzuschuss zu erhalten.

Bei einem VL-Fondssparplan fließen deine vermögenswirksamen Leistungen sechs Jahre lang in einen Investmentfonds. Danach ruht der Vertrag bis zum Jahresende, bevor du die Fondsanteile verkaufen kannst. Der Fonds muss einen Aktienanteil von mindestens 60 Prozent haben, um für VL-Anlagen zugelassen zu sein.

Die staatliche Förderung ist bei Fondssparplänen am höchsten: 20 Prozent der eingezahlten VL bis 400 Euro pro Jahr, also maximal 80 Euro. Voraussetzung ist, dass dein zu versteuerndes Einkommen 40.000 Euro als Single oder 80.000 Euro als Ehepaar nicht übersteigt.

Beachte die Kosten: Ein VL-Fondssparplan verursacht Verwaltungsgebühren und Ausgabeaufschläge. Das Basisinformationsblatt und die Ex-ante-Kosteninformation helfen dir, Angebote zu vergleichen. Für risikobereite Sparer mit langem Anlagehorizont ist der Fondssparplan die renditestärkste VL-Option.

Mit einem VL-Bausparvertrag sicherst du dir das Recht auf ein späteres Baudarlehen zu festen Konditionen. Das schützt dich vor steigenden Zinsen und gibt dir Planungssicherheit. Die Zinsen für Guthaben und Darlehen stehen von Beginn an fest.

Vermögenswirksame Leistungen fließen mindestens sieben Jahre in den Vertrag. Danach kannst du das Sparguthaben nutzen oder das Darlehen abrufen. Das Darlehen darf nur für wohnwirtschaftliche Zwecke eingesetzt werden, etwa für Bau, Kauf, Modernisierung oder die Ablösung von Hypothekenschulden.

Die staatliche Förderung beträgt 9 Prozent der eingezahlten Leistungen, maximal 43 Euro pro Jahr. Zusätzlich kannst du die Wohnungsbauprämie beantragen, wenn dein Einkommen die Grenzen nicht überschreitet. Beachte, dass ein Bausparvertrag Kosten verursacht, etwa durch die Abschlussgebühr.

Mit einem VL-Bausparvertrag sicherst du dir das Recht auf ein späteres Baudarlehen zu festen Konditionen. Das schützt dich vor steigenden Zinsen und gibt Planungssicherheit. Die Zinsen für Guthaben und Darlehen stehen von Beginn an fest.

Vermögenswirksame Leistungen fließen mindestens sieben Jahre in den Vertrag. Danach kannst du das Sparguthaben nutzen oder das Darlehen abrufen. Das Darlehen darf nur für wohnwirtschaftliche Zwecke eingesetzt werden, etwa für Bau, Kauf, Modernisierung oder die Ablösung von Hypothekenschulden.

Die staatliche Förderung beträgt 9 Prozent der eingezahlten VL bis 470 Euro pro Jahr, also maximal 43 Euro. Zusätzlich kannst du die Wohnungsbauprämie beantragen. Beachte die Abschlussgebühr, die bei Bausparverträgen anfällt.

Viele Arbeitnehmer verschenken Förderung, weil sie ihren Anspruch nicht kennen. Ein Blick in den Tarifvertrag oder eine Nachfrage bei der Personalabteilung klärt, ob dir vermögenswirksame Leistungen zustehen. Wer nicht fragt, lässt unter Umständen monatlich Geld liegen.

Ein weiterer Fehler ist die Wahl eines Banksparplans, obwohl ein Fondssparplan oder Bausparvertrag möglich wäre. Der Banksparplan bringt keine Arbeitnehmersparzulage. Auch die Einkommensgrenze wird oft falsch eingeschätzt: Das zu versteuernde Einkommen ist niedriger als das Brutto, daher beantragen viele die Zulage nicht, obwohl sie Anspruch hätten.

• VL-Anspruch nicht prüfen: Viele wissen nicht, dass ihnen Leistungen zustehen.
• Falsche Anlageform wählen: Ein Banksparplan bringt keine staatliche Förderung.
• Arbeitnehmersparzulage nicht beantragen: Die Zulage gibt es nur über die Steuererklärung.