Vermögenswirksame Leistungen: So funktioniert das Sparen mit dem Arbeitgeberzuschuss

Dein Arbeitgeber kann dir monatlich einen Betrag zahlen, der nicht auf dein Gehaltskonto geht, sondern direkt in einen Sparvertrag fließt. Üblich sind Beträge zwischen 6 und 40 Euro im Monat, eine gesetzliche Obergrenze gibt es aber nicht. Die Zahlung ist freiwillig, es sei denn, ein Tarifvertrag oder eine Betriebsvereinbarung verpflichtet deinen Arbeitgeber dazu.

Für dich bedeutet das: Du erhältst zusätzliches Geld, das du nicht als Gehalt ausgezahlt bekommst. Du kannst es in einen Fondssparplan, einen Bausparvertrag, einen Banksparplan oder die Tilgung eines Immobilienkredits einzahlen lassen. Die Auszahlung als normales Gehalt ist nicht möglich.

Ob du Anspruch hast, steht in deinem Arbeitsvertrag oder Tarifvertrag. Findest du dort nichts, fragst du am besten direkt bei deiner Personalabteilung oder dem Betriebsrat nach.

Der Weg von der ersten Frage bis zur Auszahlung folgt einem klaren Ablauf. Zuerst klärst du, ob dein Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen zahlt und in welcher Höhe. Danach wählst du die Anlageform, die zu deinem Sparziel passt.

Anschließend schließt du einen Vertrag bei einem Anbieter ab. Du erhältst ein Formular, das dein Arbeitgeber unterschreibt und damit bestätigt, den vereinbarten Betrag monatlich in deinen Vertrag zu überweisen. Sechs Jahre lang wird eingezahlt, im siebten Jahr ruht der Vertrag.

• Du klärst mit der Personalabteilung oder dem Betriebsrat, ob dein Arbeitgeber VL zahlt und in welcher Höhe.
• Du entscheidest dich für einen VL-Fondssparplan, Bausparvertrag, Banksparplan oder die Tilgung eines Immobilienkredits.
• Du schließt einen Vertrag bei einem Anbieter ab und legst das Formular deinem Arbeitgeber zur Unterschrift vor.
• Dein Arbeitgeber überweist den vereinbarten Betrag monatlich direkt in deinen VL-Vertrag.
• Nach sieben Jahren kannst du frei über das angesparte Geld verfügen.

Die Arbeitnehmersparzulage erhältst du nicht für jede Anlageform. Der Staat fördert gezielt das Sparen in Aktienfonds, Bausparverträge und die Tilgung eines laufenden Immobilienkredits. Banksparpläne, Tagesgeldkonten und Festgeldkonten bleiben ohne staatliche Zulage.

Das hat Konsequenzen für deine Wahl: Wenn du unter der Einkommensgrenze liegst, lässt du bei einem Banksparplan die staatliche Förderung komplett liegen. Ein Fondssparplan bringt dir mit bis zu 80 Euro pro Jahr die höchste Zulage, ein Bausparvertrag oder die Kredittilgung immerhin bis zu 43 Euro.

• Gefördert werden Fondssparpläne mit Aktienfonds, Bausparverträge und die Tilgung eines laufenden Immobilienkredits.
• Nicht gefördert werden Banksparpläne, Tagesgeldkonten und Festgeldkonten.

Maßgeblich ist nicht dein Bruttogehalt, sondern das zu versteuernde Einkommen laut deinem Steuerbescheid.

Bei einem Fondssparplan zahlt der Staat 20 Prozent auf maximal 400 Euro im Jahr, also höchstens 80 Euro. Für Bausparverträge und die Tilgung eines Immobilienkredits gibt es 9 Prozent auf maximal 470 Euro, das sind höchstens 43 Euro pro Jahr. Die Einkommensgrenze liegt bei 40.000 Euro für Singles und 80.000 Euro für gemeinsam veranlagte Ehepaare.

• Fondssparplan: 20 Prozent auf maximal 400 Euro, höchstens 80 Euro pro Jahr.
• Bausparvertrag: 9 Prozent auf maximal 470 Euro, höchstens 43 Euro pro Jahr.
• Immobilienkredit-Tilgung: 9 Prozent auf maximal 470 Euro, höchstens 43 Euro pro Jahr.

Wenn du in einen Bausparvertrag einzahlst, kannst du neben der Arbeitnehmersparzulage auch die Wohnungsbauprämie erhalten. Sie wird unabhängig von den vermögenswirksamen Leistungen gewährt und ist an eigene Einzahlungen in den Bausparvertrag gekoppelt.

Der Staat fördert Einzahlungen mit 10 Prozent auf maximal 700 Euro pro Jahr. Das ergibt eine maximale Prämie von 70 Euro jährlich. Die Wohnungsbauprämie wird zusätzlich zur Arbeitnehmersparzulage gewährt, wenn du die Einkommensgrenzen einhältst.

• Fördersatz: 10 Prozent auf maximal 700 Euro Einzahlung pro Jahr.
• Maximale Prämie: 70 Euro pro Jahr.
• Voraussetzung: Einzahlung in einen Bausparvertrag und Einhaltung der Einkommensgrenzen.

Die staatliche Förderung ist an Einkommensgrenzen gekoppelt. Entscheidend ist dein zu versteuerndes Einkommen, das du deinem Steuerbescheid entnimmst. Dein Bruttoeinkommen kann deutlich über der Grenze liegen, weil Freibeträge und absetzbare Kosten das zu versteuernde Einkommen senken.

Als Single hast du Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage, wenn dein zu versteuerndes Einkommen bei höchstens 40.000 Euro liegt. Bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren gilt der doppelte Wert von 80.000 Euro. Beschränkt Steuerpflichtige erhalten die Förderung unabhängig vom Einkommen.

• Anspruch besteht bei einem zu versteuernden Einkommen bis 40.000 Euro als Single oder bis 80.000 Euro als Ehepaar.
• Kein Anspruch besteht bei einem zu versteuernden Einkommen über 40.000 Euro als Single oder über 80.000 Euro als Ehepaar.
• Banksparpläne werden unabhängig vom Einkommen nicht gefördert.

Banksparplan als Anlageform

Die staatliche Förderung ist hier mit bis zu 80 Euro pro Jahr am höchsten, weil der Staat 20 Prozent auf maximal 400 Euro jährlich zahlt. Das macht den Fondssparplan besonders attraktiv, wenn du die Einkommensgrenze einhältst.

Wegen der Kursschwankungen an den Aktienmärkten eignet sich diese Variante vor allem für langfristige Sparziele. Nach Ablauf der siebenjährigen VL-Frist kannst du den Sparplan weiterführen, entweder als VL-Anschlussvertrag mit weiterem Arbeitgeberzuschuss oder auf eigene Faust. Bei Aktienfonds gilt eine Teilfreistellung von 30 Prozent, was die Steuerlast auf Erträge reduziert.

• Höchste staatliche Förderung: bis zu 80 Euro pro Jahr.
• Chance auf höhere Rendite durch Aktienfonds, aber auch höheres Schwankungsrisiko.
• Geeignet für langfristige Sparziele und risikobereite Sparer.

Bei einem VL-Fondssparplan fließen deine vermögenswirksamen Leistungen in einen oder mehrere Aktienfonds. Die staatliche Förderung ist hier mit bis zu 80 Euro pro Jahr am höchsten, weil der Staat 20 Prozent auf maximal 400 Euro jährlich zahlt.

Wegen der Kursschwankungen an den Aktienmärkten eignet sich diese Variante vor allem für langfristige Sparziele. Nach Ablauf der siebenjährigen VL-Frist kannst du den Sparplan weiterführen, entweder als VL-Anschlussvertrag mit weiterem Arbeitgeberzuschuss oder auf eigene Faust.

Beachte: Bei Aktienfonds gilt eine Teilfreistellung von 30 Prozent. Das bedeutet, dass 30 Prozent der Erträge steuerfrei bleiben und nur auf den Rest Abgeltungsteuer von 25 Prozent plus Solidaritätszuschlag anfällt.

Der größte Vorteil: Du sicherst dich gegen steigende Zinsen ab, weil dir der Bausparvertrag das Recht auf ein späteres Darlehen zu festgelegten Konditionen gibt.

Für VL-Sparer mit Anspruch auf staatliche Förderung ist der Bausparvertrag doppelt interessant. Du kannst die Arbeitnehmersparzulage von bis zu 43 Euro pro Jahr erhalten und zusätzlich die Wohnungsbauprämie von bis zu 70 Euro pro Jahr. Damit ist der Bausparvertrag die einzige Anlageform, bei der zwei staatliche Förderungen kombinierbar sind.

• Du planst in den nächsten Jahren den Kauf einer Immobilie.
• Du möchtest dich gegen steigende Zinsen absichern.
• Du willst später ein zinsgünstiges Bauspardarlehen nutzen.
• Du hast Anspruch auf Arbeitnehmersparzulage und Wohnungsbauprämie.
• Du bevorzugst eine sichere Anlage ohne Kursschwankungen.

Ein Banksparplan ist die einfachste Form des VL-Sparens. Dein Arbeitgeber zahlt den vereinbarten Betrag in einen Sparvertrag bei einer Bank ein, und das Geld wird verzinst. Eine staatliche Zulage gibt es für diese Anlageform nicht, unabhängig von deinem Einkommen.

Trotzdem kann der Banksparplan sinnvoll sein. Wenn dein zu versteuerndes Einkommen über der Grenze von 40.000 Euro als Single oder 80.000 Euro als Ehepaar liegt, erhältst du ohnehin keine Arbeitnehmersparzulage. Dann nimmst du den Arbeitgeberzuschuss trotzdem mit und vermeidest gleichzeitig das Schwankungsrisiko eines Fondssparplans. Die Rendite liegt allerdings oft unter der Inflationsrate.

• Keine Arbeitnehmersparzulage: Der Staat fördert Banksparpläne nicht.
• Niedrige Zinsen: Die Rendite liegt oft unter der Inflationsrate.
• Trotzdem sinnvoll: Wenn du über der Einkommensgrenze liegst, nimmst du den Arbeitgeberzuschuss trotzdem mit.
• Kein Schwankungsrisiko: Das Geld ist sicher, aber es wächst kaum.

Diese AVWL sind für die Altersvorsorge bestimmt und können je nach Festlegung des Arbeitgebers in eine betriebliche Altersvorsorge oder einen privaten Riester-Vertrag fließen.

Die Beträge sind einheitlich geregelt: Vollzeitbeschäftigte erhalten jährlich 319,08 Euro, Auszubildende 159,48 Euro. Die AVWL sind Teil des Tarifvertrags und ersetzen die klassischen VL in dieser Branche.

• Tarifvertraglich geregelte Leistung für Beschäftigte der Metall- und Elektroindustrie.
• Vollzeitbeschäftigte erhalten jährlich 319,08 Euro.
• Auszubildende erhalten jährlich 159,48 Euro.

Sechs Jahre lang zahlt dein Arbeitgeber monatlich in deinen Vertrag ein, im siebten Jahr ruht der Vertrag. In dieser Ruhezeit wird nicht mehr eingezahlt, das Geld bleibt aber angelegt.

Nach Ablauf der sieben Jahre kannst du frei über das angesparte Geld verfügen. Wer die Frist nicht einhält, verliert die staatliche Förderung. Damit du im siebten Jahr nicht auf die Einzahlungen deines Arbeitgebers verzichten musst, kannst du bereits nach dem sechsten Jahr einen neuen VL-Vertrag beginnen.

• Sechs Jahre Einzahlung: Dein Arbeitgeber zahlt monatlich in deinen VL-Vertrag ein, auch eigene Beiträge sind möglich.
• Ein Jahr Ruhezeit: Im siebten Jahr ruht der Vertrag, es wird nicht mehr eingezahlt.
• Verfügung nach sieben Jahren: Nach Ablauf der Sperrfrist kannst du frei über das Geld verfügen.
• Anschlussvertrag möglich: Du kannst bereits nach dem sechsten Jahr einen neuen VL-Vertrag beginnen.