Vermögenswirksame Leistungen für Beamte: So sicherst du dir den Zuschuss

Dein Dienstherr zahlt den Zuschuss dabei nicht auf dein Gehaltskonto, sondern überweist ihn direkt an das von dir gewählte Anlageinstitut. Du kannst dafür einen Bausparvertrag, einen Wertpapiersparvertrag, eine Lebensversicherung oder einen Sparvertrag nutzen.

Bis zu drei Verträge kannst du gleichzeitig besparen. Der Arbeitgeberanteil wird jedoch nur einmal gewährt, auch wenn du mehrere förderfähige Verträge führst. Deine eigenen vermögenswirksamen Leistungen kannst du zusätzlich in voller Höhe einzahlen, sofern dein Dienstherr die Überweisung an das Anlageinstitut vornimmt.

Für die Anlage nach dem 5. Vermögensbildungsgesetz gelten feste Regeln. Du musst den Vertrag selbst abschließen und die Unterlagen bei deiner Besoldungsstelle einreichen. Die Zahlung erfolgt dann monatlich direkt an das Institut, bei dem du den Vertrag abgeschlossen hast.

Der Arbeitgeberanteil steht nicht allen Beamtinnen und Beamten zu. Einen gesetzlichen Anspruch auf den Zuschuss von 6,65 Euro monatlich haben Beamte des mittleren Dienstes, die Dienstbezüge erhalten. Für Beamte des gehobenen oder höheren Dienstes besteht dieser Anspruch nicht; sie können jedoch eigene vermögenswirksame Leistungen aus ihrem Gehalt in förderfähige Verträge einzahlen.

Für Tarifbeschäftigte gilt eine andere Rechtsgrundlage. Nach § 23 Abs. 1 TVöD beziehungsweise TV-L erhalten sie ebenfalls 6,65 Euro monatlich, bei Teilzeit anteilig. Auszubildende nach TVAöD oder TVA-L haben Anspruch auf 13,29 Euro monatlich.

Kein Anspruch auf den Arbeitgeberanteil besteht, wenn dein Beschäftigungsverhältnis weniger als sechs Monate dauert. Mit Eintritt oder Versetzung in den Ruhestand endet der Anspruch auf Zahlung der vermögenswirksamen Leistungen.

Bei Vollzeitbeschäftigung beträgt der Arbeitgeberanteil 6,65 Euro pro Monat. Das ergibt einen jährlichen Zuschuss von 79,80 Euro. Bei Teilzeitbeschäftigten wird der Betrag entsprechend dem Verhältnis der ermäßigten zur regelmäßigen Arbeitszeit berechnet.

Arbeitest du beispielsweise 50 Prozent, erhältst du monatlich 3,33 Euro als Zuschuss. Die Berechnung erfolgt, indem der volle Betrag von 6,65 Euro mit deinem Teilzeitfaktor multipliziert wird. Deine eigenen vermögenswirksamen Leistungen kannst du unabhängig vom Beschäftigungsumfang in voller Höhe einzahlen.

Für Beamte, deren Grundgehalt nebst Amtszulagen und Familienzuschlag der Stufe 1 oder deren Anwärterbezüge 971,45 Euro nicht erreichen, gilt ein erhöhter Satz. Sie erhalten 13,29 Euro pro Monat.

Das 5. Vermögensbildungsgesetz nennt die Anlageformen, in die dein Dienstherr die vermögenswirksamen Leistungen einzahlen darf. Dazu gehören Bausparverträge, Wertpapiersparverträge, Lebensversicherungen, Sparverträge und Vermögensbeteiligungen. Die beiden häufigsten Varianten sind Bausparen und Investmentfonds.

Nicht förderfähig sind Girokonten, Tagesgeldkonten, Kryptowährungen oder Einzelaktien ohne Fondsmantel. Wählst du eine nicht zugelassene Anlageform, kann dein Dienstherr den Arbeitgeberanteil nicht überweisen. Du verlierst dann den Zuschuss für den gesamten Zeitraum.

Dein Dienstherr kann seit dem Kalenderjahr 2002 bis zu 74 Euro monatlich beziehungsweise 888 Euro jährlich an das von dir gewählte Anlageinstitut überweisen. Maximal drei Verträge können gleichzeitig berücksichtigt werden. Der Arbeitgeberanteil wird trotzdem nur einmal gewährt.

Die Antragstellung erfolgt bei deiner zuständigen Besoldungsstelle. Du schließt zunächst einen förderfähigen Vertrag ab, zum Beispiel einen Bausparvertrag oder einen Investmentfonds-Sparplan. Anschließend reichst du die Unterlagen ein.

Für den Antrag benötigst du eine Kopie des Vertrags mit Bankverbindung, Kontonummer und Vertragsnummer sowie den ausgefüllten Vordruck LBV 507. Die Besoldungsstelle prüft deinen Anspruch und veranlasst die monatliche Überweisung direkt an dein Anlageinstitut.

Eine Rückwirkung ist begrenzt möglich. Der Arbeitgeberanteil wird maximal zwei Monate rückwirkend innerhalb desselben Kalenderjahres gewährt. Reiche deinen Antrag daher möglichst zeitnah nach Vertragsabschluss ein, um keine Zahlungen zu verlieren.

Die Einkommensgrenzen liegen bei 17.900 Euro für Ledige und 35.800 Euro für zusammenveranlagte Ehepaare.

Für Bausparen beträgt die Arbeitnehmersparzulage 9 Prozent auf höchstens 470 Euro jährlich. Das ergibt eine maximale Förderung von 42,30 Euro pro Jahr. Für Investmentfonds liegt der Satz bei 20 Prozent auf höchstens 400 Euro jährlich, also maximal 80 Euro pro Jahr.

Für Lebensversicherungen gibt es keine Arbeitnehmersparzulage. Die Förderung wird nur gewährt, wenn dein zu versteuerndes Einkommen die genannten Grenzen nicht überschreitet. Liegst du darüber, entfällt die staatliche Zulage.

Sie beträgt 9 Prozent der prämienbegünstigten Aufwendungen. Gefördert werden jährlich Aufwendungen bis 470 Euro bei Ledigen und 940 Euro bei Verheirateten.

Dein zu versteuerndes Einkommen darf 35.000 Euro bei Ledigen beziehungsweise 70.000 Euro bei Verheirateten nicht übersteigen. Liegst du unter dieser Grenze, kannst du die Wohnungsbauprämie zusätzlich zur Arbeitnehmersparzulage erhalten. Beide Förderungen werden im Rahmen der Einkommensteuererklärung beantragt.

Die Wohnungsbauprämie ist an den Bausparvertrag gebunden. Für Investmentfonds oder Lebensversicherungen kannst du sie nicht beantragen. Kombinierst du Bausparen mit einem Aktienfonds-Sparplan, kannst du beide Förderungen parallel nutzen, sofern du die jeweiligen Einkommensgrenzen einhältst.

Bei einer 50-Prozent-Stelle erhältst du monatlich 3,33 Euro als Zuschuss, bei einer 75-Prozent-Stelle entsprechend 4,99 Euro.

Deine eigenen vermögenswirksamen Leistungen kannst du unabhängig vom Beschäftigungsumfang in voller Höhe einzahlen. Du kannst also weiterhin bis zu 74 Euro monatlich über deinen Dienstherrn an das Anlageinstitut überweisen lassen, sofern du den Betrag selbst trägst. Der Arbeitgeberanteil bleibt davon unberührt.

Die staatlichen Förderungen wie Arbeitnehmersparzulage und Wohnungsbauprämie bleiben von deiner Teilzeit unberührt. Entscheidend ist allein dein zu versteuerndes Einkommen, nicht dein Beschäftigungsumfang. Auch in Teilzeit kannst du die vollen Förderbeträge erhalten, wenn du die Einkommensgrenzen einhältst.

Bei Teilzeitbeschäftigten wird der Arbeitgeberanteil aus 6,65 EUR entsprechend dem Verhältnis der ermäßigten zur regelmäßigen Arbeitszeit berechnet. Arbeitest du beispielsweise 50 Prozent, erhältst du monatlich 3,33 EUR als Zuschuss.

Deine eigenen vermögenswirksamen Leistungen kannst du unabhängig vom Beschäftigungsumfang in voller Höhe einzahlen. Der Arbeitgeberanteil wird jedoch nur einmal gewährt, auch wenn du mehrere Verträge besparst.

Die staatlichen Förderungen wie Arbeitnehmersparzulage und Wohnungsbauprämie bleiben von deiner Teilzeit unberührt. Entscheidend ist allein dein zu versteuerndes Einkommen.

Das gilt auch für Beamte, deren Grundgehalt nebst Amtszulagen und Familienzuschlag der Stufe 1 diese Grenze nicht erreicht.

Für Auszubildende im Tarifbereich gilt eine vergleichbare Regelung. Nach § 13 TVAöD beziehungsweise § 15 TVA-L haben sie Anspruch auf 13,29 Euro monatlich. Der erhöhte Satz soll die geringeren Bezüge während der Ausbildung ausgleichen.

Überschreiten deine Anwärterbezüge die Grenze von 971,45 Euro, gilt der reguläre Satz von 6,65 Euro monatlich. Voraussetzung ist, dass du dem mittleren Dienst zugeordnet bist und Dienstbezüge erhältst. Anwärter im gehobenen oder höheren Dienst erhalten keinen Arbeitgeberanteil.

Für deinen Anspruch auf den Arbeitgeberanteil kommt es auf deine Laufbahngruppe an. Beamte des mittleren Dienstes erhalten den Zuschuss, wenn sie Dienstbezüge beziehen. Beamte des gehobenen und höheren Dienstes können vermögenswirksam sparen, erhalten aber keinen Arbeitgeberanteil.

Bei der Berechnung der Einkommensgrenze von 971,45 Euro werden das Grundgehalt, Amtszulagen und der Familienzuschlag der Stufe 1 berücksichtigt. Liegst du mit diesen Bezügen unter der Grenze, erhöht sich dein Zuschuss auf 13,29 Euro monatlich. Das betrifft vor allem Anwärter und Beamte in den unteren Besoldungsgruppen.

Mit Eintritt oder Versetzung in den Ruhestand endet der Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen. Auch bei einem Beschäftigungsverhältnis von weniger als sechs Monaten besteht kein Anspruch auf den Arbeitgeberanteil. Deine eigenen VL-Zahlungen kannst du in diesen Fällen nicht mehr über den Dienstherrn abwickeln.

Ein häufiger Fehler ist der zu spät eingereichte Antrag. Der Arbeitgeberanteil wird maximal zwei Monate rückwirkend innerhalb desselben Kalenderjahres gewährt. Wartest du länger, verlierst du den Zuschuss für die davorliegenden Monate.

Ein weiterer Fehler ist die Wahl einer nicht förderfähigen Anlageform. Tagesgeldkonten, Girokonten oder Kryptowährungen sind nicht zugelassen. Dein Dienstherr kann die vermögenswirksamen Leistungen dann nicht überweisen, und du erhältst keinen Arbeitgeberanteil.

Der Arbeitgeberanteil wird nur einmal gewährt, auch wenn du bis zu drei Verträge besparst. Verteilst du deine VL auf mehrere Verträge, erhältst du den Zuschuss trotzdem nur auf einen davon. Prüfe außerdem regelmäßig dein zu versteuerndes Einkommen, denn Arbeitnehmersparzulage und Wohnungsbauprämie entfallen oberhalb der jeweiligen Grenzen.