Altersvorsorgedepot im Todesfall: Was deine Erben wirklich bekommen

Die eigentliche Hürde liegt im Förderrecht, denn der Staat knüpft Zulagen und Steuervorteile an Bedingungen, die im Todesfall geprüft werden. Nur wer förderberechtigt ist oder das Vermögen auf einen eigenen Altersvorsorgevertrag überträgt, behält die Förderung vollständig.

Führst du das Depot im Versicherungsmantel, kannst du eine bezugsberechtigte Person benennen. Die Leistung fließt dann direkt an diese Person und nicht in den Nachlass, was die Auszahlung beschleunigt, aber nichts an der Erbschaftsteuerpflicht ändert.

Für deine Angehörigen bedeutet das: Sie erben zwar das gesamte Vermögen, müssen aber unter Umständen einen Teil davon zurückzahlen. Die staatliche Förderung bleibt nur beim Ehepartner erhalten, wenn das Vermögen auf dessen eigenen Altersvorsorgevertrag übertragen wird.

Zivilrechtlich geht das gesamte Vermögen im Altersvorsorgedepot nach § 1922 BGB automatisch auf deine Erben über. Das gilt unabhängig davon, ob du das Depot als reines Fondsdepot oder im Versicherungsmantel führst.

Förderrechtlich gelten strengere Regeln: Der Staat knüpft Zulagen und Steuervorteile an Bedingungen, die im Todesfall geprüft werden. Nur wer förderberechtigt ist oder das Vermögen auf einen eigenen Altersvorsorgevertrag überträgt, behält die Förderung vollständig.

Bei einem Versicherungsmantel kannst du eine bezugsberechtigte Person benennen. Die Leistung fließt dann direkt an diese Person und nicht in den Nachlass, was die Auszahlung beschleunigt, aber nichts an der Erbschaftsteuerpflicht ändert.

Entscheidend ist, wer erbt: Dein Ehepartner kann das Vermögen ohne jeden Abzug auf seinen eigenen Altersvorsorgevertrag übertragen, während Kinder und andere Erben die Förderung zurückzahlen müssen.

Der Ehepartner erbt das gesamte Depotvermögen inklusive aller Zulagen, Steuervorteile und Erträge. Voraussetzung ist, dass ihr zum Zeitpunkt des Todes nicht dauerhaft getrennt gelebt habt und beide euren Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt in einem EU- oder EWR-Staat hattet. Auch ein nicht förderberechtigter Ehepartner kann das Vermögen übernehmen und die bisherige Förderung behalten, lediglich eigene neue Zulagen für zukünftige Beiträge entfallen dann.

Kinder und andere Erben erben das Depotvermögen ebenfalls vollständig, aber vor der Auszahlung werden alle staatlichen Zulagen und Steuervorteile abgezogen. Sie erhalten nur das Nettovermögen nach Abzug der Förderung.

Die Übertragung folgt einem klaren Ablauf, den du und dein Partner kennen solltet.

Nach der Übertragung bleibt die bisherige Förderung vollständig erhalten. Der Ehepartner kann das Vermögen ohne jeden Abzug übernehmen, auch wenn er selbst nicht förderberechtigt ist.

Beim Auszahlungsplan bis mindestens zum 85. Lebensjahr bleibt das nicht verbrauchte Restkapital als Vermögenswert bestehen und ist vererbbar. Stirbst du vor dem 85. Geburtstag, erben deine Hinterbliebenen das komplette Restkapital, allerdings nach Abzug der Förderung, sofern das Restkapital nicht auf einen Ehegattenvertrag übertragen wird.

Bei der lebenslangen Leibrente endet die Zahlung grundsätzlich mit deinem Tod. Nur wenn du eine Rentengarantiezeit von 10 oder 20 Jahren vereinbart hast, wird die Rente für die restliche Garantiezeit an deine Hinterbliebenen weitergezahlt. Die gezahlten Förderungen und Steuervorteile müssen bei der Leibrente mit Rentengarantiezeit nicht zurückgezahlt werden.

Die Leibrente trägt das Langlebigkeitsrisiko vollständig beim Versicherer. Egal ob du 75 oder 105 Jahre alt wirst, die Rente läuft bis zum letzten Tag. Für dich persönlich ist das die sicherste Variante, denn du wirst nie das Risiko haben, dass das Kapital verbraucht ist. Ohne Zusatzoptionen endet die Leibrente jedoch ersatzlos mit deinem Tod und deine Familie erhält keinen Cent.

Der Auszahlungsplan bis mindestens zum 85. Lebensjahr bietet deinen Erben dagegen eine konkrete Chance auf das Restkapital. Statistisch betrachtet wird jeder zweite Neurentner älter als 85 Jahre alt, ab diesem Moment bist du auf andere Altersvorsorgen angewiesen. Die Förderung wird bei Vererbung an Nicht-Ehepartner abgezogen.

Ein konkretes Beispiel macht das greifbar: Dein Altersvorsorgedepot hat einen Stand von 100.000 Euro, davon entfallen 25.000 Euro auf staatliche Zulagen und Steuervorteile, 75.000 Euro stammen aus eigenen Einzahlungen und Erträgen. Zwei Kinder erben als einzige Hinterbliebene.

Vor der Auszahlung werden die 25.000 Euro Förderung abgezogen. Jedes Kind erhält 37.500 Euro netto, nachdem die Förderung von 25.000 Euro abgezogen wurde.

• Keine bezugsberechtigte Person im Versicherungsmantel benennen, wodurch die Auszahlung an die Erben unnötig verzögert wird.
• Die Leibrente ohne Rentengarantiezeit wählen und damit das gesamte Kapital für die Hinterbliebenen verlieren.
• Nicht prüfen, ob der Ehepartner einen eigenen zertifizierten Altersvorsorgevertrag besitzt, auf den das Vermögen übertragen werden kann.
• Die Rückzahlung der Förderung bei Vererbung an Kinder nicht einplanen und dadurch den Nachlasswert überschätzen.
• Den Auszahlungsplan bis 85 wählen, ohne eine Absicherung für die Zeit nach dem 85. Lebensjahr zu haben.

Der häufigste Fehler ist die Wahl der Leibrente ohne Rentengarantiezeit, wenn du deinen Kindern etwas hinterlassen möchtest. Prüfe deine Prioritäten, bevor du dich festlegst.

Die wichtigste Entscheidung ist die Wahl der Auszahlungsform, denn sie bestimmt, ob und wie viel deine Erben erhalten. Sprich mit deinem Ehepartner und deinen Kindern offen über deine Planung, damit es im Ernstfall keine Überraschungen gibt.