Altersvorsorgedepot abschließen: So sicherst du dir ab 2027 die staatliche Förderung

Das Altersvorsorgedepot ist ein staatlich zertifiziertes Wertpapierdepot, das ab dem 1. Januar 2027 die Riester-Rente für Neuverträge ablöst. Es kombiniert die Flexibilität eines Depots mit staatlichen Zulagen und einer nachgelagerten Besteuerung.

• Gesetzliche Grundlage: Das Altersvorsorgereformgesetz wurde am 27. März 2026 im Bundestag und am 8. Mai 2026 im Bundesrat beschlossen.
• Zweckbindung: Das Depot ist staatlich zertifiziert und zweckgebunden für die Altersvorsorge.
• Abgrenzung: Bestehende Riester-Verträge laufen weiter, neue Riester-Verträge sind ab 2027 nicht mehr möglich.

Das Altersvorsorgedepot wird als Sondervermögen behandelt und ist damit rechtlich vom Vermögen des Anbieters getrennt.

Förderberechtigt sind grundsätzlich alle Personen, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind. Dazu zählen Angestellte und Auszubildende.

• Erweiterter Kreis: Auch Selbstständige, Freiberufler und Gewerbetreibende können das Altersvorsorgedepot nutzen.
• Beamte: Beamte sind ebenfalls förderberechtigt.
• Ehegatten: Ehegattinnen und Ehegatten von unmittelbar Förderberechtigten bleiben weiterhin förderberechtigt.

Wer arbeitslos wird oder Grundsicherung bezieht, bleibt förderberechtigt. Die Förderung ist nicht an ein bestimmtes Einkommen gekoppelt.

Die staatliche Förderung besteht aus mehreren Bausteinen, die sich kombinieren lassen. Die Grundzulage ist direkt an deinen Eigenbeitrag gekoppelt.

• Grundzulage: Für jeden gesparten Euro bis 360 Euro Eigenbeitrag im Jahr gibt es 50 Cent Zulage.
• Darüber hinaus: Für Beiträge zwischen 360 Euro und 1.800 Euro im Jahr gibt es 25 Cent je Euro.
• Maximale Grundzulage: Die Grundzulage beträgt höchstens 540 Euro im Jahr.
• Kinderzulage: Pro Kind und Jahr gibt es 300 Euro, wenn du mindestens 25 Euro im Monat einzahlst.
• Berufseinsteigerbonus: Einmalig 200 Euro, wenn der Vertrag vor dem 25. Geburtstag abgeschlossen wird.

Die Zulagen werden direkt deinem Altersvorsorgedepot gutgeschrieben und erhöhen so dein Anlagekapital.

Beim Altersvorsorgedepot hast du die Wahl zwischen zwei Produktvarianten. Beide unterscheiden sich in Kosten, Flexibilität und Sicherheitsniveau.

• Standarddepot: Muss bei jedem Anbieter verfügbar sein. Die Kosten sind auf 1,0 Prozent begrenzt.
• Garantieprodukt: Bietet ein höheres Sicherheitsniveau, ist aber nicht verpflichtend mit einer Kapitalgarantie ausgestattet.
• Eigenständige Auswahl: Du kannst selbst Wertpapiere wählen oder das Standarddepot managen lassen.

Beim Standarddepot wird vor Beginn der Auszahlungsphase umgeschichtet, um das Kapital zu sichern. Die Renditechancen sind beim Altersvorsorgedepot mittel bis hoch.

In der Ansparphase zahlst du flexibel per Sparplan oder Einmalbetrag ein. Der Staat fördert deine Beiträge mit Zulagen, und Kursgewinne bleiben bis zur Rente steuerfrei.

• Flexible Einzahlungen: Du kannst jederzeit Einmalbeträge einzahlen oder einen Sparplan einrichten.
• Geförderter Höchstbetrag: Bis zu 1.800 Euro Eigenbeitrag pro Jahr werden gefördert.
• Steuerfreies Wachstum: Auf Kursgewinne fallen bis zur Rente keine Steuern an.

Du kannst dein Altersvorsorgedepot auch mit vermögenswirksamen Leistungen koppeln. Ein Anbieterwechsel ist während der Ansparphase möglich.

Ab dem 65. Lebensjahr kannst du über dein angespartes Kapital verfügen. Die Auszahlung erfolgt flexibel als Einmalzahlung, Zeitrente oder Kombination aus beidem.

• Einmalzahlung: Maximal 30 Prozent des angesparten Kapitals können zu Beginn der Auszahlungsphase ausgezahlt werden.
• Zeitrente: Der Rest wird als monatlicher Plan ausgezahlt, mindestens bis zum 85. Lebensjahr.
• Lebenslange Rente: Alternativ ist eine lebenslange Rente möglich.

Bei einer Kleinbetragsrente kannst du dir den gesamten Betrag auszahlen lassen. Ein Anbieterwechsel ist auch zu Beginn der Auszahlungsphase noch möglich.

Das Altersvorsorgedepot folgt dem Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. Beiträge mindern das zu versteuernde Einkommen, Auszahlungen werden im Alter besteuert.

• Sonderausgabenabzug: Deine Beiträge kannst du als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung geltend machen.
• Steuervorteil: Bis zu 497 Euro Rückerstattung pro Jahr sind möglich, abhängig von deinem Grenzsteuersatz.
• Besteuerung im Alter: Die Auszahlungen werden erst im Rentenalter versteuert, meist zu einem niedrigeren Steuersatz.

Die Kapitalerträge im Depot bleiben während der Ansparphase steuerfrei. Die Steuerlast verschiebt sich so in die Auszahlungsphase.