Rürup-Rente: Was kostet dich die Basisrente wirklich?

Die Rürup-Rente gehört zur ersten Säule der Altersvorsorge und ist ein privates Altersvorsorge-Produkt, das du nicht mit dem Staat, sondern mit einem Versicherer oder einer Bank abschließt. Anders als die gesetzliche Rente funktioniert sie kapitalgedeckt: Du zahlst in der Ansparphase regelmäßig Geld ein, um dir davon später eine Rente auszahlen zu lassen.

Das eingezahlte Geld ist bis zur Rente nicht zugänglich. Wenn du nicht mehr einzahlen kannst oder willst, kannst du den Vertrag nur beitragsfrei stellen, aber nicht kündigen.

Als Anlageformen stehen dir klassische oder fondsgebundene Rentenversicherungen zur Verfügung, bei wenigen Anbietern auch Fondssparpläne. Die Rürup-Rente steht grundsätzlich jedem offen, wurde aber vor allem für Selbstständige entwickelt, die nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind.

Die wichtigsten Kostenarten sind Abschlusskosten, Verwaltungskosten und bei fondsgebundenen Tarifen zusätzlich Fondskosten.

Abschlusskosten werden einmalig fällig, oft verteilt auf die ersten fünf Jahre. Verwaltungskosten fallen jährlich an und werden aus deinem Vertragsguthaben entnommen, auch wenn du den Vertrag beitragsfrei gestellt hast.

Die Effektivkostenquote liegt bei Rürup-Verträgen typischerweise zwischen 0,5 und 2,5 Prozent des Vertragsguthabens pro Jahr. Je niedriger diese Gesamtbelastung ausfällt, desto mehr von deiner Rendite bleibt für die spätere Rente übrig.

Beide Wege unterscheiden sich vor allem bei der Kostenstruktur und der steuerlichen Behandlung.

Die gesetzliche Rentenversicherung erhebt keine Abschlusskosten, während Rürup-Verträge oft mit hohen Abschluss- und Verwaltungskosten belastet sind. Dafür kannst du bei der Rürup-Rente deine Beiträge in der Ansparphase steuerlich absetzen, was bei der freiwilligen Einzahlung in die gesetzliche Rente ebenfalls möglich ist.

Beide Varianten zahlen im Alter eine lebenslange Rente und sind nicht kündbar. Der entscheidende Unterschied liegt in der Flexibilität: Die gesetzliche Rente bietet zusätzlich Leistungen wie Erwerbsminderungsrente und Hinterbliebenenrente, die ein Rürup-Vertrag nicht abdeckt.

Der Steuervorteil der Rürup-Rente wirkt in der Ansparphase: Du kannst deine Beiträge als Sonderausgaben in der Steuererklärung angeben und damit dein zu versteuerndes Einkommen senken. Je höher dein persönlicher Steuersatz ist, desto größer fällt die Steuererstattung aus.

Im Jahr 2026 sind 100 Prozent deiner Beiträge bis zu einem Höchstbetrag absetzbar. Dieser liegt bei 26.500 Euro für Alleinstehende und 53.000 Euro für zusammenveranlagte Paare.

Die spätere Rente musst du im Gegenzug mit deinem dann geltenden persönlichen Steuersatz versteuern. Der Steuervorteil ist also kein Geschenk, sondern eine Steuerstundung. Ob sich das lohnt, hängt davon ab, ob dein Steuersatz im Alter niedriger ist als während der Ansparphase.

Der Vertrag bleibt dann bestehen, du zahlst keine Beiträge mehr, aber die Verwaltungskosten werden weiterhin aus deinem Vertragsguthaben entnommen.

Dein Guthaben kann durch diese laufenden Kosten und die Inflation real weniger werden. Die spätere Rente fällt niedriger aus als bei fortgeführten Beiträgen.

Du bekommst dein eingezahltes Kapital bei einer Beitragsfreistellung nicht zurück. Der Vertrag wird nicht aufgelöst oder gekündigt, und die staatliche Förderung wird nicht zurückgefordert.

Je höher dein unternehmerischer Gewinn und dein Steuersatz sind, desto mehr kann sich der Steuervorteil auszahlen.

Du solltest das eingezahlte Geld bis zur Rente nicht benötigen, denn der Vertrag ist unkündbar. Ein langer Anlagehorizont von mindestens 15 bis 20 Jahren ist sinnvoll, damit die Kosten über die Zeit verteilt werden.

Die Rürup-Rente passt zu dir, wenn du eine lebenslange Rente möchtest und akzeptierst, dass das Kapital nicht vererbbar ist. Für Angestellte mit niedrigem oder mittlerem Einkommen ist die Rürup-Rente meist nicht die beste Wahl.

Ein häufiger Fehler ist die Kombination einer Rürup-Rente mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung in einem Vertrag. Dadurch wird ein unflexibler, unkündbarer Vertrag für die Altersvorsorge mit einer wichtigen Risikoabsicherung gekoppelt, und viele Studierende bereuen den Abschluss später.

Schließe die Berufsunfähigkeitsversicherung immer als separaten Baustein ab. Ein weiterer Fehler ist es, einen Vertrag mit hohen Abschlusskosten zu wählen, ohne die Effektivkostenquote zu prüfen.

Lass dich nicht von hohen Steuervorteilen blenden, ohne die spätere Besteuerung der Rente zu berücksichtigen. Ein teurer Rürup-Vertrag sollte auf jeden Fall vermieden werden, denn die Steuerersparnis gleicht hohe Kosten nicht aus.

Der steuerpflichtige Anteil deiner Rente richtet sich nach dem Jahr, in dem du erstmals Rente beziehst.

Beginnst du deine Rente im Jahr 2026, sind 100 Prozent der Rente steuerpflichtig. Dieser steuerpflichtige Anteil bleibt für die gesamte Rentenlaufzeit fest. Steigt deine Rente später durch Überschüsse, wird der Erhöhungsbetrag ebenfalls zu 100 Prozent versteuert.

Dein persönlicher Steuersatz im Alter entscheidet, wie viel von deiner Rente netto übrig bleibt. Liegt dein Steuersatz im Ruhestand höher als während der Ansparphase, kann sich der Steuervorteil ins Gegenteil verkehren.

Während der Ansparphase kannst du deine Beiträge steuerlich absetzen. Im Gegenzug musst du die spätere Rente versteuern. Der steuerpflichtige Anteil deiner Rente richtet sich nach dem Jahr, in dem du erstmals Rente beziehst.

Dein persönlicher Steuersatz im Alter entscheidet, wie viel von deiner Rente netto übrig bleibt. Liegt dein Steuersatz im Ruhestand niedriger als während des Berufslebens, profitierst du doppelt: Du hast in der Ansparphase Steuern gespart und zahlst im Alter weniger Steuern auf die Rente.

Die Rürup-Rente wird als Leibrente ausgezahlt: Du bekommst jeden Monat einen festen Betrag, solange du lebst. Stirbst du früh, bleibt ein Teil deines eingezahlten Kapitals beim Versicherer, denn das Kapital ist nicht vererbbar.

Erreichst du eine überdurchschnittliche Lebenserwartung, profitierst du von der lebenslangen Zahlung. Die Rentenhöhe wird bei Vertragsabschluss auf Basis statistischer Lebenserwartung berechnet, und je länger du lebst, desto mehr Rentenzahlungen erhältst du insgesamt.

Für Menschen mit unterdurchschnittlicher Lebenserwartung oder schweren Vorerkrankungen ist die Rürup-Rente oft ungeeignet. Die Rürup-Rente lohnt sich vor allem dann, wenn du eine hohe Lebenserwartung hast und ein festes Grundeinkommen im Alter brauchst.

Die Rürup-Rente wird als Leibrente ausgezahlt. Das bedeutet: Du bekommst jeden Monat einen festen Betrag, solange du lebst. Stirbst du früh, bleibt ein Teil deines eingezahlten Kapitals beim Versicherer.

Erreichst du eine überdurchschnittliche Lebenserwartung, profitierst du von der lebenslangen Zahlung. Die Rentenhöhe wird bei Vertragsabschluss auf Basis statistischer Lebenserwartung berechnet. Je länger du lebst, desto mehr Rentenzahlungen erhältst du insgesamt.

Für Menschen mit unterdurchschnittlicher Lebenserwartung oder schweren Vorerkrankungen ist die Rürup-Rente oft ungeeignet. Sie erhalten im Verhältnis zu ihren Einzahlungen weniger zurück als bei einer flexiblen privaten Rentenversicherung mit Kapitalauszahlung.

Achte nicht nur auf die Abschlusskosten, sondern vor allem auf die Effektivkostenquote, die alle laufenden Belastungen zusammenfasst.

Bei fondsgebundenen Tarifen solltest du zusätzlich die Kosten der angebotenen Fonds prüfen. Nettotarife ohne hohe Vertriebskosten sind oft günstiger als Tarife mit Provision für den Vermittler.

Lass dir die Kosten vor Vertragsabschluss schriftlich bestätigen. Vergleiche die Rürup-Rente außerdem mit Alternativen wie der freiwilligen Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung oder einer privaten Rentenversicherung.