Rürup-Rente: Was ist die Basisrente und für wen lohnt sie sich?

Die Rürup-Rente gehört zur ersten Säule der Altersvorsorge, du schließt den Vertrag aber nicht mit dem Staat ab, sondern mit einem Versicherer oder einer Bank. In der Ansparphase zahlst du regelmäßig Geld ein, um dir davon im Alter eine lebenslange monatliche Rente auszahlen zu lassen.

Das Produkt wurde nach seinem Initiator Bert Rürup benannt und ist offiziell als Basisrente bekannt. Du kannst den Vertrag als klassische Rentenversicherung, als fondsgebundene Variante oder als Fondssparplan abschließen.

Ein Rürup-Vertrag ist unkündbar und kann vor dem vereinbarten Rentenbeginn nicht ausgezahlt werden. Wenn du nicht mehr einzahlen möchtest, bleibt nur die Beitragsfreistellung.

Laut Bundesministerium für Arbeit und Soziales gibt es in Deutschland rund 3,5 Millionen Selbstständige, die entweder freiwillig in die gesetzliche Rente einzahlen oder privat vorsorgen müssen.

Im Prinzip kann jeder einen Vertrag abschließen, auch Angestellte, Beamte und Freiberufler. Entscheidend ist dein Einkommen: Je höher dein Gewinn und dein Steuersatz sind, desto mehr profitierst du von der steuerlichen Förderung.

• Selbstständige ohne Pflichtversicherung können die Rürup-Rente als Ersatz für die gesetzliche Rente nutzen.
• Gutverdienende Angestellte senken mit den Beiträgen ihre aktuelle Steuerlast.
• Beamte können mit einem Vertrag ihre Pension ergänzen.

In der Ansparphase zahlst du Beiträge ein, die du als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung geltend machen kannst. In der Rentenphase erhältst du ab dem vereinbarten Beginn eine lebenslange monatliche Rente.

Die Beiträge kannst du monatlich, vierteljährlich, halbjährlich oder jährlich einzahlen. Zusätzliche Einmalzahlungen sind möglich, um den steuerlichen Förderrahmen voll auszuschöpfen.

Eine Auszahlung vor Rentenbeginn ist gesetzlich ausgeschlossen. Du kannst den Vertrag nur beitragsfrei stellen, wenn du nicht mehr einzahlen möchtest.

Die gesetzliche Rente basiert auf dem Umlageverfahren: Die Beiträge der aktiven Arbeitnehmer finanzieren die Renten der heutigen Rentner. Die Rürup-Rente ist dagegen kapitalgedeckt, dein eigenes angespartes Kapital finanziert deine spätere Rente.

Ein weiterer Unterschied liegt im Zugang. Während die gesetzliche Rentenversicherung für die meisten Arbeitnehmer eine Pflichtversicherung ist, schließt du einen Rürup-Vertrag freiwillig bei einem Versicherer oder einer Bank ab.

Beide Systeme sind nicht kündbar, aber bei der Rürup-Rente kannst du den Vertrag immerhin beitragsfrei stellen. Die steuerliche Behandlung ist ähnlich: Beiträge sind absetzbar, die Auszahlungen im Alter steuerpflichtig.

Am weitesten verbreitet sind klassische und fondsgebundene Rentenversicherungen. Wenige Anbieter haben auch Fondssparpläne im Programm, bei denen du direkt in ETFs oder Investmentfonds investierst.

In der klassischen Variante legt der Versicherer dein Geld überwiegend sicher an und garantiert dir eine bestimmte Rente. Bei der fondsgebundenen Variante hängt die spätere Rente von der Wertentwicklung der Fonds ab, der Versicherer garantiert erst ab Rentenbeginn die Rentenhöhe.

Bei der fondsgebundenen Basisrente wird der Rentenfaktor bei Vertragsabschluss garantiert. Er gibt an, wie viel Rente du für jeweils 10.000 Euro angespartes Kapital erhältst.

Die Beiträge zur Rürup-Rente kannst du als Sonderausgaben in der Einkommensteuererklärung absetzen. Im Jahr 2026 sind 100 Prozent deiner eingezahlten Beiträge abzugsfähig, begrenzt durch einen Höchstbetrag.

Der Höchstbetrag liegt für Alleinstehende bei 27.566 Euro und für Verheiratete bei 55.132 Euro pro Jahr. Rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer müssen den absetzbaren Betrag um den steuerfreien Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Rentenversicherung kürzen.

Beamte müssen einen fiktiven Gesamtbeitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung abziehen. Dieser bemisst sich an dem Beitrag, der bei ihrem Gehalt zu zahlen wäre.

Das angesparte Kapital verfällt dann zugunsten der Versichertengemeinschaft, deine Erben gehen leer aus.

Du kannst den Schutz aber als Baustein ergänzen. Die Hinterbliebenenrente kann für den Ehepartner, den eingetragenen Lebenspartner oder für Kinder vereinbart werden, die noch in der Ausbildung sind.

Die Leistung für Hinterbliebene kann bis zu 100 Prozent der Garantierente betragen. Kinder erhalten eine Waisenrente grundsätzlich bis maximal zur Vollendung des 25. Lebensjahrs.

Der größte Nachteil ist die Unkündbarkeit. Du kommst bis zur Rente nicht an dein Geld, auch nicht in finanziellen Notlagen. Eine einmalige Kapitalauszahlung ist gesetzlich ausgeschlossen, du erhältst ausschließlich eine monatliche Rente.

Auch die Beitragsfreistellung kostet Geld. Wenn du nicht mehr einzahlst, laufen die Verwaltungskosten weiter und können dein Guthaben über die Jahre aufzehren. Die Inflation verringert den Wert deines angesparten Kapitals zusätzlich.

Die Rentenzahlungen sind im Alter voll steuerpflichtig. Das reduziert deine Nettorente, während du in der Ansparphase von der Steuerersparnis profitierst.

Die Sofortrente eignet sich für Menschen im rentennahen Alter, die aus vorhandenem Kapital ein lebenslanges Einkommen erzielen möchten. Du zahlst einen hohen Einmalbeitrag in den Vertrag ein, aus dem sofort eine lebenslange Rente fließt.

Der steuerliche Vorteil liegt darin, dass der Einmalbeitrag als Sonderausgabe absetzbar ist und so deine aktuelle Steuerlast senkt. Die spätere Rente wird dann wie bei jeder Rürup-Rente besteuert.

Auch die Sofortrente kann durch eine Hinterbliebenenabsicherung ergänzt werden. So stellst du sicher, dass dein Ehepartner oder deine Kinder nach deinem Tod finanziell abgesichert sind.

Die Sofortrente eignet sich für Personen im rentennahen Alter, die aus vorhandenem Kapital ein lebenslanges Einkommen erzielen möchten. Du zahlst einen hohen Einmalbeitrag in den Vertrag ein, aus dem sofort eine lebenslange Rente fließt.

Der steuerliche Vorteil liegt darin, dass der Einmalbeitrag als Sonderausgabe absetzbar ist und so deine aktuelle Steuerlast senkt. Die spätere Rente wird dann wie bei jeder Rürup-Rente besteuert.

Auch die Sofortrente kann durch eine Hinterbliebenenabsicherung für Ehepartner, eingetragene Lebenspartner und Kinder ergänzt werden. So stellst du sicher, dass dein Kapital im Todesfall nicht verfällt.

Von dieser Kopplung raten Verbraucherschützer und der Bund der Versicherten dringend ab.

Das Problem: Du verbindest einen unflexiblen, unkündbaren Vertrag für die Altersvorsorge mit einer wichtigen Risikoabsicherung. Im Ernstfall kann die BU-Rente die Altersvorsorge schmälern, weil beide Leistungen aus demselben Vertragstopf kommen.

Schließe die Berufsunfähigkeitsversicherung immer als separaten Baustein ab. Die BU zahlt eine Rente, wenn du wegen Krankheit oder Unfall zu mindestens 50 Prozent berufsunfähig im zuletzt ausgeübten Beruf bist.

Die eingezahlten Beiträge werden nicht auf das Bürgergeld angerechnet und sind im Falle von Arbeitslosigkeit geschützt.

Weder die Agentur für Arbeit noch das Sozialamt oder eventuelle Gläubiger haben Zugriff auf dein Rürup-Guthaben. Das Kapital ist vor Pfändung geschützt, was in finanziellen Notlagen relevant sein kann.

Eine Auszahlung vor Rentenbeginn ist trotz Arbeitslosigkeit nicht möglich. Du kannst den Vertrag nur beitragsfrei stellen, die laufenden Verwaltungskosten werden weiterhin aus dem Guthaben entnommen.