Rürup-Rente: So funktioniert die Basisrente für deine Altersvorsorge

Die Rürup-Rente ist ein privates Altersvorsorgeprodukt, das du bei einem Versicherer oder einer Bank abschließt. Anders als die gesetzliche Rente ist sie kapitalgedeckt, das heißt dein Geld wird am Kapitalmarkt angelegt und nicht im Umlageverfahren verteilt.

Du kannst zwischen klassischen Rentenversicherungen, fondsgebundenen Rentenversicherungen und bei wenigen Anbietern auch Fondssparplänen wählen. Das eingezahlte Geld ist bis zum Rentenbeginn nicht zugänglich, du kannst den Vertrag weder kündigen noch beleihen.

Die Rürup-Rente wurde nach dem Ökonomen Bert Rürup benannt und 2005 als steuerlich begünstigte Form der privaten Altersvorsorge eingeführt. Sie gehört zur ersten Säule der Altersvorsorge und ist damit systematisch mit der gesetzlichen Rentenversicherung vergleichbar.

Die Rürup-Rente ist vor allem für Selbstständige und Freiberufler interessant, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen. Sie können mit einem Rürup-Vertrag eine steuerlich geförderte Altersvorsorge aufbauen, die als Ersatz für die gesetzliche Rente dient.

Je höher dein zu versteuerndes Einkommen und dein persönlicher Steuersatz sind, desto stärker profitierst du vom Sonderausgabenabzug. Ein Rürup-Vertrag lohnt sich in der Regel erst ab einem dauerhaft hohen Einkommen.

Gutverdienende Angestellte können die Rürup-Rente als zusätzliche Vorsorge nutzen, wenn sie ihre steuerliche Belastung in der Ansparphase senken möchten. Für Geringverdiener mit niedrigem Steuersatz ist der Vertrag meist weniger geeignet, weil der Steuervorteil gering ausfällt.

In der Ansparphase zahlst du regelmäßig Beiträge in deinen Vertrag ein. Diese Beiträge kannst du als Sonderausgaben in deiner Steuererklärung geltend machen, wodurch sich dein zu versteuerndes Einkommen reduziert.

Dein Geld wird je nach gewählter Anlageform am Kapitalmarkt angelegt. Du hast während der gesamten Ansparphase keinen Zugriff auf das Kapital, auch nicht in finanziellen Notlagen.

Frühestens ab dem 62. Lebensjahr beginnt die Rentenphase, wenn du den Vertrag nach 2011 abgeschlossen hast. Das angesparte Kapital wird dann zu 100 Prozent in eine lebenslange monatliche Rente umgewandelt, eine Einmalzahlung ist ausgeschlossen.

Die gesetzliche Rente basiert auf dem Umlageverfahren, bei dem die Beiträge der aktuell Beschäftigten direkt an die Rentner ausgezahlt werden. Die Rürup-Rente ist dagegen kapitalgedeckt, dein Geld wird also individuell für dich angelegt und vermehrt sich durch Renditen.

In die gesetzliche Rentenversicherung zahlen Arbeitnehmer pflichtversichert ein, während die Rürup-Rente allen offensteht und besonders für Selbstständige konzipiert ist. Beide Vorsorgeformen bieten in der Ansparphase steuerliche Vorteile und zahlen im Alter eine lebenslange Rente.

Ein wesentlicher Unterschied liegt in der Vererbbarkeit: Während die gesetzliche Rente Hinterbliebenenrenten vorsieht, sind Ansprüche aus einem Rürup-Vertrag nicht vererbbar. Auch ein Kapitalwahlrecht gibt es bei der Rürup-Rente nicht, dein Guthaben wird immer verrentet.

Bei einem Rürup-Vertrag fallen verschiedene Kostenarten an, die deine Rendite schmälern. Die Abschlusskosten werden einmalig erhoben und häufig auf die ersten fünf Vertragsjahre verteilt.

Zusätzlich fallen jährliche Verwaltungskosten an, die vom Vertragsguthaben abhängen. Bei fondsgebundenen Verträgen kommen laufende Fondskosten hinzu, die je nach gewähltem Fonds unterschiedlich hoch ausfallen.

Auch bei einer Beitragsfreistellung fallen weiterhin Verwaltungskosten an. Diese werden aus deinem Vertragsguthaben entnommen und können das angesparte Kapital über die Jahre deutlich verringern, wenn keine neuen Beiträge mehr zufließen.

Damit du Beiträge zur Rürup-Rente steuerlich absetzen kannst, muss dein Vertrag durch das Bundeszentralamt für Steuern zertifiziert sein. Nur zertifizierte Verträge erfüllen die gesetzlichen Voraussetzungen für die Förderung.

Bei Vertragsabschluss nach dem 31. Dezember 2011 darf die Rente frühestens ab dem 62. Lebensjahr beginnen. Bei älteren Verträgen liegt die Altersgrenze bei 60 Jahren.

Das angesparte Kapital muss zu 100 Prozent als lebenslange Rente ausgezahlt werden. Ansprüche aus dem Vertrag sind nicht vererbbar, nicht beleihbar und nicht veräußerbar, diese Einschränkungen sind gesetzlich festgelegt.

Der absetzbare Höchstbetrag ist an den Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung gekoppelt und wird jährlich angepasst. Für das Jahr 2026 liegt der Höchstbetrag bei 29.344 Euro für Ledige und 58.688 Euro für gemeinsam veranlagte Verheiratete.

In der Rentenphase musst du die Auszahlungen versteuern. Der steuerpflichtige Anteil hängt vom Jahr deines Rentenbeginns ab und steigt schrittweise an, bis für Renten ab 2040 die volle Besteuerung gilt.

In der Ansparphase kannst du deine Beiträge zur Rürup-Rente als Sonderausgaben in der Steuererklärung geltend machen. Der absetzbare Höchstbetrag ist an den Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung gekoppelt und wird jährlich angepasst.

Seit 2025 sind 100 Prozent der eingezahlten Beiträge bis zum Höchstbetrag absetzbar. In den Jahren davor stieg der absetzbare Anteil schrittweise von 60 Prozent im Jahr 2005 auf 100 Prozent im Jahr 2025.

In der Rentenphase musst du die Auszahlungen versteuern. Der steuerpflichtige Anteil hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab und steigt schrittweise an.

Der größte Vorteil der Rürup-Rente liegt im Sonderausgabenabzug, der deine Steuerlast in der Ansparphase deutlich senken kann. Zusätzlich ist das angesparte Kapital vor Pfändung geschützt und wird bei Arbeitslosigkeit nicht als verwertbares Vermögen angerechnet.

Der wesentliche Nachteil ist die fehlende Flexibilität: Du kannst den Vertrag nicht kündigen und kommst an das eingezahlte Geld bis zur Rente nicht heran. Auch eine Vererbung des Kapitals ist ausgeschlossen, was für Menschen mit Hinterbliebenenwunsch problematisch sein kann.

Die Kosten des Vertrags können die Rendite erheblich schmälern, besonders bei klassischen Rentenversicherungen mit hohen Abschluss- und Verwaltungskosten. Du solltest daher vor dem Abschluss die Kosten verschiedener Anbieter sorgfältig vergleichen.

Ein häufiger Fehler ist die Kombination einer Rürup-Rente mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung in einem Vertrag. Dadurch koppelst du einen unflexiblen, unkündbaren Altersvorsorgevertrag mit einer wichtigen Risikoabsicherung, was sich später als problematisch erweisen kann.

Viele Studierende bereuen den Abschluss einer solchen Kombination später, weil sie die Beiträge nicht mehr anpassen können oder die Absicherung nicht mehr benötigen. Schließe die Berufsunfähigkeitsversicherung deshalb immer als separaten Baustein ab.

Ein weiterer Fehler ist der Vertragsabschluss, obwohl du das Geld möglicherweise vor der Rente benötigen könntest. Ein Rürup-Vertrag ist unkündbar, du kommst an das eingezahlte Kapital bis zum Rentenbeginn nicht heran.

Am weitesten verbreitet sind klassische Rentenversicherungen mit Garantiezins und fondsgebundene Rentenversicherungen ohne Garantie.

Fondssparpläne werden nur von wenigen Anbietern angeboten, bieten aber eine kostengünstige Alternative zu Versicherungslösungen. Bei fondsgebundenen Verträgen trägst du das Anlagerisiko selbst, hast aber höhere Renditechancen als bei klassischen Verträgen.

Ein Kapitalwahlrecht als Einmalzahlung gibt es bei der Rürup-Rente nicht. Auch eine Beleihung oder Veräußerung des Vertrags ist ausgeschlossen, ebenso wie die Vererbung des angesparten Kapitals.

Du kannst den Vertrag nicht kündigen und kommst an das eingezahlte Geld bis zum Rentenbeginn nicht heran.

Du kannst die Beiträge jedoch flexibel anpassen, wenn sich deine finanzielle Situation ändert. Du kannst weniger einzahlen oder den Vertrag komplett beitragsfrei stellen, das angesparte Kapital bleibt dann im Vertrag und kann sich weiterentwickeln.

Bei einer Beitragsfreistellung fallen weiterhin Verwaltungskosten an. Diese werden aus dem Vertragsguthaben entnommen und können das Kapital über die Jahre verringern, besonders wenn die Kosten hoch sind und die Rendite niedrig ausfällt.

Ein Rürup-Vertrag ist unkündbar. Du kannst ihn jedoch beitragsfrei stellen, wenn du vorübergehend oder dauerhaft nicht mehr einzahlen möchtest. Das angesparte Kapital bleibt dann im Vertrag und kann sich weiterentwickeln.

Beachte, dass bei einer Beitragsfreistellung weiterhin Verwaltungskosten anfallen. Diese werden aus dem Vertragsguthaben entnommen und können das Kapital über die Jahre verringern.

Die Höhe der Beiträge kannst du flexibel anpassen. Du kannst weniger einzahlen oder die Beiträge ganz einstellen, aber du kannst nicht auf das angesparte Geld zugreifen.