Rürup-Rente: Ab welchem Alter du die Basisrente nutzen kannst

Die Rürup-Rente ist ein kapitalgedecktes Vorsorgeprodukt, das du bei einem Versicherer oder einer Bank abschließt. Anders als die gesetzliche Rente basiert sie nicht auf einem Umlageverfahren, sondern auf deinem individuell angesparten Kapital. Du kannst die Anlageform weitgehend selbst wählen, etwa eine klassische oder eine fondsgebundene Rentenversicherung.

Während der Ansparphase ist dein Geld gebunden. Du kannst den Vertrag nicht kündigen, sondern ihn nur beitragsfrei stellen, wenn du nicht mehr einzahlen möchtest. Die Auszahlung erfolgt später ausschließlich als lebenslange monatliche Rente.

Das Mindestalter für den Beginn der Auszahlung liegt bei 62 Jahren. Du kannst den Rentenbeginn innerhalb des gesetzlichen Rahmens flexibel wählen und ihn an deine Lebensplanung anpassen. Der späteste Zeitpunkt für den Start der Auszahlung ist das vollendete 85. Lebensjahr.

Eine einmalige Kapitalauszahlung ist bei der Rürup-Rente nicht vorgesehen. Du erhältst dein angespartes Kapital immer in Form einer monatlichen Rente, die lebenslang gezahlt wird. Diese Regel unterscheidet die Basisrente von vielen privaten Rentenversicherungen.

Die gesetzliche Rentenversicherung funktioniert im Umlageverfahren, bei dem die Beiträge der Erwerbstätigen direkt an die Rentner fließen. Die Rürup-Rente ist dagegen kapitalgedeckt, dein Geld wird also individuell für dich angelegt. Du kannst bei der Basisrente selbst entscheiden, ob du klassisch oder fondsgebunden ansparen möchtest.

Für Selbstständige ohne Pflichtversicherung ist die Rürup-Rente eine Möglichkeit, eine steuerlich geförderte Altersvorsorge aufzubauen. Angestellte sind in der gesetzlichen Rente pflichtversichert und können die Basisrente nur als Ergänzung nutzen. Beide Systeme zahlen im Alter eine lebenslange monatliche Rente aus.

Du schließt einen Vertrag mit einem Versicherer oder einer Bank ab und wählst die Anlageform, zum Beispiel eine fondsgebundene Rentenversicherung. Danach zahlst du regelmäßig Beiträge ein, die du als Sonderausgaben in deiner Steuererklärung geltend machen kannst. Dein Kapital entwickelt sich je nach gewählter Anlageform.

Während der gesamten Ansparphase kannst du nicht auf das Geld zugreifen. Wenn du nicht mehr einzahlen kannst oder willst, bleibt dir nur die Beitragsfreistellung. Dabei laufen die Verwaltungskosten weiter und können dein Vertragsguthaben über die Jahre verringern.

Im Jahr 2026 kannst du als ledige Person Beiträge bis zu 25.787 Euro als Sonderausgaben absetzen. Für Ehepaare und eingetragene Lebenspartner verdoppelt sich der Höchstbetrag auf 51.574 Euro. Je höher dein Einkommen und dein Steuersatz sind, desto stärker wirkt sich dieser Vorteil aus.

Die Auszahlungen im Alter musst du versteuern. Wer nach 2040 in Rente geht, zahlt auf die gesamte Rürup-Rente Steuern. Bei einem Rentenbeginn vor 2040 ist nur ein Teil der Rente steuerpflichtig, abhängig vom Jahr des Renteneintritts.

Die Rürup-Rente wurde für Selbstständige und Freiberufler entwickelt, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen. Sie eignet sich vor allem dann, wenn dein Einkommen dauerhaft hoch ist und du vom Steuervorteil profitierst. Das eingezahlte Geld musst du bis zur Rente entbehren können.

• Du bist selbstständig oder Freiberufler und nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert.
• Dein Einkommen ist dauerhaft hoch, sodass der Sonderausgabenabzug für dich spürbar ist.
• Du benötigst das eingezahlte Geld vor dem Rentenbeginn nicht.
• Du suchst eine lebenslange monatliche Rente als festen Baustein deiner Altersvorsorge.

Ein Rürup-Vertrag bindet dich über viele Jahre. Bevor du abschließt, solltest du prüfen, ob dein Einkommen wirklich dauerhaft hoch genug ist, damit sich der Steuervorteil lohnt. Wer nur vorübergehend viel verdient, profitiert oft zu wenig von der Förderung.

• Eine Rürup-Rente mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung zu kombinieren, macht den Vertrag unflexibel und ist oft teuer.
• Den Vertrag abzuschließen, obwohl das Einkommen nicht dauerhaft hoch ist, führt zu geringen Steuervorteilen.
• Die Beiträge zu stoppen, ohne die laufenden Verwaltungskosten zu bedenken, kann das Vertragsguthaben schmälern.
• Zu erwarten, dass du das Kapital vor Rentenbeginn ausgezahlt bekommst, ist ein Irrtum, da der Vertrag unkündbar ist.

Die Möglichkeiten sind jedoch auf einen engen Personenkreis begrenzt. Eine Absicherung ist nur für Ehepartner oder Ehepartnerin sowie für kindergeldberechtigte Kinder möglich.

Andere Personen wie Lebensgefährten ohne Trauschein oder volljährige Kinder ohne Kindergeldanspruch können nicht als Hinterbliebene abgesichert werden. Eine einmalige Kapitalauszahlung an Hinterbliebene ist bei der Basisrente nicht vorgesehen.

Die Riester-Rente richtet sich vor allem an Angestellte und Beamte, die in der gesetzlichen Rente oder einer Pension abgesichert sind. Die Rürup-Rente ist dagegen für Selbstständige und Freiberufler ohne Pflichtversicherung konzipiert. Beide Renten werden staatlich gefördert, aber auf unterschiedliche Weise.

Bei der Riester-Rente erhältst du Zulagen und kannst zusätzlich Beiträge als Sonderausgaben absetzen. Die Rürup-Rente bietet keinen Zulagenanspruch, dafür aber höhere steuerliche Abzugsmöglichkeiten. Du kannst beide Verträge gleichzeitig abschließen, wenn das zu deiner Situation passt.

Du legst den Beginn der Auszahlung selbst fest, frühestens mit 62 Jahren und spätestens mit 85 Jahren. Danach erhältst du eine lebenslange monatliche Rente, die du nicht als Einmalbetrag auszahlen lassen kannst. Die Höhe hängt von deinen eingezahlten Beiträgen und der Entwicklung deines Kapitals ab.

Die Rentenzahlungen werden versteuert. Der Besteuerungsanteil richtet sich nach dem Jahr deines Rentenbeginns und steigt schrittweise an. Wer nach 2040 in Rente geht, muss die gesamte Rürup-Rente versteuern.

Wer nach 2040 in Rente geht, muss seine Rürup-Rente zu 100 Prozent versteuern. Bei einem Rentenbeginn vor 2040 ist nur ein Teil der Rente steuerpflichtig, abhängig vom jeweiligen Eintrittsjahr.

Bis zum Jahr 2020 stieg der Besteuerungsanteil jährlich um zwei Prozentpunkte auf 80 Prozent. Seitdem erhöht er sich jährlich um einen Prozentpunkt. Diese Regelung betrifft alle Renten aus der Basisrente und soll den nachgelagerten Besteuerungsansatz schrittweise umsetzen.

Die Rentenreform aus dem Jahr 2005 legt fest, dass Personen, die nach 2040 in Rente gehen, ihre Rürup-Rente zu 100 Prozent versteuern müssen. Wer vor 2040 in Rente geht, muss je nach Eintrittsjahr nur einen Teil der Rente versteuern.

Bis zum Jahr 2020 stieg der Besteuerungsanteil jährlich um zwei Prozentpunkte auf 80 Prozent. Seitdem steigt er jährlich um einen Prozentpunkt.