Rürup-Rente für Selbstständige: So funktioniert die Basisrente als Altersvorsorge

Anders als die gesetzliche Rente funktioniert die Rürup-Rente nach dem Prinzip der Kapitaldeckung. Du zahlst regelmäßig Geld in deinen Vertrag ein, aus dem dir später eine lebenslange monatliche Rente ausgezahlt wird. Das eingezahlte Kapital bleibt bis zum Rentenbeginn vollständig gebunden.

Du kannst den Vertrag nicht kündigen und auch keine einmalige Kapitalauszahlung verlangen. Wenn du nicht mehr einzahlen möchtest, bleibt nur die Beitragsfreistellung. Das Guthaben entwickelt sich dann zwar weiter, aber die laufenden Kosten werden weiterhin aus dem Vertragsguthaben entnommen.

Die Rürup-Rente ist unkündbar und kann nur beitragsfrei gestellt werden.

Die Rürup-Rente entfaltet ihren größten Nutzen, wenn dein Einkommen dauerhaft hoch und planbar ist. Je höher dein Steuersatz ausfällt, desto mehr profitierst du vom Sonderausgabenabzug in der Ansparphase. Selbstständige mit geringem oder stark schwankendem Einkommen können die Steuervorteile dagegen kaum nutzen.

Für dich bedeutet das: Du solltest nur Geld in einen Rürup-Vertrag einzahlen, auf das du bis zur Rente sicher verzichten kannst. Wer flexibel auf sein Kapital zugreifen muss, ist mit anderen Vorsorgeformen besser beraten.

• Selbstständige ohne gesetzliche Rentenversicherung können mit der Rürup-Rente eine Basisabsicherung aufbauen.
• Freiberufler mit hohem und planbarem Einkommen profitieren am stärksten von den Steuervorteilen.
• Gut verdienende Angestellte können die Rürup-Rente als zusätzliche Vorsorge nutzen.

Die gesetzliche Rentenversicherung bietet dir als Selbstständigem eine freiwillige Absicherung mit Hinterbliebenenschutz und Erwerbsminderungsrente. Die Beiträge kannst du ebenfalls als Sonderausgaben absetzen, allerdings sind die Renditeaussichten oft geringer als bei einer fondsgebundenen Rürup-Rente.

Die Rürup-Rente erlaubt dir höhere Einzahlungen und damit potenziell höhere Steuerersparnisse. Dafür verzichtest du auf die Zusatzleistungen der gesetzlichen Rentenversicherung wie Reha-Leistungen oder Renten wegen teilweiser Erwerbsminderung.

Für Ledige sind bei der Rürup-Rente bis zu 25.787 Euro pro Jahr als Sonderausgaben absetzbar.

Der Steuervorteil entsteht in der Ansparphase durch den Sonderausgabenabzug. Deine Beiträge reduzierst du in der Steuererklärung von deinem zu versteuernden Einkommen, wodurch sich deine Einkommensteuer verringert. Im Jahr 2026 kannst du als Lediger bis zu 25.787 Euro absetzen, bei Verheirateten verdoppelt sich der Betrag auf 51.574 Euro.

In der Auszahlungsphase musst du die monatlichen Rentenzahlungen versteuern. Der Besteuerungsanteil hängt vom Jahr deines Renteneintritts ab. Wer nach 2040 in Rente geht, muss die Zahlungen zu 100 Prozent versteuern.

• Du zahlst regelmäßig Beiträge in deinen Rürup-Vertrag ein.
• In der Steuererklärung gibst du die Beiträge als Sonderausgaben an.
• Dein zu versteuerndes Einkommen sinkt, du zahlst weniger Einkommensteuer.
• Im Alter versteuerst du die Rentenzahlungen nach deinem persönlichen Steuersatz.

Wenige Anbieter haben auch Fondssparpläne im Programm, bei denen du direkt in ETFs oder Fonds investierst.

Die Wahl der Anlageform bestimmt deine Renditechancen und dein Risiko. Klassische Verträge bieten Sicherheit, aber meist geringere Erträge. Fondsgebundene Verträge und Fondssparpläne haben höhere Renditechancen, unterliegen aber den Schwankungen der Kapitalmärkte.

Fondssparpläne als Rürup-Rente gibt es nur bei wenigen Anbietern.

Die Kosten eines Rürup-Vertrags setzen sich aus Abschlusskosten, jährlichen Verwaltungskosten und bei fondsgebundenen Verträgen aus Fondskosten zusammen. Die Abschlusskosten werden meist auf die ersten fünf Vertragsjahre verteilt und können einen erheblichen Teil deiner Beiträge auffressen.

Bei beitragsfrei gestellten Verträgen fallen weiterhin jährliche Verwaltungskosten an, die das Vertragsguthaben verringern. Deshalb solltest du die Kosten verschiedener Anbieter vor dem Abschluss sorgfältig vergleichen.

• Verwaltungskosten liegen je nach Anbieter zwischen 0,5 und 2,5 Prozent des Vertragsguthabens pro Jahr.
• Abschlusskosten betragen einmalig 1 bis 4 Prozent der Beitragssumme.
• Fondskosten bei fondsgebundenen Verträgen liegen zwischen 0,2 und 1,5 Prozent pro Jahr.

Diese Kopplung macht den ohnehin unflexiblen Rürup-Vertrag noch unflexibler, weil die BU-Zahlungen im Leistungsfall in den Rürup-Vertrag fließen und nicht frei verfügbar sind.

Die Berufsunfähigkeitsversicherung wird durch die Kopplung teurer und intransparenter. Du kannst die BU nicht kündigen, ohne den gesamten Vertrag zu gefährden. Schließe die Berufsunfähigkeitsversicherung deshalb immer als separaten Baustein ab.

Die Berufsunfähigkeitsversicherung solltest du immer getrennt von der Rürup-Rente abschließen.

Du bestimmst den Beginn der Auszahlung selbst, frühestens ab 62 Jahren. Der Rentenbeginn wird oft mit dem gesetzlichen Rentenbeginn abgestimmt.

Eine einmalige Kapitalauszahlung ist bei der Rürup-Rente nicht möglich. Die Höhe deiner monatlichen Rente hängt von den eingezahlten Beiträgen und der erzielten Rendite ab.

• Du legst den Rentenbeginn fest, frühestens ab 62 Jahren.
• Du erhältst eine lebenslange monatliche Rente.
• Die Rentenzahlungen versteuerst du nach deinem persönlichen Steuersatz.

Bei einer Beitragsfreistellung bleibt das Guthaben bestehen und entwickelt sich weiter, allerdings fallen weiterhin jährliche Verwaltungskosten an.

Diese Kosten werden aus dem Vertragsguthaben entnommen und können das Kapital über die Jahre verringern. Deshalb ist eine Beitragsfreistellung nur selten eine gute Idee. Überlege dir vor dem Abschluss genau, ob du die Beiträge dauerhaft leisten kannst.

Bei einer Beitragsfreistellung fallen weiterhin jährliche Verwaltungskosten an, die dein Guthaben verringern.

Die Riester-Rente ist flexibler als die Rürup-Rente, weil du sie kündigen kannst. Allerdings musst du bei einer Kündigung vor der Auszahlungsphase die steuerlichen Vorteile und Zulagen komplett zurückzahlen. Die Riester-Rente eignet sich vor allem für Angestellte und Geringverdiener.

Private Rentenversicherungen bieten mehr Flexibilität und sind frei vererbbar, haben aber keine steuerliche Förderung in der Ansparphase. Die Rürup-Rente spricht vor allem Personen an, die nicht pflichtversichert sind und hohe Beträge einzahlen möchten.

• Die Rürup-Rente ist unkündbar, die Riester-Rente ist kündbar mit Rückzahlung der Förderung.
• Die Rürup-Rente ist nur an Ehepartner oder kindergeldberechtigte Kinder vererbbar.
• Private Rentenversicherungen sind frei vererbbar und bieten Kapitalauszahlungen.

Die Entscheidung ist verbindlich, weil der Vertrag unkündbar ist und du auf das eingezahlte Geld bis zur Rente nicht zugreifen kannst.

Vergleiche die Kosten verschiedener Anbieter und prüfe, ob eine freiwillige Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung für dich sinnvoller wäre. Eine ausreichende Risikoabsicherung wie eine separate Berufsunfähigkeitsversicherung sollte bereits bestehen.

• Ist dein Einkommen dauerhaft hoch genug, um von den Steuervorteilen zu profitieren?
• Kannst du auf das eingezahlte Geld bis zur Rente verzichten?
• Hast du die Kosten des Vertrags mit anderen Anbietern verglichen?
• Ist dir bewusst, dass der Vertrag unkündbar ist?
• Hast du geprüft, ob eine freiwillige Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung sinnvoller wäre?