Rürup-Rente für Rentner: Was du zur Basisrente im Ruhestand wissen musst

Die Rürup-Rente ist eine private Rentenversicherung, die auf Kapitaldeckung basiert. Du zahlst in der Ansparphase Beiträge ein, aus denen dir später eine lebenslange monatliche Rente ausgezahlt wird. Anders als bei der gesetzlichen Rente gibt es kein Umlageverfahren, sondern dein Geld wird von einem Versicherer oder einer Bank verwaltet.

Für Rentner ist entscheidend, dass die Leistungen aus der Rürup-Rente wie Einkünfte aus der gesetzlichen Rentenversicherung behandelt werden. Das betrifft sowohl die Besteuerung als auch den Schutz in bestimmten Lebenslagen. Ein Rürup-Vertrag ist zudem nicht kündbar, du kannst ihn nur beitragsfrei stellen.

Die Rürup-Rente wurde ursprünglich für Selbstständige entwickelt, steht aber allen Steuerpflichtigen offen. Auch Angestellte, Beamte oder Freiberufler können einen Vertrag abschließen. In der Auszahlphase erhältst du eine garantierte lebenslange Rente, die nicht als Einmalbetrag ausgezahlt wird.

Die Rürup-Rente ist eine private, kapitalgedeckte Rentenversicherung mit staatlicher Förderung in der Ansparphase. Sie wurde für Selbstständige entwickelt, steht aber allen Steuerpflichtigen offen. Die Auszahlung erfolgt als lebenslange monatliche Rente. Für Rentner ist entscheidend, dass die Leistungen aus der Rürup-Rente wie Einkünfte aus der gesetzlichen Rentenversicherung behandelt werden.

Ein Neuabschluss einer Rürup-Rente ist nur möglich, wenn der Vertrag eine Rentenzahlung spätestens zum regulären Renteneintrittsalter beziehungsweise zum 67. Lebensjahr vorsieht. Hast du dieses Alter bereits erreicht und beziehst eine Altersvollrente, kommt ein Abschluss in der Regel nicht mehr in Betracht. Der Gesetzgeber hat die Basisrente als Instrument für die Ansparphase konzipiert.

Für Bezieher einer vorzeitigen Altersrente oder einer Erwerbsminderungsrente kann die Lage anders aussehen. Solange der Versicherungsfall der Rürup-Rente noch nicht eingetreten ist und du das 67. Lebensjahr noch nicht vollendet hast, ist ein Abschluss grundsätzlich denkbar. Voraussetzung ist, dass der Vertrag die Zahlung einer monatlichen lebenslangen Rente vorsieht.

Einmalbeträge in einen bestehenden Vertrag sind möglich, sofern der Vertrag dies zulässt. Das kann für Rentner interessant sein, die bereits vor dem Renteneintritt einen Rürup-Vertrag abgeschlossen haben und nun Kapital in eine lebenslange Rente umwandeln möchten. Ein Abschluss nach Erreichen des regulären Renteneintrittsalters ist dagegen ausgeschlossen.

Ein Abschluss ist bis zum 67. Lebensjahr möglich, wenn der Vertrag eine Rentenzahlung spätestens zu diesem Zeitpunkt vorsieht. Einmalbeträge in einen bestehenden Vertrag sind zulässig, sofern der Vertrag dies erlaubt. Nicht möglich ist ein Abschluss nach Erreichen des regulären Renteneintrittsalters oder als Altersvollrentner, wenn der Versicherungsfall bereits eingetreten ist.

In der Ansparphase kannst du deine Beiträge als Sonderausgaben von der Einkommensteuer absetzen. Im Jahr 2026 sind Beiträge bis zum Höchstbetrag der Basisversorgung abziehbar, der für die gesetzliche Rentenversicherung und die Rürup-Rente gemeinsam gilt.

Mit Rentenbeginn wechselt die steuerliche Behandlung. Das angesparte Kapital wird in eine lebenslange monatliche Rente umgewandelt, und diese Rentenzahlungen sind steuerpflichtig. Der Besteuerungsanteil richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns und steigt für jeden neuen Rentnerjahrgang an. Wer 2026 in Rente geht, muss einen höheren Anteil versteuern als jemand, der bereits 2020 in Rente gegangen ist.

In der Steuererklärung gibst du die Rürup-Rente in der Anlage R an. Die Finanzverwaltung behandelt sie wie Leistungen aus der gesetzlichen Rentenversicherung. Das bedeutet, dass du keine Werbungskostenpauschale wie bei anderen Einkünften ansetzen kannst, sondern die Renteneinkünfte nach dem Besteuerungsanteil ermittelt werden.

Die monatlichen Rentenzahlungen sind steuerpflichtig, und der Besteuerungsanteil richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns. In der Ansparphase sind Beiträge bis zum Höchstbetrag der Basisversorgung abziehbar. Mit Rentenbeginn wechselt die steuerliche Behandlung, und die Rürup-Rente wird in der Anlage R der Einkommensteuererklärung erfasst.

Die gesetzliche Rente basiert auf einem Umlageverfahren, bei dem die Beiträge der Erwerbstätigen direkt an die Rentner ausgezahlt werden. Die Rürup-Rente ist dagegen kapitalgedeckt, dein Geld wird also individuell angespart und angelegt.

Ein wesentlicher Unterschied liegt in der Flexibilität. Auf dein Geld in der gesetzlichen Rentenversicherung kannst du vor Rentenbeginn nicht zugreifen, ebenso wenig bei der Rürup-Rente. Beide Verträge sind nicht kündbar und nicht beleihbar. Die Rürup-Rente ist zudem nicht veräußerbar oder übertragbar, während die gesetzliche Rente ohnehin an deine Person gebunden ist.

Beim Pfändungsschutz gibt es eine Gemeinsamkeit: Das Vermögen in der Rürup-Rente ist nach § 851c Abs. 2 ZPO geschützt. Das bedeutet, dass dein angespartes Kapital bei Arbeitslosigkeit oder Insolvenz nicht angetastet wird. Auch die gesetzliche Rente genießt einen vergleichbaren Schutz.

Die Rürup-Rente ist kapitalgedeckt, die gesetzliche Rente basiert auf einem Umlageverfahren. Beide sind nicht kündbar und nicht beleihbar. Die Rürup-Rente ist nicht vererbbar, nur eine Hinterbliebenenrente ist möglich, während die gesetzliche Rente ebenfalls eine Hinterbliebenenrente vorsieht. Der Pfändungsschutz nach § 851c Abs. 2 ZPO gilt für beide Systeme.

Die Rürup-Rente ist ein unflexibles Produkt. Wenn du in der Ansparphase nicht mehr einzahlen kannst oder möchtest, gibt es nur begrenzte Handlungsoptionen. Eine Kündigung des Vertrags und die Auszahlung des angesparten Kapitals sind nicht möglich. Auch eine Beleihung oder ein Verkauf des Vertrags sind ausgeschlossen.

Die einzige Option ist die Beitragsfreistellung. Du zahlst dann nichts mehr ein, der Vertrag ruht. Alternativ kannst du die Beiträge reduzieren, sofern der Vertrag dies zulässt. In beiden Fällen bleibt das angesparte Kapital bis zum Rentenbeginn im Vertrag und wird weiterhin verwaltet.

Wichtig ist, dass die Verwaltungskosten auch bei Beitragsfreistellung weiterlaufen. Sie werden aus dem Vertragsguthaben entnommen. Das bedeutet, dass dein Guthaben bei Beitragsfreistellung real sinken kann, wenn die Rendite auf das Restguthaben die Kosten nicht ausgleicht.

Eine Kündigung des Rürup-Vertrags und die Auszahlung des Kapitals sind nicht möglich. Du kannst den Vertrag nur beitragsfrei stellen oder die Beiträge reduzieren. Eine Beleihung, ein Verkauf oder eine Übertragung des Vertrags sind ebenfalls ausgeschlossen. Die Auszahlung des angesparten Kapitals vor Rentenbeginn ist nicht zulässig.

Das bedeutet, dass dein Guthaben jedes Jahr sinkt, wenn keine Einzahlungen mehr erfolgen.

Die Rendite auf das Restguthaben kann die Kosten teilweise ausgleichen. Ob dein Guthaben real steigt oder sinkt, hängt von der Kostenquote, dem verbleibenden Vertragsguthaben und der durchschnittlichen Rendite ab. Bei hohen Kosten und niedriger Rendite kann das Guthaben deutlich schrumpfen.

Die Inflation verstärkt diesen Effekt zusätzlich. Selbst wenn das nominale Guthaben stabil bleibt, verliert es real an Kaufkraft. Deshalb ist eine Beitragsfreistellung nur selten eine gute Idee, wenn du die Einzahlungen eigentlich fortsetzen könntest.

Die Verwaltungskosten laufen bei Beitragsfreistellung weiter und werden aus dem Vertragsguthaben entnommen. Das Guthaben sinkt jährlich, wenn keine Einzahlungen mehr erfolgen. Die Rendite auf das Restguthaben kann die Kosten teilweise ausgleichen, aber die Inflation verstärkt den Effekt zusätzlich.

Die Rürup-Rente steht allen Steuerpflichtigen offen, besonders Selbstständigen und Gutverdienern. Die Riester-Rente richtet sich an Arbeitnehmer, Beamte, Auszubildende und Bezieher von Arbeitslosengeld.

In der Ansparphase profitierst du bei der Rürup-Rente von der steuerlichen Absetzbarkeit als Sonderausgaben. Bei der Riester-Rente gibt es Zulagen und eine zusätzliche Steuerermäßigung. In der Auszahlphase werden beide Renten voll nachgelagert besteuert, das heißt, die Auszahlungen sind steuerpflichtig.

Ein wichtiger Unterschied für Rentner ist die Kapitalauszahlung. Bei der Rürup-Rente ist keine Kapitalauszahlung zu Rentenbeginn möglich, du erhältst ausschließlich eine lebenslange Rente. Bei der Riester-Rente kannst du dir bis zu 30 Prozent des angesparten Kapitals als Einmalbetrag auszahlen lassen.

Die Rürup-Rente ist nicht vererbbar, während die Riester-Rente unter bestimmten Bedingungen vererbt werden kann. Beide Renten werden voll nachgelagert besteuert. Bei der Rürup-Rente ist keine Kapitalauszahlung möglich, bei der Riester-Rente kannst du bis zu 30 Prozent als Einmalbetrag erhalten.

Der Rentenbeginn ist frühestens ab dem vollendeten 62. Lebensjahr möglich und kann bis maximal zum 70. Lebensjahr verschoben werden. Diese Flexibilität erlaubt es dir, den Auszahlungszeitpunkt an deine Lebensplanung anzupassen.

Der Rentenfaktor bestimmt, wie viel monatliche Rente du pro 10.000 Euro angespartem Kapital erhältst. Er wird bei Vertragsabschluss garantiert und bei Rentenbeginn mit dem aktuellen Wert verglichen. Einige Anbieter führen eine Günstigerprüfung durch und verwenden den höheren Wert.

Im Todesfall können Ehepartner, eingetragene Lebenspartner oder waisenrentenberechtigte Kinder eine Leistung erhalten. Diese Hinterbliebenenrente ist die einzige Form der Vererbbarkeit bei der Rürup-Rente. Das angesparte Kapital selbst ist nicht vererbbar.

Der Rentenbeginn ist frühestens ab dem vollendeten 62. Lebensjahr möglich und kann bis maximal zum 70. Lebensjahr verschoben werden. Der Rentenfaktor bestimmt die Rentenhöhe pro 10.000 Euro Kapital. Im Todesfall können Ehepartner, eingetragene Lebenspartner oder waisenrentenberechtigte Kinder eine Leistung erhalten.

Prüfe deine individuelle Lage anhand der folgenden Punkte.

• Du hast den Vertrag vor dem regulären Renteneintrittsalter abgeschlossen.
• Du bist Selbstständige oder Selbstständiger ohne gesetzliche Rentenversicherung.
• Du hast in der Ansparphase hohe Steuervorteile genutzt.
• Du benötigst das angesparte Kapital nicht vor Rentenbeginn.
• Du akzeptierst, dass die Auszahlungen voll steuerpflichtig sind.
• Du möchtest eine lebenslange monatliche Rente, keine Kapitalauszahlung.
• Du hast keine Erben, die das Kapital benötigen würden.
• Du bist bereit, die Verwaltungskosten auch bei Beitragsfreistellung zu tragen.

Eine Rürup-Rente ist für dich sinnvoll, wenn du den Vertrag vor dem regulären Renteneintrittsalter abgeschlossen hast und eine lebenslange monatliche Rente wünschst. Du solltest keine Kapitalauszahlung benötigen und die volle Steuerpflicht der Auszahlungen akzeptieren. Wenn du Erben hast, die das Kapital benötigen würden, ist die Rürup-Rente weniger geeignet.

Ein häufiger Fehler ist, die Rürup-Rente mit einer privaten Rentenversicherung zu verwechseln. Die Auszahlungen sind voll steuerpflichtig, nicht nur der Ertragsanteil.

Ein weiterer Fehler ist der Versuch, den Vertrag zu kündigen. Das ist nicht möglich. Eine Beitragsfreistellung ist die einzige Option, wenn du nicht mehr einzahlen möchtest. Die Verwaltungskosten bei Beitragsfreistellung werden oft unterschätzt, das Guthaben kann real sinken.

Manche Rentner planen die Rürup-Rente als vererbbares Vermögen ein. Das Kapital ist jedoch nicht vererbbar, nur eine Hinterbliebenenrente ist möglich. Auch die Steuererklärung wird oft falsch ausgefüllt, weil die Rürup-Rente nicht in der Anlage R angegeben wird.

Die Rürup-Rente ist nicht kündbar, und das Kapital ist nicht vererbbar. Verwechsle sie nicht mit einer privaten Rentenversicherung, bei der nur der Ertragsanteil besteuert wird. Die Auszahlungen sind voll steuerpflichtig, und die Verwaltungskosten laufen bei Beitragsfreistellung weiter.

Für die Rürup-Rente als private Basisrente ändern sich die grundlegenden Regeln nicht. Die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge als Sonderausgaben bleibt bestehen.

Der Höchstbetrag für die Basisversorgung, zu der auch die Rürup-Rente gehört, wird jährlich angepasst. Für Rentner ist entscheidend, dass die nachgelagerte Besteuerung der Auszahlungen unverändert bleibt. Der Besteuerungsanteil richtet sich weiterhin nach dem Jahr des Rentenbeginns.

Die Rürup-Rente bleibt eine Option für alle, die vor dem Renteneintritt eine zusätzliche private Altersvorsorge aufbauen möchten. Die Rentenreform 2026 ändert nichts an der Unkündbarkeit oder der fehlenden Vererbbarkeit des Vertrags.

Die Rentenreform 2026 ändert nichts an den grundlegenden Regeln der Rürup-Rente. Die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge bleibt bestehen, und die nachgelagerte Besteuerung der Auszahlungen bleibt unverändert. Der Höchstbetrag für die Basisversorgung wird jährlich angepasst.

Die Rentenreform 2026 zielt darauf ab, das Rentenniveau in der gesetzlichen Rentenversicherung zu stabilisieren. Für die Rürup-Rente als private Basisrente ändern sich die grundlegenden Regeln nicht.

Die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge als Sonderausgaben bleibt bestehen. Der Höchstbetrag für die Basisversorgung, zu der auch die Rürup-Rente gehört, wird jährlich angepasst.

Für Rentner ist entscheidend, dass die nachgelagerte Besteuerung der Auszahlungen unverändert bleibt. Der Besteuerungsanteil richtet sich weiterhin nach dem Jahr des Rentenbeginns.

Die Rürup-Rente bleibt eine Option für Selbstständige, die nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen. Die Reform ändert nichts an der grundsätzlichen Konstruktion der Basisrente.