Direktversicherung im Alter: Was von deiner Betriebsrente übrig bleibt

Dein Arbeitgeber schließt den Vertrag mit einem Lebensversicherer ab, du bist die versicherte Person. Die Beiträge zahlst du in den meisten Fällen selbst über eine Entgeltumwandlung, bei der ein Teil deines Bruttogehalts direkt in den Vertrag fließt. Dein Arbeitgeber kann sich mit einem Zuschuss beteiligen, muss es aber nicht in jedem Fall.

Für kleine und mittlere Unternehmen ist die Direktversicherung der Durchführungsweg mit dem geringsten Verwaltungsaufwand. Der Versicherer gewährt oft Rabatte bei den Kosten, weil der Arbeitgeber mehrere Verträge auf einmal abschließt.

Eine Direktversicherung kann nur für deine berufliche Haupttätigkeit vereinbart werden, nicht für einen Nebenjob.

Du legst fest, welchen Betrag du monatlich aus deinem Bruttogehalt in die Direktversicherung umwandeln möchtest. Dein Arbeitgeber behält diesen Betrag direkt vom Bruttolohn ein und überweist ihn an den Versicherer. Auf den umgewandelten Teil fallen bis zur Beitragsbemessungsgrenze keine Steuern und Sozialabgaben an.

Der Nettoaufwand für deine Altersvorsorge sinkt dadurch spürbar. Aus einem Umwandlungsbetrag von 100 Euro werden bei einem Bruttogehalt von 4.000 Euro und einem Arbeitgeberzuschuss von 15 Euro insgesamt 115 Euro Anlagebetrag, während dich das netto nur rund 52 Euro kostet.

• Du entscheidest den monatlichen Umwandlungsbetrag aus deinem Brutto.
• Dein Arbeitgeber zieht den Beitrag direkt vom Lohn ab und überweist ihn an den Versicherer.
• Im Alter versteuerst du die Rente oder Kapitalauszahlung nachgelagert.

Bis zu 4 Prozent dieser Grenze sind sozialversicherungsfrei, das entspricht im Jahr 2026 einem monatlichen Beitrag von 338 Euro.

Steuerfrei sind Beiträge bis 676 Euro monatlich. Alles oberhalb von 338 Euro ist sozialversicherungspflichtig, bleibt aber bis zur Steuergrenze steuerfrei.

Der sozialversicherungsfreie Höchstbeitrag liegt 2026 bei 338 Euro monatlich.

Beiträge bis 338 Euro monatlich aus laufendem Arbeitsentgelt sind sozialversicherungsfrei, ebenso Arbeitgeberzuschüsse bis zur Beitragsbemessungsgrenze.

Beiträge oberhalb von 338 Euro monatlich sind sozialversicherungspflichtig. Die Auszahlungen im Rentenalter unterliegen dann wiederum den Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen, unabhängig davon ob du eine Rente oder eine Einmalauszahlung erhältst.

Die Sozialversicherungsfreiheit gilt nur in der Ansparphase, nicht für die spätere Auszahlung.

Die Direktversicherung ist nur einer von fünf Durchführungswegen der betrieblichen Altersversorgung. Sie unterscheiden sich in Vertragspartner, Haftung und Verwaltungsaufwand. Die Direktversicherung ist für Arbeitgeber der unkomplizierteste Weg, eine betriebliche Altersversorgung anzubieten.

• Bei der Direktversicherung ist der Vertragspartner ein Lebensversicherer, der Verwaltungsaufwand ist gering.
• Pensionskassen und Pensionsfonds sind rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtungen mit geringem bis mittlerem Aufwand.
• Unterstützungskassen und Direktzusagen kommen vor allem in mittleren und großen Unternehmen vor.

Die Direktversicherung eignet sich besonders für kleine und mittlere Unternehmen, weil der Arbeitgeber den Vertrag nur abschließt und die Abwicklung dem Versicherer überlässt.

Die gesetzliche Pflicht beträgt 15 Prozent des umgewandelten Betrags, sofern der Arbeitgeber durch die Entgeltumwandlung Sozialabgaben spart.

Viele Arbeitgeber zahlen freiwillig mehr, oft in Höhe der eingesparten Sozialabgaben von rund 20 Prozent. Ein Zuschuss von mindestens 20 Prozent macht die Direktversicherung aus Renditegesichtspunkten in aller Regel attraktiver als eine privat abgeschlossene Rentenversicherung.

Der gesetzliche Pflichtzuschuss beträgt 15 Prozent deines umgewandelten Betrags.

Das bedeutet, du trägst sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil. Für Pflichtversicherte in der Krankenversicherung der Rentner gilt seit 2020 ein Freibetrag von 197,75 Euro monatlich.

Nur der Betrag oberhalb dieses Freibetrags wird mit dem Krankenkassenbeitrag belastet, der 2026 im Durchschnitt bei 17,5 Prozent liegt. Für die Pflegeversicherung gilt eine Freigrenze in gleicher Höhe: Liegt deine Betriebsrente darüber, zahlst du auf den gesamten Betrag bis zu 4,2 Prozent.

Der Freibetrag von 197,75 Euro gilt nur für Pflichtversicherte, nicht für freiwillig gesetzlich Versicherte.

Der Freibetrag von 197,75 Euro wird in beiden Fällen monatlich abgezogen, sofern du pflichtversichert bist. Steuerlich ist die Einmalauszahlung bei Verträgen ab 2005 deutlich ungünstiger, weil die volle Summe in einem Jahr versteuert wird und den Steuersatz in die Höhe treiben kann.

Bei Verträgen ab 2005 führt die Einmalauszahlung zu einer deutlich höheren Steuerlast als die monatliche Rente.

Du kannst eine Rentengarantiezeit festlegen, in der die Rente nach deinem Tod noch für einen bestimmten Zeitraum weitergezahlt wird. Auch eine Todesfallleistung während der Ansparphase ist möglich.

Eine automatische Hinterbliebenenabsicherung ohne entsprechende Vereinbarung gibt es nicht. Die gesetzliche Witwenrente wird aus der Direktversicherung nicht abgeleitet, du musst die Absicherung aktiv in den Vertrag aufnehmen.

Ohne ausdrückliche Vereinbarung besteht keine Hinterbliebenenabsicherung in der Direktversicherung.

Der Vorteil: Oft ist der Abschluss ohne Gesundheitsprüfung möglich, was allen nutzt, die wegen Vorerkrankungen bei einer regulären Berufsunfähigkeitsversicherung nur eingeschränkten Schutz bekommen haben.

Eine private Berufsunfähigkeitsversicherung leistet, wenn du zu mindestens 50 Prozent im zuletzt ausgeübten Beruf berufsunfähig bist. Die gesetzliche volle Erwerbsminderungsrente erhältst du dagegen nur, wenn du weniger als 3 Stunden täglich arbeiten kannst. Bei 3 bis 6 Stunden täglicher Arbeitsfähigkeit greift die teilweise Erwerbsminderungsrente.

Die private Berufsunfähigkeitsversicherung leistet ab 50 Prozent Berufsunfähigkeit im zuletzt ausgeübten Beruf.

Alle Einzahlungen, die du selbst geleistet hast, sind unverfallbar und damit sicher. Bei Arbeitgeberbeiträgen gilt seit 2018: Sie sind gesichert, wenn du mindestens drei Jahre im Unternehmen gearbeitet hast und beim Jobwechsel 21 Jahre alt warst.

Du hast mehrere Möglichkeiten, den Vertrag fortzuführen. Der neue Arbeitgeber kann den bestehenden Vertrag übernehmen, du kannst das Guthaben auf einen neuen Vertrag übertragen oder den alten Vertrag beitragsfrei stellen und parallel einen neuen abschließen. Auch die private Fortführung ohne Arbeitgeber ist möglich.

• Frage deinen neuen Arbeitgeber, ob er den bestehenden Vertrag übernimmt.
• Übertrage das angesparte Guthaben auf einen neuen Vertrag beim neuen Arbeitgeber.
• Lass den alten Vertrag ruhen und schließe parallel einen neuen Vertrag ab.
• Führe den Vertrag privat fort, indem du die Beiträge selbst übernimmst.

Bei Verträgen ab 2005 sind deine Beiträge in der Ansparphase steuerfrei. Im Gegenzug musst du die spätere Rente oder Kapitalauszahlung versteuern. Der Steuersatz im Rentenalter ist in den meisten Fällen niedriger als während der Berufstätigkeit, was die nachgelagerte Besteuerung für viele Arbeitnehmer vorteilhaft macht.

Bei einer Einmalauszahlung fällt die Steuerlast höher aus als bei einer monatlichen Rente. Die volle Auszahlung wird in einem Jahr versteuert, was den Steuersatz in die Höhe treiben kann. Bei einer monatlichen Rente verteilt sich die Steuerlast dagegen auf viele Jahre.

Die nachgelagerte Besteuerung lohnt sich vor allem, wenn dein Steuersatz im Alter niedriger ist als im Erwerbsleben.

Bei Verträgen ab 2005 sind deine Beiträge in der Ansparphase steuerfrei. Im Gegenzug musst du die spätere Rente oder Kapitalauszahlung versteuern.

Der Steuersatz im Rentenalter ist in den meisten Fällen niedriger als während der Berufstätigkeit. Das macht die nachgelagerte Besteuerung für viele Arbeitnehmer vorteilhaft.

Bei einer Einmalauszahlung fällt die Steuerlast höher aus als bei einer monatlichen Rente. Die volle Auszahlung wird in einem Jahr versteuert, was den Steuersatz in die Höhe treiben kann.