Direktversicherung ab welchem Alter: So planst du Auszahlung und Ansparphase

Du bist die versicherte Person und bekommst im Alter das angesparte Geld ausgezahlt. Der Vertrag kann als Einzelvertrag für dich oder als Gruppenvertrag für mehrere Beschäftigte laufen.

Die Beiträge kann dein Arbeitgeber allein tragen, ihr könnt sie gemeinsam aufbringen oder du übernimmst sie selbst über eine Entgeltumwandlung. Viele kleine und mittlere Unternehmen nutzen die Direktversicherung, weil sie im Vergleich zu anderen Wegen der betrieblichen Altersvorsorge den geringsten Verwaltungsaufwand bedeutet. Für dich als Arbeitnehmer ist wichtig: Eine Direktversicherung kann nur für deine berufliche Haupttätigkeit vereinbart werden, nicht für einen Nebenjob.

Der Versicherer gewährt bei Gruppenverträgen oft Rabatte, weil er mehrere Verträge auf einmal abschließen kann. Das wirkt sich unmittelbar auf die Höhe deiner späteren Betriebsrente aus.

• Dein Arbeitgeber entscheidet in der Regel, welchen Durchführungsweg er anbietet.
• Bietet er keine betriebliche Altersvorsorge an, kannst du die Entgeltumwandlung über eine Direktversicherung verlangen.

Für Verträge, die ab 2012 abgeschlossen wurden, gilt eine klare Grenze: Du kannst die Leistung frühestens ab dem vollendeten 62. Lebensjahr beziehen. Das gilt unabhängig davon, ob du dich für eine monatliche Rente, eine einmalige Kapitalauszahlung oder eine Kombination aus beidem entscheidest.

Bei Altverträgen mit entsprechender Klausel kann der früheste Auszahlungsbeginn ab dem vollendeten 60. Lebensjahr liegen. Diese Regelung betrifft Verträge, die vor 2012 geschlossen wurden und eine solche Vereinbarung ausdrücklich enthalten. Vor dem 60. Lebensjahr ist eine Auszahlung auch bei Altverträgen nicht möglich.

Die Altersgrenze bezieht sich auf den Beginn der Leistung, nicht auf das Ende deiner Einzahlungen. Du kannst also auch nach dem 62. Lebensjahr noch Beiträge einzahlen, wenn du weiter arbeitest und dein Vertrag das vorsieht.

• Ab 2012 geschlossene Verträge: Auszahlung ab vollendetem 62. Lebensjahr.
• Altverträge mit Klausel: Auszahlung ab vollendetem 60. Lebensjahr.

Dadurch fallen auf den umgewandelten Betrag bis zur Fördergrenze keine Einkommensteuer und keine Sozialabgaben an.

Seit 2022 ist dein Arbeitgeber verpflichtet, bei neuen Entgeltumwandlungsvereinbarungen einen Zuschuss zu zahlen. Er muss 15 Prozent deines umgewandelten Betrags zusätzlich in die Direktversicherung einzahlen, sofern er durch die Entgeltumwandlung Sozialversicherungsbeiträge spart. Das gilt für alle Durchführungswege der betrieblichen Altersvorsorge.

Die Ersparnis deines Arbeitgebers liegt bei rund 20 Prozent der Sozialabgaben. Einen Teil dieser Ersparnis gibt er als Pflichtzuschuss an dich weiter. Manche Arbeitgeber zahlen freiwillig mehr als die gesetzlichen 15 Prozent.

• Du vereinbarst mit deinem Arbeitgeber den umzuwandelnden Betrag.
• Dein Arbeitgeber zieht den Betrag vom Bruttolohn ab und überweist ihn an den Versicherer.
• Auf den umgewandelten Betrag fallen bis zur Fördergrenze keine Steuern und Sozialabgaben an.
• Dein Arbeitgeber zahlt verpflichtend 15 Prozent Zuschuss auf deinen umgewandelten Betrag.

Der gesetzliche Mindestzuschuss beträgt 15 Prozent deines umgewandelten Betrags. Diese Pflicht gilt für alle neuen Entgeltumwandlungsvereinbarungen seit dem 1. Januar 2019. Für Altverträge, die vor 2019 abgeschlossen wurden, musste die Regelung nach einer Übergangsfrist seit dem 1. Januar 2022 umgesetzt werden.

Dein Arbeitgeber spart durch die Entgeltumwandlung Sozialversicherungsbeiträge in Höhe von rund 20 Prozent. Den Zuschuss von 15 Prozent muss er nur zahlen, wenn er tatsächlich Sozialversicherungsbeiträge einspart. Trägt dein Arbeitgeber die Beiträge zur Direktversicherung ohnehin allein, fallen für dich gar keine Kosten an und du erhältst trotzdem eine Zusatzrente.

Der Zuschuss bezieht sich immer auf deinen umgewandelten Betrag, nicht auf den Gesamtbeitrag. Wenn du also 100 Euro aus deinem Bruttolohn umwandelst, muss dein Arbeitgeber mindestens 15 Euro zusätzlich einzahlen.

• Gesetzlicher Mindestzuschuss: 15 Prozent deines umgewandelten Betrags.
• Ersparnis des Arbeitgebers bei Sozialabgaben: rund 20 Prozent.

Die Beiträge in eine Direktversicherung sind bis zu einer Grenze von 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung steuer- und sozialabgabenfrei. Im Jahr 2026 liegt diese Grenze bei 4.056 Euro jährlich oder 338 Euro monatlich.

Weitere 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze sind steuerfrei, aber sozialversicherungspflichtig. Das bedeutet: Du kannst 2026 insgesamt 8.112 Euro jährlich oder 676 Euro monatlich steuerfrei in deine Direktversicherung einzahlen. Auf den Betrag oberhalb von 4.056 Euro fallen jedoch Sozialabgaben an.

Die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung liegt 2026 bei 101.400 Euro jährlich. Die Fördergrenzen sind an diesen Wert gekoppelt und ändern sich, wenn die Beitragsbemessungsgrenze steigt.

• Steuer- und sozialabgabenfrei: 4.056 Euro jährlich oder 338 Euro monatlich.
• Nur steuerfrei: 8.112 Euro jährlich oder 676 Euro monatlich.

Bei der Direktversicherung kannst du die Leistung als lebenslange monatliche Rente, als einmalige Kapitalauszahlung oder als Kombination aus beidem erhalten. Die Entscheidung triffst du bei Vertragsabschluss, kannst sie aber in vielen Fällen bis zum Rentenbeginn ändern.

Die monatliche Rente wird mit deinem persönlichen Steuersatz in der Rentenphase besteuert. Auf die Rente fallen zudem volle Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge an, wenn du gesetzlich krankenversichert bist. Die Rente ist lebenslang kalkulierbar und du musst dich nicht um die Anlage des Kapitals kümmern.

Die einmalige Kapitalauszahlung wird im Auszahlungsjahr voll besteuert. Bei Verträgen, die ab 2005 abgeschlossen wurden, führt die Kapitalauszahlung zu einer erheblichen steuerlichen Belastung im Auszahlungsjahr. Die Sozialabgaben auf die Kapitalauszahlung werden auf 120 Monate verteilt, also auf zehn Jahre.

• Monatliche Rente: Besteuerung mit dem persönlichen Steuersatz, lebenslange Zahlung.
• Kapitalauszahlung: Volle Besteuerung im Auszahlungsjahr, Sozialabgaben auf 120 Monate verteilt.

Bei einer Beitragsfreistellung zahlst du keine monatlichen Beiträge mehr ein, die Versicherung liegt still. Das angesparte Guthaben bleibt erhalten und wird weiter verzinst. Du verlierst also nicht deine bisher eingezahlten Beiträge.

Eine Beitragsfreistellung ist besonders bei längerer Arbeitslosigkeit sinnvoll. Du musst den Vertrag nicht kündigen und kannst die Beitragszahlung in vielen Fällen später wieder aufnehmen. Die genauen Bedingungen zur Wiederaufnahme stehen in deinem Versicherungsvertrag.

Die Beitragsfreistellung unterscheidet sich von einer Kündigung: Bei einer Kündigung verlierst du oft Zinsvorteile und musst unter Umständen Steuern nachzahlen. Die Beitragsfreistellung erhält deinen Vertrag und dein angespartes Guthaben.

• Du zahlst keine Beiträge mehr, das Guthaben bleibt erhalten und wird weiter verzinst.
• Bei Arbeitslosigkeit kannst du die Versicherung beitragsfrei stellen, ohne zu kündigen.
• In vielen Verträgen kannst du die Beitragszahlung später wieder aufnehmen.

Die Direktversicherung ist einer von fünf Durchführungswegen der betrieblichen Altersvorsorge. Daneben gibt es die Pensionskasse, den Pensionsfonds, die Unterstützungskasse und die Direktzusage. Alle fünf Wege unterscheiden sich in Träger, Haftung und Verbreitung.

Die Direktversicherung wird von einem Lebensversicherer getragen und ist besonders bei kleinen und mittleren Unternehmen sehr häufig. Pensionskassen sind rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtungen und kommen häufig in großen Unternehmen und Branchen vor. Pensionsfonds und Unterstützungskassen sind eher selten und oft bei größeren Unternehmen anzutreffen.

Die Direktzusage ist der einzige Durchführungsweg, bei dem dein Arbeitgeber direkt haftet und die Leistung aus dem Unternehmensvermögen zahlt. Für dich als Arbeitnehmer ist die Direktversicherung oft der einfachste Weg, weil der Arbeitgeber den Vertrag abschließt und verwaltet.

• Direktversicherung: Träger ist ein Lebensversicherer, sehr häufig bei kleinen und mittleren Unternehmen.
• Pensionskasse: Träger ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung, häufig in großen Unternehmen.
• Direktzusage: Dein Arbeitgeber haftet direkt und zahlt aus dem Unternehmensvermögen.

Es gilt die nachgelagerte Besteuerung: In der Ansparphase sind deine Beiträge steuerfrei, in der Rentenphase versteuerst du die Leistung mit deinem persönlichen Steuersatz.

Für gesetzlich krankenversicherte Rentner fallen auf die Betriebsrente volle Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge an. Das bedeutet: Du zahlst sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil, insgesamt rund 19 Prozent. Die ersten 197,75 Euro monatliche Rente sind frei von Abgaben zur Krankenkasse.

Privat krankenversicherte Rentner zahlen keine Krankenkassenbeiträge auf die Betriebsrente. Die Einkommensteuer fällt jedoch unabhängig vom Krankenversicherungsstatus an.

• Einkommensteuer: persönlicher Steuersatz in der Rentenphase.
• Kranken- und Pflegeversicherung für gesetzlich Versicherte: rund 19 Prozent.
• Freibetrag bei der Krankenkasse: 197,75 Euro monatliche Rente.

Ein häufiger Fehler ist der Abschluss einer Direktversicherung ohne ausreichenden Arbeitgeberzuschuss. Wenn dein Chef weniger als 15 Prozent zuzahlt, lohnt sich die Direktversicherung oft nicht, weil die Abgaben in der Rentenphase die Vorteile in der Ansparphase aufzehren können.

Die Kapitalauszahlung ohne Steuerprüfung zu wählen, kann teuer werden. Die einmalige Auszahlung wird im Auszahlungsjahr voll besteuert und kann zu einem hohen Steuersatz führen. Prüfe vor der Entscheidung, ob eine monatliche Rente für dich günstiger ist.

Die Beitragsfreistellung mit einer Kündigung zu verwechseln, ist ein weiterer Fehler. Bei einer Kündigung verlierst du oft Zinsvorteile und musst unter Umständen Steuern nachzahlen. Eine Beitragsfreistellung erhält dagegen deinen Vertrag und dein Guthaben.

• Ohne Arbeitgeberzuschuss abschließen: Wenn dein Chef weniger als 15 Prozent zuzahlt, lohnt sich die Direktversicherung oft nicht.
• Kapitalauszahlung ohne Steuerprüfung wählen: Die einmalige Auszahlung kann im Auszahlungsjahr zu einem hohen Steuersatz führen.
• Beitragsfreistellung mit Kündigung verwechseln: Bei einer Kündigung verlierst du oft Zinsvorteile und musst Steuern nachzahlen.
• Nebenjob absichern: Eine Direktversicherung kann nur für die berufliche Haupttätigkeit vereinbart werden.