Betriebliche Altersvorsorge mit Vorerkrankungen: So sicherst du deine Rente ab

Der gesetzliche Anspruch auf Entgeltumwandlung besteht unabhängig von deinem Gesundheitszustand. Dein Arbeitgeber darf dich bei der reinen Altersvorsorge nicht wegen einer Vorerkrankung ablehnen, da hierfür in der Regel keine Gesundheitsprüfung nötig ist. Anders sieht es aus, wenn du eine Berufsunfähigkeitsabsicherung in den Vertrag einschließen möchtest.

Bei einer Vorerkrankung prüft der Versicherer in diesem Fall deine Krankengeschichte genauer. Je nach Diagnose kann er einen Risikozuschlag verlangen, bestimmte Leiden ausschließen oder den Zusatzbaustein ganz ablehnen. Die Altersrente selbst ist davon nicht betroffen.

Seit 2002 hast du als Arbeitnehmerin oder Arbeitnehmer einen gesetzlichen Anspruch darauf, einen Teil deines Bruttolohns für eine bAV abzuzweigen. Dieser Anspruch bleibt auch mit Vorerkrankungen bestehen.

Dein Arbeitgeber wählt in der Regel einen von fünf Wegen für die betriebliche Altersvorsorge aus. Bei der Direktversicherung schließt er einen Vertrag mit einem Versicherer ab, meist eine Lebens- oder Rentenversicherung. Die Pensionskasse ist eine eigenständige Versorgungseinrichtung, die das Geld sicher anlegt.

Der Pensionsfonds darf im Gegensatz dazu auch in börsennotierte Anlagen investieren, was höhere Renditechancen, aber auch ein höheres Risiko bedeutet. Bei der Unterstützungskasse gründen oder nutzen Unternehmen eine selbstständige Versorgungseinrichtung, deren Ansprüche im Insolvenzfall über den Pensions-Sicherungs-Verein abgesichert sind.

Die Direktzusage funktioniert ohne Versicherer oder Fonds: Dein Arbeitgeber gibt dir eine unmittelbare Versorgungszusage und bildet dafür Rückstellungen. Ein Nachteil ist, dass du die Direktzusage beim Ausscheiden aus dem Unternehmen nicht mit privaten Beträgen fortführen kannst.

Du vereinbarst mit deinem Arbeitgeber, dass ein Teil deines Bruttogehalts direkt in die bAV fließt. Der Arbeitgeber überweist diesen Betrag an den Versicherer oder die Versorgungseinrichtung, bevor das Gehalt versteuert wird. Dadurch sinkt dein zu versteuerndes Einkommen.

Bis zu 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung sind steuerfrei. Die ersten 4 Prozent bleiben zusätzlich sozialabgabenfrei. Seit 2019 muss dein Arbeitgeber bei neuen Entgeltumwandlungen 15 Prozent Zuschuss zahlen, wenn er durch die Umwandlung Sozialversicherungsbeiträge spart.

Diese Zuschusspflicht gilt für Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds. Bei Unterstützungskasse und Direktzusage besteht sie nicht. Wer nach Tarif bezahlt wird, kann sein Gehalt nur umwandeln, wenn der Tarifvertrag das ausdrücklich zulässt.

Während der Lohnfortzahlung durch deinen Arbeitgeber, also in der Regel bis zu 6 Wochen, führt er die Beiträge zur bAV normal weiter. Danach beginnt der Krankengeldbezug von deiner gesetzlichen Krankenversicherung, und der Entgeltanspruch ruht. In dieser Phase zahlt der Arbeitgeber üblicherweise keine Beiträge mehr in die bAV.

Du hast dann zwei Möglichkeiten: Du kannst die Beiträge aus eigenen Mitteln weiterzahlen, um die Versorgung lückenlos fortzuführen. Oder du beantragst eine Beitragsfreistellung, wenn dein Vertrag das vorsieht. Manche Arbeitgeber zahlen freiwillig auch nach der Lohnfortzahlung weiter, das ist aber kein gesetzlicher Anspruch.

Prüfe die Konditionen deines Vertrags, sobald sich eine längere Krankheit abzeichnet. Manche Verträge verrechnen nicht gezahlte Beiträge mit dem Sparguthaben, wenn du innerhalb eines Jahres wieder arbeiten kannst.

Dein bis dahin angespartes Kapital wird weiterhin verzinst, aber die spätere Rente fällt niedriger aus. Je länger die Pause dauert, desto größer ist die Lücke.

Typische Größenordnungen zeigen: Nach einem Jahr Beitragsfreistellung liegt deine spätere Rente bei etwa 90 bis 95 Prozent der ursprünglich erwarteten Leistung. Nach drei Jahren sind es noch etwa 75 bis 85 Prozent, nach fünf Jahren nur noch etwa 60 bis 70 Prozent.

Prüfe daher vor einer Beitragsfreistellung, ob du die Beiträge aus eigenen Mitteln weiterzahlen kannst. Das erhält deine Versorgung und vermeidet spätere Einbußen, die du nur schwer wieder aufholen kannst.

Je nach Schwere der Erkrankung kann er Ausschlüsse vereinbaren oder einen Risikozuschlag verlangen.

In der privaten Berufsunfähigkeitsversicherung giltst du als berufsunfähig, wenn du deinen zuletzt ausgeübten Beruf zu mindestens 50 Prozent nicht mehr ausüben kannst. Diese Definition ist strenger als die gesetzliche Erwerbsminderungsrente und schützt dich umfassender.

Wenn du eine Gesundheitsprüfung fürchtest, lohnt sich ein Blick auf die Konditionen deines Arbeitgebers. Manche Verträge ermöglichen eine Berufsunfähigkeitsabsicherung ohne erneute Gesundheitsprüfung, wenn du innerhalb einer bestimmten Frist nach Vertragsbeginn beitrittst.

Gehe die folgenden Punkte durch, um Lücken zu vermeiden.

• Klär mit deinem Arbeitgeber, welcher Durchführungsweg für deine bAV gewählt wurde.
• Prüf deinen Vertrag auf Regelungen zur Beitragszahlung während des Krankengeldbezugs.
• Frag nach, ob eine Berufsunfähigkeitsabsicherung ohne erneute Gesundheitsprüfung eingeschlossen werden kann.
• Lass dir schriftlich bestätigen, ob dein Arbeitgeber nach der Lohnfortzahlung freiwillig weiterzahlt.
• Berechne, ob du die Beiträge im Krankheitsfall aus eigenen Mitteln weiterzahlen kannst.
• Prüf, ob eine Beitragsfreistellung für dich sinnvoll ist oder ob du Beiträge nachzahlen möchtest.

Die Nachzahlung für ruhende Arbeitsverhältnisse ist seit 2018 möglich. Pro Kalenderjahr kannst du bis zu 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze nachzahlen, begrenzt auf maximal zehn Kalenderjahre.

Ein häufiger Fehler ist, sich darauf zu verlassen, dass der Arbeitgeber die Beiträge auch während des Krankengeldbezugs weiterzahlt. Das ist nur während der Lohnfortzahlung von bis zu 6 Wochen gesetzlich vorgesehen, danach nur freiwillig. Ohne schriftliche Klärung entsteht schnell eine Versorgungslücke.

Ein weiterer Fehler ist, den Vertrag beitragsfrei zu stellen, ohne die langfristigen Auswirkungen auf die Rente zu berechnen. Auch wer aus Angst vor der Gesundheitsprüfung auf eine Berufsunfähigkeitsabsicherung verzichtet, lässt eine wichtige Lücke in der Arbeitskraftabsicherung.

Prüfe außerdem, ob dein Tarifvertrag eine Entgeltumwandlung überhaupt zulässt. Beim Arbeitgeberwechsel solltest du dich aktiv um die Übertragung deiner bestehenden Ansprüche kümmern, damit sie nicht verloren gehen.

Wenn du wegen Krankheit nicht mehr arbeiten kannst, hast du unter bestimmten Voraussetzungen Anspruch auf eine Erwerbsminderungsrente. Eine volle Erwerbsminderungsrente erhältst du, wenn du weniger als 3 Stunden pro Tag arbeiten kannst.

Eine teilweise Erwerbsminderungsrente gibt es, wenn du zwischen 3 und 6 Stunden pro Tag arbeiten kannst. Für beide Leistungen gilt eine allgemeine Wartezeit von 5 Jahren. Das bedeutet, du musst mindestens 5 Jahre in der gesetzlichen Rentenversicherung versichert sein, bevor du die Rente beantragen kannst.

Während des Krankengeldbezugs ruht dein Entgeltanspruch, aber dein Arbeitsverhältnis besteht weiter. Das kann Auswirkungen auf deine Rentenanwartschaften haben, weil in dieser Zeit keine Beiträge aus Arbeitsentgelt fließen. Die betriebliche Altersvorsorge kann diese Lücke teilweise schließen, wenn du sie aktiv fortführst.

Wenn du wegen Krankheit nicht mehr arbeiten kannst, hast du unter bestimmten Voraussetzungen Anspruch auf eine Erwerbsminderungsrente aus der gesetzlichen Rentenversicherung. Eine volle Erwerbsminderungsrente erhältst du, wenn du weniger als 3 Stunden pro Tag arbeiten kannst. Eine teilweise Erwerbsminderungsrente gibt es, wenn du zwischen 3 und 6 Stunden pro Tag arbeiten kannst.

Während des Bezugs von Krankengeld ruht dein Entgeltanspruch gegenüber dem Arbeitgeber. In dieser Zeit werden keine Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge vom Arbeitgeber abgeführt. Du kannst die Beiträge selbst weiterzahlen oder eine Beitragsfreistellung beantragen.

Nach Ablauf der Lohnfortzahlung durch den Arbeitgeber, in der Regel nach 6 Wochen, beginnt der Bezug von Krankengeld durch die gesetzliche Krankenversicherung. Ab diesem Zeitpunkt entfallen normalerweise die Pflichten des Arbeitgebers für die Einzahlung in die betriebliche Altersvorsorge.

Deine betriebliche Altersvorsorge ergänzt die gesetzliche Rente. Gerade wenn du wegen Vorerkrankungen mit einer geringeren gesetzlichen Rente rechnen musst, ist eine bAV sinnvoll, um die Versorgungslücke zu schließen.

Beiträge bis zu 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung sind steuerfrei. Die ersten 4 Prozent bleiben zusätzlich sozialabgabenfrei.

Seit 2019 gilt ein verpflichtender Arbeitgeberzuschuss von 15 Prozent bei neuen Entgeltumwandlungen in Direktversicherung, Pensionskasse oder Pensionsfonds. Für Geringverdiener mit einem Einkommen bis zu 2.575 Euro monatlich gibt es eine zusätzliche Förderung: Zahlt der Arbeitgeber zwischen 240 und 960 Euro pro Jahr ein, kann er 30 Prozent davon bei der Lohnsteuer-Anmeldung verrechnen, maximal 288 Euro.

Bei Unterstützungskasse und Direktzusage gelten andere Regeln. Dort bleiben Arbeitgeberbeiträge steuerfrei in unbegrenzter Höhe, aber der verpflichtende Arbeitgeberzuschuss von 15 Prozent greift nicht.