Betriebliche Altersvorsorge für Familien: So sicherst du deine Rente mit Kindern ab

Für Familien ist die betriebliche Altersvorsorge ein Baustein, der sich mit der Riester-Förderung kombinieren lässt. Das ist bei einer Direktversicherung, Pensionskasse oder einem Pensionsfonds möglich. In diesem Fall fließen die Beiträge aus dem versteuerten und verbeitragten Nettolohn, dafür winken staatliche Zulagen.

Der Arbeitgeber übernimmt die Organisation, wählt den Anbieter aus und führt die Beiträge direkt vom Bruttogehalt ab. Dadurch sinkt dein zu versteuerndes Einkommen sofort. Gerade für Eltern mit Kindern kann das die monatliche Belastung spürbar reduzieren.

Bis zu 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung bleiben bei einer Gehaltsumwandlung steuerfrei. Bis zu 4 Prozent davon sind zusätzlich sozialabgabenfrei.

Jeder fest angestellte Arbeitnehmer hat einen gesetzlichen Anspruch auf Entgeltumwandlung. Bei tarifgebundenen Löhnen ist das nur möglich, wenn der Tarifvertrag die Umwandlung ausdrücklich erlaubt. Auch Teilzeitkräfte und Minijobber können die betriebliche Altersvorsorge nutzen.

Der Ablauf ist klar geregelt: Du legst die Umwandlungshöhe fest, der Arbeitgeber wählt den Anbieter und schließt den Vertrag ab. Die Beiträge werden direkt vom Bruttogehalt an den Versorgungsträger abgeführt, bevor Steuern und Sozialabgaben berechnet werden.

Der größte Unterschied liegt in der Einzahlung: Die betriebliche Altersvorsorge wird aus dem Bruttogehalt vor Steuern und Sozialabgaben finanziert, die private Altersvorsorge aus dem bereits versteuerten Nettoeinkommen. Dafür hast du bei privaten Verträgen die freie Anbieterwahl und kannst die Beiträge flexibler anpassen.

Ein Vorteil der betrieblichen Altersvorsorge ist die mögliche Beteiligung des Arbeitgebers. Viele Arbeitgeber zahlen einen Zuschuss, oft ist dieser sogar tariflich vorgeschrieben. Bei der privaten Altersvorsorge gibt es keine solche Beteiligung.

Für Familien mit Kindern ist die Kombination aus beidem oft sinnvoll. Die betriebliche Altersvorsorge nutzt die Steuer- und Sozialabgabenvorteile, während ein privater ETF-Sparplan Flexibilität und geringe Kosten bietet. Entscheidend ist, dass du beide Wege nicht gegeneinander ausspielst, sondern sie als Ergänzung siehst.

Unternehmen können die betriebliche Altersversorgung selbst erbringen, etwa über eine Direktzusage, oder externe Versorgungsträger nutzen. Zu den externen Wegen gehören Direktversicherungen, Pensionskassen, Pensionsfonds und Unterstützungskassen.

Für die Riester-Förderung kommen nur drei Wege infrage: Direktversicherung, Pensionskasse und Pensionsfonds. Bei diesen Modellen fließen die Beiträge aus dem versteuerten und verbeitragten Nettolohn, und du kannst Grund- und Kinderzulagen beantragen.

• Direktversicherung: Der Arbeitgeber schließt eine Lebensversicherung auf dein Leben ab, Riester-Förderung ist möglich.
• Pensionskasse: Eine gemeinsame Einrichtung mehrerer Arbeitgeber, Riester-Förderung ist möglich.
• Pensionsfonds: Ein externer Fonds, der die Beiträge anlegt, Riester-Förderung ist möglich.
• Direktzusage: Der Arbeitgeber zahlt die spätere Rente selbst aus, keine Riester-Förderung.
• Unterstützungskasse: Eine rechtlich selbstständige Einrichtung des Arbeitgebers, keine Riester-Förderung.

Die monatliche Belastung hängt von deinem Bruttogehalt und der gewählten Umwandlungshöhe ab. Bei einer Umwandlung von 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze ergeben sich je nach Einkommen unterschiedliche Beträge, die vom Bruttogehalt abgehen.

Der tatsächliche Nettoverlust fällt geringer aus als die Umwandlungssumme, weil du Steuern und Sozialabgaben sparst. Bei einem Bruttogehalt von 2.500 Euro liegt die Umwandlung bei etwa 100 Euro im Monat, bei 4.000 Euro bei etwa 160 Euro und bei 6.000 Euro bei etwa 240 Euro.

Die Ersparnis bei Steuern und Sozialabgaben macht die betriebliche Altersvorsorge für Familien oft günstiger, als die reine Umwandlungssumme vermuten lässt. Wie viel Netto dir heute fehlt, hängt von deinem persönlichen Steuersatz und deinen Sozialabgaben ab.

In der Ansparphase profitierst du von Steuerfreiheit und Sozialabgabenfreiheit. Bis zu 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung bleiben bei einer Gehaltsumwandlung steuerfrei, bis zu 4 Prozent davon sind zusätzlich sozialabgabenfrei.

Bei der Auszahlung greift das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung: Die Betriebsrente ist im Alter steuerpflichtig, weil die Beiträge beim Aufbau steuerfrei waren. Auf klassische Betriebsrenten fallen außerdem Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung an.

Für betriebliche Riester-Renten entfällt diese Beitragspflicht zur Kranken- und Pflegeversicherung seit 2018 grundsätzlich. Seit 2018 gibt es für Leistungen aus einer zusätzlichen Altersvorsorge einen Freibetrag in der Grundsicherung. Das hilft Menschen mit geringen Rentenansprüchen.

Die Riester-Förderung lässt sich mit einer Direktversicherung, Pensionskasse oder einem Pensionsfonds kombinieren. Die Beiträge fließen dann aus dem versteuerten und verbeitragten Nettolohn, und du erhältst staatliche Zulagen wie bei der klassischen Riester-Rente.

Für Familien mit Kindern sind die Zulagen besonders attraktiv. Ehepaare erhalten für jeden Vertrag bis zu 175 Euro Grundzulage. Für Kinder, die vor 2008 geboren wurden, fließen pro Jahr bis zu 185 Euro, für nach 2008 geborene Kinder bis zu 300 Euro Kinderzulage.

Ein häufiger Fehler ist, den Arbeitgeberzuschuss nicht zu erfragen. Viele Arbeitgeber zahlen nur auf Nachfrage einen Zuschuss, obwohl sie dazu verpflichtet sind oder ein Tarifvertrag es vorsieht. Wer nicht fragt, lässt Geld liegen.

Auch die Riester-Förderung wird oft nicht beantragt. Ohne Zulagenantrag entgehen dir Grund- und Kinderzulagen, die über viele Jahre einen erheblichen Betrag ausmachen können. Gerade für Familien mit mehreren Kindern ist das ein teurer Fehler.

• Den Arbeitgeberzuschuss nicht zu erfragen: Viele Arbeitgeber zahlen nur auf Nachfrage einen Zuschuss.
• Die Riester-Förderung nicht zu beantragen: Ohne Zulagenantrag entgehen dir Grund- und Kinderzulagen.
• Die spätere Beitragspflicht zur Kranken- und Pflegeversicherung zu unterschätzen: Die Betriebsrente wird im Alter dadurch gemindert.
• Nur auf die Steuerersparnis zu schauen: Entscheidend ist die Netto-Rente im Alter, nicht die Ersparnis heute.
• Die Kindererziehungszeiten in der gesetzlichen Rente nicht zu beantragen: Sie erhöhen die gesetzliche Rente spürbar.

Die gesetzliche Rentenversicherung bleibt für die meisten Arbeitnehmer die wichtigste Säule der Alterssicherung. Für Familien bietet sie besondere Leistungen wie Kindererziehungszeiten, Hinterbliebenenrenten und Erziehungsrenten. Ein Elternteil erhält für die ersten drei Lebensjahre eines Kindes Kindererziehungszeiten gutgeschrieben, als hätte er in dieser Zeit einen Durchschnittsverdienst erzielt.

Die betriebliche Altersvorsorge baut auf dieser Basis auf. Sie ersetzt die gesetzliche Rente nicht, sondern ergänzt sie. Wer seinen Lebensstandard im Alter halten will, sollte sich zusätzlich eine betriebliche oder private Altersvorsorge aufbauen.

Die Kindererziehungszeiten werden nur auf Antrag gewährt. Es lohnt sich, im gleichen Atemzug eine Kontoklärung zu veranlassen, falls dies noch nicht geschehen ist. Dabei wird das Rentenkonto auf den Prüfstand gestellt, und fehlende Angaben können nachgetragen werden.

Die gesetzliche Rentenversicherung bleibt für die meisten Arbeitnehmer die wichtigste Säule der Alterssicherung. Für Familien bietet sie besondere Leistungen wie Kindererziehungszeiten, Hinterbliebenenrenten und Erziehungsrenten. Ein Elternteil erhält für die ersten drei Lebensjahre eines Kindes Kindererziehungszeiten gutgeschrieben, als hätte er in dieser Zeit einen Durchschnittsverdienst erzielt.

Die betriebliche Altersvorsorge baut auf dieser Basis auf. Sie ersetzt die gesetzliche Rente nicht, sondern ergänzt sie. Wer seinen Lebensstandard im Alter halten will, sollte sich zusätzlich eine betriebliche oder private Altersvorsorge aufbauen. Die Rentenlücke, also die Differenz zwischen dem letzten Nettoeinkommen und der gesetzlichen Rente, lässt sich mit einer betrieblichen Altersvorsorge für Familien oft deutlich verringern.

Wichtig ist, dass du deine Ansprüche aus der gesetzlichen Rentenversicherung kennst. Eine Kontoklärung bei der Deutschen Rentenversicherung zeigt, ob alle Zeiten erfasst sind. Fehlende Angaben zu Kindererziehungszeiten oder Ausbildungszeiten können nachgetragen werden und wirken sich oft rentensteigernd aus.

Wenn der Hauptverdiener ausfällt, muss die Familie finanziell abgesichert sein. Auch wenn beide Partner arbeiten, kann eine Absicherung nötig sein, etwa wenn das Gehalt für die Raten eines Immobilienkredits gebraucht wird.

Die betriebliche Altersvorsorge kann dabei eine Rolle spielen. Manchmal ist es möglich, über den Arbeitgeber einen Altersvorsorgevertrag zu erhalten, der eine Berufsunfähigkeitsversicherung enthält. Die Renten sind dort zwar meist nur klein, aber die Anbieter verzichten bei solchen Gruppenverträgen oft auf eine umfassende Gesundheitsprüfung.

• Private Berufsunfähigkeitsversicherung: Sie zahlt, wenn du deinen zuletzt ausgeübten Beruf aus gesundheitlichen Gründen nicht mehr ausüben kannst.
• Risikolebensversicherung: Sie sichert die Familie ab, wenn der Hauptverdiener stirbt.
• Gesetzliche Erwerbsminderungsrente: Sie bietet einen Basisschutz, wenn du weniger als 3 Stunden täglich arbeiten kannst.
• Betriebliche Altersvorsorge mit Berufsunfähigkeitszusatz: Manche Gruppenverträge enthalten eine BU-Komponente ohne umfassende Gesundheitsprüfung.
• Notreserve von mindestens zwei Monatsgehältern auf einem Tagesgeldkonto, bevor du zusätzlich vorsorgst.