Vermögenswirksame Leistungen sinnvoll nutzen: So holst du das Maximum heraus

Die Höhe der Zahlung ist gesetzlich nicht gedeckelt. In der Praxis haben sich in vielen Unternehmen Beträge zwischen 6 und 40 Euro pro Monat etabliert, wobei der Anspruch aus Tarifvertrag, Betriebsvereinbarung oder Arbeitsvertrag entsteht.

Für dich als Studierende oder Student mit Nebenjob lohnt sich ein Blick in deinen Arbeitsvertrag. Auch bei einem Werkstudentenjob oder einer Teilzeitstelle kann der Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen zahlen, wenn eine entsprechende Regelung existiert.

Die VL werden direkt in einen Sparvertrag überwiesen und können nicht als normales Gehalt ausgezahlt werden. Du musst dich also aktiv für eine Anlageform entscheiden, bevor die Zahlung fließen kann.

Du hast drei klassische Optionen: einen Banksparplan, einen Bausparvertrag oder einen Fondssparplan. Jede Variante unterscheidet sich bei Rendite, Risiko und staatlicher Förderung deutlich.

Der Banksparplan ist sicher und unkompliziert, bringt aber keine staatliche Zulage. Der Bausparvertrag wird mit 9 Prozent Arbeitnehmersparzulage und zusätzlich mit 10 Prozent Wohnungsbauprämie gefördert, sofern dein Einkommen unter den jeweiligen Grenzen liegt. Der Fondssparplan mit Aktienfonds bietet mit 20 Prozent Förderung auf maximal 400 Euro die höchste Zulage.

• Ein VL-Banksparplan eignet sich, wenn du keine Förderung bekommst und Sicherheit bevorzugst.
• Ein VL-Bausparvertrag lohnt sich, wenn du später eine Immobilie kaufen oder modernisieren möchtest.
• Ein VL-Fondssparplan passt, wenn du mindestens sieben Jahre anlegen kannst und Wertschwankungen aushältst.

Ein VL-Vertrag läuft in der Regel über sieben Jahre. In den ersten sechs Jahren zahlt dein Arbeitgeber monatlich ein, das siebte Jahr ist ein Ruhejahr ohne Einzahlungen.

Nach Ablauf der sieben Jahre kannst du frei über das angesparte Geld verfügen. Damit du im siebten Jahr keine VL-Zahlungen verpasst, kannst du bereits nach dem sechsten Jahr einen neuen Vertrag beginnen.

Die Arbeitnehmersparzulage erhältst du nur für bestimmte Anlageformen. Gefördert werden Fondssparpläne mit Aktienfonds, Bausparverträge und die Tilgung einer Baufinanzierung.

Ein Banksparplan wird nicht gefördert. Auch wenn dein zu versteuerndes Einkommen über 40.000 Euro als Einzelperson oder über 80.000 Euro als zusammenveranlagtes Paar liegt, bekommst du keine Arbeitnehmersparzulage.

• Gefördert wird ein VL-Fondssparplan mit 20 Prozent auf maximal 400 Euro pro Jahr.
• Gefördert wird ein VL-Bausparvertrag mit 9 Prozent auf maximal 470 Euro pro Jahr.
• Gefördert wird die Tilgung einer Baufinanzierung mit 9 Prozent auf maximal 470 Euro pro Jahr.
• Nicht gefördert wird ein VL-Banksparplan oder die Auszahlung der VL als normales Gehalt.

Die höchste Zulage bekommst du mit einem Aktienfonds-Sparplan: 20 Prozent auf maximal 400 Euro eingezahlte VL, also höchstens 80 Euro pro Jahr.

Beim Bausparvertrag sind es 9 Prozent auf maximal 470 Euro, also bis zu 43 Euro Arbeitnehmersparzulage. Zusätzlich kannst du die Wohnungsbauprämie von 10 Prozent auf maximal 700 Euro erhalten, also bis zu 70 Euro pro Jahr, wenn dein zu versteuerndes Einkommen unter 35.000 Euro liegt.

Du kannst beide Förderungen kombinieren, indem du parallel einen Fondssparplan und einen Bausparvertrag besparst. Dann sind pro Jahr bis zu 123 Euro an Arbeitnehmersparzulage möglich, bei Ehepaaren entsprechend bis zu 246 Euro.

Als Einzelperson darfst du höchstens 40.000 Euro zu versteuerndes Einkommen haben, bei zusammenveranlagten Paaren sind es 80.000 Euro.

Für die Wohnungsbauprämie gelten niedrigere Grenzen: 35.000 Euro für Einzelpersonen und 70.000 Euro für Paare. Dein zu versteuerndes Einkommen findest du in deinem Steuerbescheid.

Gerade als Studierende oder Student mit Nebenjob liegst du mit deinem Einkommen oft deutlich unter diesen Grenzen. Dann kannst du die volle Förderung mitnehmen, sofern du eine förderfähige Anlageform wählst.

Ein Banksparplan ist die einfachste Variante, um vermögenswirksame Leistungen mitzunehmen. Du bekommst keine staatliche Zulage, hast aber auch keinen Aufwand mit Wertpapieren oder Bausparverträgen.

Die Rendite ist niedrig und planbar, das Risiko sehr gering. Nach sieben Jahren kannst du über das angesparte Geld frei verfügen.

• Dein zu versteuerndes Einkommen liegt über 40.000 Euro, du bekommst also keine Arbeitnehmersparzulage.
• Du möchtest das Geld nach sieben Jahren sicher und planbar ausgezahlt bekommen.
• Du willst dich nicht mit Wertpapieren oder Bausparverträgen beschäftigen.
• Dein Arbeitgeber zahlt VL, und du möchtest das Geld ohne eigenen Aufwand mitnehmen.

Du kannst die Arbeitnehmersparzulage von 9 Prozent und zusätzlich die Wohnungsbauprämie von 10 Prozent erhalten, wenn dein Einkommen unter den jeweiligen Grenzen liegt. Voraussetzung für die Wohnungsbauprämie ist ein zu versteuerndes Einkommen unter 35.000 Euro als Einzelperson.

• Du planst in einigen Jahren den Kauf oder die Modernisierung einer Immobilie.
• Dein zu versteuerndes Einkommen liegt unter 35.000 Euro, sodass du Wohnungsbauprämie erhalten kannst.
• Du möchtest zusätzlich zur Arbeitnehmersparzulage die Wohnungsbauprämie mitnehmen.
• Du bevorzugst eine sichere Anlage mit festen Zinsen und ohne Wertschwankungen.

Dafür musst du Wertschwankungen aushalten können.

Die Arbeitnehmersparzulage beträgt 20 Prozent auf maximal 400 Euro, also bis zu 80 Euro pro Jahr. Das ist die höchste Zulage aller VL-Anlageformen.

• Dein zu versteuerndes Einkommen liegt unter 40.000 Euro, du bekommst also die volle Arbeitnehmersparzulage von 80 Euro pro Jahr.
• Du hast einen Anlagehorizont von mindestens sieben Jahren und kannst Kursschwankungen aussitzen.
• Du möchtest die VL für den langfristigen Vermögensaufbau nutzen.
• Du akzeptierst, dass die Rendite nicht garantiert ist und der Depotwert schwanken kann.

Der häufigste Fehler ist, vermögenswirksame Leistungen gar nicht zu beantragen, obwohl der Arbeitgeber sie zahlt. Damit verschenkst du Geld, das dir zusätzlich zusteht.

Ein weiterer Fehler ist die Wahl eines Banksparplans, obwohl du unter der Einkommensgrenze liegst und eine geförderte Anlage möglich wäre. Dann entgeht dir die staatliche Zulage komplett.

• VL nicht beantragen, obwohl der Arbeitgeber sie zahlt.
• Einen VL-Banksparplan abschließen, obwohl du unter der Einkommensgrenze liegst und eine geförderte Anlage möglich wäre.
• Die Einkommensgrenze mit dem Bruttogehalt verwechseln, entscheidend ist das zu versteuernde Einkommen.
• Nach Ablauf der sieben Jahre keinen neuen VL-Vertrag abschließen und so die weiteren Zahlungen des Arbeitgebers verlieren.
• Einen Bausparvertrag nur wegen der Förderung abschließen, obwohl kein Immobilienkauf geplant ist.

Die Arbeitnehmersparzulage erhältst du nicht automatisch. Du musst sie über deine Steuererklärung beantragen, auch wenn du als Studierende oder Student sonst keine Steuererklärung abgibst.

Dein Anbieter stellt dir jährlich eine Bescheinigung über die eingezahlten VL aus. Diese Daten trägst du in der Anlage VL deiner Steuererklärung ein.