Vermögenswirksame Leistungen: So gehst du mit dem Risiko um

Dein Arbeitgeber kann dir monatlich bis zu 40 Euro zusätzlich zum Gehalt zahlen, die direkt in einen Sparvertrag fließen. Ob dir diese Leistung zusteht, steht in deinem Arbeitsvertrag, Tarifvertrag oder einer Betriebsvereinbarung. Auch Beamtinnen, Beamte, Richterinnen, Richter, Soldatinnen und Soldaten haben eine gesetzliche Grundlage für vermögenswirksame Leistungen.

Du kannst außerdem verlangen, dass ein Teil deines Gehalts vermögenswirksam angelegt wird. Dieser Betrag wird dann von deinem Lohn abgezogen und in den Vertrag eingezahlt. Die Laufzeit beträgt in der Regel sieben Jahre, bei Bausparverträgen oft länger.

Die gesetzliche Grundlage für vermögenswirksame Leistungen bildet das Fünfte Vermögensbildungsgesetz.

Für deine vermögenswirksamen Leistungen stehen dir vier gängige Anlageformen zur Verfügung. Der Fondssparplan bietet die Chance auf höhere Renditen, bringt aber ein erhöhtes Risiko durch Kursschwankungen mit sich. Der Bausparvertrag sichert dich gegen steigende Zinsen ab, zahlt während der Ansparphase jedoch niedrige Zinsen.

Der Banksparplan hat kein Schwankungsrisiko, bietet aber keine Arbeitnehmersparzulage. Die Tilgung eines Immobilienkredits spart Kreditzinsen, wird aber nur gering staatlich gefördert. Du entscheidest selbst, welche Form zu deinem Sparziel und deiner Risikobereitschaft passt.

• Fondssparplan: Chance auf höhere Rendite, erhöhtes Risiko durch Kursschwankungen, Arbeitnehmersparzulage bis 80 Euro pro Jahr.
• Bausparvertrag: Absicherung gegen steigende Zinsen, niedrige Zinsen in der Ansparphase, Arbeitnehmersparzulage bis 43 Euro pro Jahr.
• Banksparplan: kein Schwankungsrisiko, keine Arbeitnehmersparzulage, keine Einkommensgrenze.
• Tilgung eines Immobilienkredits: Einsparung von Kreditzinsen, geringe staatliche Förderung, ähnlich wie Bausparvertrag gefördert.

Zuerst wählst du eine Anlageform, die zu deinem Sparziel passt. Dein Arbeitgeber überweist die vermögenswirksamen Leistungen dann direkt in diesen Vertrag, maximal 40 Euro im Monat. Die Einzahlungen laufen über sechs Jahre.

Nach der Ansparphase folgt eine Ruhephase von maximal einem Jahr, in der nicht weiter eingezahlt wird. Erst nach insgesamt sieben Jahren kannst du über das angesparte Guthaben und die Erträge verfügen. Bei Bausparverträgen kann die Laufzeit länger sein, wenn du das Darlehen in Anspruch nehmen möchtest.

Die maximale VL-Zahlung deines Arbeitgebers beträgt 40 Euro im Monat.

Ein VL-Fondssparplan investiert dein Geld in Investmentfonds, die Aktien enthalten. Diese Aktien schwanken im Wert, was dein Guthaben während der Laufzeit deutlich reduzieren kann. Ein Verkauf nach sieben Jahren kann bei ungünstigem Kursniveau zu Verlusten führen.

Ein zugelassener VL-Fonds muss einen Aktienanteil von mindestens 60 Prozent haben, was das Risiko erhöht. Zusätzlich schmälern die Kosten des Fondssparplans deine Rendite, auch wenn die Kurse steigen. Das Basisinformationsblatt und die Ex-ante-Kosteninformation helfen dir, Angebote nach Risiken und Kosten zu vergleichen.

Ein VL-Fonds muss einen Aktienanteil von mindestens 60 Prozent haben.

Dein zu versteuerndes Einkommen darf im Kalenderjahr maximal 40.000 Euro betragen, bei Verheirateten 80.000 Euro. Der Banksparplan wird nicht gefördert.

Beim Fondssparplan fördert der Staat 20 Prozent der eingezahlten VL, bis zu einem Höchstbetrag von 400 Euro pro Jahr. Das ergibt eine maximale Zulage von 80 Euro jährlich. Für Bausparverträge und die Baukredittilgung liegt die Förderung bei 9 Prozent, bis zu einem Höchstbetrag von 470 Euro pro Jahr, also maximal 43 Euro jährlich.

Fondssparplan und Bausparvertrag sind kombinierbar, die maximale Zulage beträgt dann 123 Euro pro Jahr.

Beim Banksparplan fallen keine Abschluss- oder Kontoführungsgebühren an, wenn er nicht an ein kostenpflichtiges Girokonto gebunden ist. Die Zinsen können fest oder variabel sein.

Beim Bausparvertrag entsteht eine Abschlussgebühr von etwa 1 bis 1,6 Prozent der Bausparsumme. Beim Fondssparplan zahlst du einen Ausgabeaufschlag und laufende Verwaltungskosten. Diese Kosten schmälern deine Rendite und sollten beim Vergleich verschiedener Angebote berücksichtigt werden.

Beim Banksparplan fallen keine Abschluss- oder Kontoführungsgebühren an.

In der Metall- und Elektroindustrie erhalten Mitarbeitende altersvorsorgewirksame Leistungen statt klassischer VL. Diese tarifvertragliche Sonderform ist zweckgebunden für die Altersvorsorge. Die Beträge fließen in eine betriebliche Altersvorsorge oder einen privaten Riester-Vertrag.

Die Höhe der Leistung ist einheitlich geregelt: Vollzeitbeschäftigte erhalten jährlich 319,08 Euro, Auszubildende 159,48 Euro. Das Fünfte Vermögensbildungsgesetz regelt die Rahmenbedingungen für VL und AVWL. Auch hier gilt die siebenjährige Laufzeit mit sechs Jahren Ansparphase und einem Jahr Ruhephase.

Vollzeitbeschäftigte in der Metall- und Elektroindustrie erhalten jährlich 319,08 Euro AVWL.

Der größte Vorteil ist die Absicherung gegen steigende Zinsen für ein späteres Darlehen.

Du profitierst von der Arbeitnehmersparzulage, wenn dein zu versteuerndes Einkommen unter 40.000 Euro als Single beziehungsweise 80.000 Euro als Ehepaar liegt. Zusätzlich kannst du die Wohnungsbauprämie beantragen. Während der Ansparphase musst du niedrige Zinsen akzeptieren.

• Du planst in den nächsten Jahren den Kauf oder Bau einer Immobilie.
• Du möchtest dich gegen steigende Zinsen für ein späteres Darlehen absichern.
• Dein zu versteuerndes Einkommen liegt unter 40.000 Euro als Single beziehungsweise 80.000 Euro als Ehepaar.
• Du kannst die Wohnungsbauprämie zusätzlich zur Arbeitnehmersparzulage beantragen.
• Du akzeptierst niedrige Zinsen während der Ansparphase.

Beim VL-Banksparplan zahlst du die vermögenswirksamen Leistungen sechs Jahre lang auf ein Sparkonto ein. Danach folgt eine Ruhephase ohne Einzahlungen bis zum Ende des Kalenderjahres. Erst dann erhältst du das angesparte Guthaben samt Zinsen und je nach Vertrag einen Bonus.

Die Zinsen können fest oder variabel sein. Abschluss- oder Kontoführungsgebühren fallen für den Banksparplan selbst nicht an. Ist er an ein Girokonto gebunden, solltest du mögliche Kosten für dieses Konto berücksichtigen. Der VL-Banksparplan unterliegt der gesetzlichen Einlagensicherung, das bedeutet Guthaben bis 100.000 Euro pro Kundin oder Kunde und Kreditinstitut sind geschützt.

Guthaben bis 100.000 Euro pro Person und Kreditinstitut sind gesetzlich geschützt.

Beim VL-Banksparplan zahlst du die vermögenswirksamen Leistungen sechs Jahre lang auf ein Sparkonto ein. Danach folgt eine Ruhephase ohne Einzahlungen bis zum Ende des Kalenderjahres. Erst dann erhältst du das angesparte Guthaben samt Zinsen und je nach Vertrag einen Bonus.

Die Zinsen können fest oder variabel sein. Abschluss- oder Kontoführungsgebühren fallen für den Banksparplan selbst nicht an. Ist er an ein Girokonto gebunden, solltest du mögliche Kosten für dieses Konto berücksichtigen.

Der VL-Banksparplan unterliegt der gesetzlichen Einlagensicherung. Das bedeutet, Guthaben bis 100.000 Euro pro Kundin bzw. Kunde und Kreditinstitut sind geschützt. Diese Sparform eignet sich, wenn du eine sichere Anlage ohne Kapitalverluste bevorzugst.

Die Arbeitnehmersparzulage erhältst du nicht automatisch. Du musst sie im Rahmen deiner Steuererklärung beantragen, nachdem der VL-Vertrag abgelaufen ist. Zuerst schließt du einen förderfähigen VL-Vertrag ab, zum Beispiel einen Fondssparplan oder Bausparvertrag.

Dein Arbeitgeber zahlt sechs Jahre lang ein, danach folgt ein Jahr Ruhephase. Nach Ablauf der sieben Jahre beantragst du die Arbeitnehmersparzulage über die Anlage VL in deiner Steuererklärung. Das Finanzamt prüft dein zu versteuerndes Einkommen und zahlt die Zulage aus, wenn du die Grenzen einhältst.

Die Arbeitnehmersparzulage beantragst du nach Ablauf der sieben Jahre über die Anlage VL in deiner Steuererklärung.