Vermögenswirksame Leistungen für Studenten: So holst du dir die staatliche Zulage

Diese Zahlung ist steuer- und beitragspflichtiger Arbeitslohn, sie erhöht also dein Bruttoeinkommen und fließt in die Berechnung von Steuern und Sozialabgaben ein. Bei einem Minijob zählt die vermögenswirksame Leistung zur Verdienstgrenze mit, was du bei deiner Stundenzahl berücksichtigen solltest.

Vermögenswirksame Leistungen sind keine gesetzliche Pflicht für Arbeitgeber, aber in vielen Tarifverträgen und Betriebsvereinbarungen festgeschrieben. Zahlt dein Arbeitgeber keine freiwillige VL, kannst du nach dem Fünften Vermögensbildungsgesetz verlangen, dass er einen Teil deines Gehalts vermögenswirksam anlegt. Ab 13 Euro im Monat oder 39 Euro im Quartal muss er diesem Wunsch schriftlich nachkommen, das Geld stammt dann aus deinem eigenen Lohn.

Der Weg über die Lohnabrechnung ist entscheidend: Eine Überweisung von deinem eigenen Girokonto in den Sparvertrag zählt nicht als vermögenswirksame Leistung. Nur wenn der Arbeitgeber den Betrag direkt an den Anbieter überweist, erfüllst du die Voraussetzungen für eine spätere staatliche Förderung.

Der Staat zahlt auf Aktienfonds und ETF eine Zulage von 20 Prozent auf maximal 400 Euro im Jahr, also bis zu 80 Euro. Ein Bausparvertrag bringt dagegen nur 9 Prozent auf höchstens 470 Euro, also maximal 42,30 Euro im Jahr.

Der Fondssparplan hat allerdings Kursschwankungen, nach sieben Jahren kann der Depotwert auch unter der Summe der Einzahlungen liegen. Ein Bausparvertrag bietet feste Zinsen und Planungssicherheit, lohnt sich aber nur, wenn du später tatsächlich eine Immobilie kaufen, bauen oder modernisieren willst. Für reinen Vermögensaufbau ohne Immobilienwunsch ist er wegen der hohen Abschlussgebühr meist ungeeignet.

• Ein VL-Fondssparplan kostet rund 10 Euro Depotgebühr pro Jahr und eignet sich für flexiblen Vermögensaufbau.
• Ein VL-Bausparvertrag verlangt eine einmalige Abschlussgebühr von 1 bis 1,6 Prozent der Bausparsumme und bindet dich an ein wohnwirtschaftliches Ziel.
• Ein VL-Banksparplan und eine Kapitalversicherung bekommen keine Arbeitnehmersparzulage und sind für Studierende selten die beste Wahl.

Dafür musst du in der Anlage VL die eingezahlten Beträge angeben und die elektronische Datenübermittlung deines Anbieters an das Finanzamt zulassen. Ohne diese Einwilligung entsteht kein Anspruch auf die Zulage.

Der Ablauf beginnt mit dem Abschluss eines förderfähigen Vertrags, zum Beispiel eines VL-Fondssparplans oder VL-Bausparvertrags. Der Anbieter stellt dir eine Bescheinigung für den Arbeitgeber aus, die du dort abgibst und den gewünschten Einzahlungsbetrag mitteilst. Zahlt dein Arbeitgeber keine freiwillige VL, verlangst du schriftlich die Anlage eines Teils deines Gehalts nach dem Fünften Vermögensbildungsgesetz.

• Schließe einen VL-Fondssparplan, VL-Bausparvertrag oder einen Vertrag zur Baukredittilgung ab.
• Gib die Bescheinigung des Anbieters bei deinem Arbeitgeber ab und lege den Einzahlungsbetrag fest.
• Lass die Einzahlungen sechs Jahre laufen und beantrage die Zulage in der Steuererklärung des jeweiligen Sparjahres.

Die Grenze liegt bei 40.000 Euro für Ledige und 80.000 Euro für zusammen veranlagte Ehepaare und Lebenspartner.

Gefördert werden nur drei Anlageformen: VL-Fondssparpläne mit Aktienfonds oder ETF, VL-Bausparverträge und die Tilgung eines Baukredits. Ein VL-Banksparplan und eine Kapitalversicherung stehen zwar im Gesetz, bekommen aber keine Arbeitnehmersparzulage. Auch Genossenschaftssparen ohne gesetzliche Förderung geht leer aus.

Seit dem Sparjahr 2024 gilt die doppelte Einkommensgrenze. Vorher lag die Grenze beim Beteiligungssparen bei 20.000 Euro für Ledige, beim Bausparen sogar bei 17.900 Euro. Das Zukunftsfinanzierungsgesetz hat beide Formen zum 1. Januar 2024 auf einheitlich 40.000 und 80.000 Euro angehoben, wodurch deutlich mehr Beschäftigte Anspruch haben.

Ein günstiges VL-Depot für einen Fondssparplan kostet rund 10 Euro pro Jahr, das ist bei einer Zulage von 80 Euro jährlich gut verkraftbar. Ein Bausparvertrag verlangt dagegen eine einmalige Abschlussgebühr von 1 bis 1,6 Prozent der Bausparsumme.

Bei einer Bausparsumme von 20.000 Euro sind das bis zu 320 Euro, mehr als die Zulage in sieben Jahren einbringt. Die maximale Arbeitnehmersparzulage liegt bei 122,30 Euro im Jahr, wenn du beide Förderwege kombinierst. Ein teurer Bausparvertrag kann diesen Vorteil vollständig auffressen, besonders wenn du gar keine Immobilie planst.

Vergleiche deshalb vor dem Abschluss die jährlichen Depotgebühren bei Fondssparplänen und die Abschlussgebühr bei Bausparverträgen. Bei kleinen Sparraten von 13 bis 40 Euro im Monat lohnt sich ein Vertrag mit niedrigen Fixkosten, damit die Zulage nicht für Gebühren draufgeht.

Das Fünfte Vermögensbildungsgesetz regelt, welche Anlageformen für vermögenswirksame Leistungen zulässig sind und unter welchen Voraussetzungen du die Arbeitnehmersparzulage bekommst. Die wichtigsten Paragrafen betreffen die Anlageformen, deine Eigenleistung und die Fördersätze.

Nach § 2 des Fünften Vermögensbildungsgesetzes sind Wertpapier-Sparpläne, Bausparverträge und die Tilgung von Baukrediten zulässige Anlageformen. § 11 verpflichtet deinen Arbeitgeber, auf schriftliches Verlangen einen Teil deines Arbeitslohns vermögenswirksam anzulegen, mindestens 13 Euro im Monat oder 39 Euro im Quartal. § 13 regelt die Fördersätze von 20 Prozent auf Beteiligungssparen und 9 Prozent auf Bausparen sowie die Einkommensgrenzen.

• § 2 definiert die zulässigen Anlageformen, darunter Wertpapier-Sparpläne, Bausparverträge und Baukredittilgung.
• § 11 sichert dir die Eigenleistung über den Arbeitgeber zu, auch wenn er keine freiwillige VL zahlt.
• § 13 legt die Fördersätze und die Einkommensgrenze von 40.000 Euro für Ledige fest.

Mit einem klaren Fahrplan vermeidest du, dass du Förderung verschenkst oder einen Vertrag abschließt, der nicht zu deiner Situation passt. Prüfe zuerst, ob dein Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen zahlt, entweder freiwillig oder auf Basis eines Tarifvertrags. Wenn nichts geregelt ist, kannst du trotzdem einen Teil deines Gehalts vermögenswirksam anlegen lassen.

Wähle dann die Anlageform: Ein VL-Fondssparplan ist für die meisten Studierenden die beste Wahl, weil er die höchste Zulage bringt und flexibel bleibt. Einen VL-Bausparvertrag nimmst du nur, wenn du später eine Immobilie kaufen oder bauen möchtest. Achte bei beiden Varianten auf niedrige Kosten, ein günstiges VL-Depot kostet rund 10 Euro im Jahr.

• Prüfe deinen Arbeitsvertrag oder Tarifvertrag auf eine VL-Regelung und frage bei deinem Arbeitgeber nach.
• Wähle einen kostengünstigen VL-Fondssparplan oder einen VL-Bausparvertrag mit niedriger Abschlussgebühr.
• Gib die Bescheinigung des Anbieters an deinen Arbeitgeber weiter und lege den Einzahlungsbetrag fest.
• Beantrage die Arbeitnehmersparzulage in deiner Steuererklärung und lass die elektronische Datenübermittlung zu.

Ein häufiger Fehler ist der Abschluss eines VL-Banksparplans in der Hoffnung auf die Arbeitnehmersparzulage. Banksparpläne werden nicht gefördert, du bekommst also keinen Cent vom Staat. Auch die Überweisung vom eigenen Girokonto in den Sparvertrag zählt nicht als vermögenswirksame Leistung, der Weg über die Lohnabrechnung ist Pflicht.

Ein teurer Bausparvertrag ohne konkreten Immobilienwunsch ist ein weiterer Klassiker. Die Abschlussgebühr kann die Zulage von sieben Jahren übersteigen, sodass du am Ende weniger hast als eingezahlt. Ohne Antrag in der Steuererklärung zahlt das Finanzamt keine Arbeitnehmersparzulage, auch wenn alle anderen Voraussetzungen erfüllt sind.

• Schließe keinen VL-Banksparplan ab, wenn du die Arbeitnehmersparzulage willst, Banksparpläne werden nicht gefördert.
• Überweise die VL nicht selbst vom Girokonto, der Weg über die Lohnabrechnung ist zwingend.
• Beantrage die Zulage in der Steuererklärung, sonst verfällt dein Anspruch.
• Schätze dein zu versteuerndes Einkommen richtig ein, nicht dein Bruttogehalt.

Nach der siebenjährigen Laufzeit endet die Sperrfrist, und du kannst über das angesparte Geld frei verfügen. Die Arbeitnehmersparzulage wird dir gutgeschrieben, wenn du sie beantragt hast und die Einkommensgrenze eingehalten wurde. Ein VL-Fondssparplan lässt sich oft in einen regulären Sparplan überführen, sodass du den Vermögensaufbau fortsetzen kannst, auch wenn du den Arbeitgeber wechselst oder keine vermögenswirksamen Leistungen mehr erhältst.

Beachte bei der späteren Geldanlage den Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro pro Person und Jahr. Kapitalerträge bis zu dieser Grenze bleiben steuerfrei, darüber fallen 25 Prozent Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag an. Bei Aktienfonds gilt eine Teilfreistellung von 30 Prozent, das reduziert die Steuerlast auf Erträge aus diesen Fonds.

Vermögenswirksame Leistungen sind ein guter Einstieg in den Vermögensaufbau, ersetzen aber keine langfristige Strategie. Nach dem Studium kannst du den VL-Vertrag weiterführen, in einen breit gestreuten ETF-Sparplan umwandeln oder das Geld für andere Ziele nutzen. Wichtig ist, dass du die staatliche Förderung mitnimmst und die Kosten im Blick behältst.

Nach der siebenjährigen Laufzeit endet die Sperrfrist, und du kannst über das angesparte Geld frei verfügen. Die Arbeitnehmersparzulage wird dir dann gutgeschrieben, wenn du sie beantragt hast und die Einkommensgrenze eingehalten wurde.

Ein VL-Fondssparplan lässt sich oft in einen regulären Sparplan überführen. So kannst du den Vermögensaufbau fortsetzen, auch wenn du den Arbeitgeber wechselst oder keine vermögenswirksamen Leistungen mehr erhältst.