Festgeld und Abgeltungs­teuer: So viel Steuern zahlst du 2026

Deine Festgeldzinsen werden als Einkünfte aus Kapitalvermögen besteuert. Die Abgeltungsteuer beträgt pauschal 25 Prozent auf deine Zinserträge, hinzu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die Abgeltungsteuer selbst. Bist du Kirchenmitglied, fällt zusätzlich Kirchensteuer an, die je nach Bundesland 8 oder 9 Prozent der Abgeltungsteuer ausmacht.

Die Gesamtbelastung liegt ohne Kirchensteuer bei 26,375 Prozent. Mit Kirchensteuer sind es in Bayern und Baden-Württemberg 27,82 Prozent, in den übrigen Bundesländern 27,99 Prozent. Deutsche Banken behalten diese Steuer automatisch ein, sobald deine Zinserträge den Sparer-Pauschbetrag übersteigen.

Für dein bereits angespartes Guthaben ohne Zinsen zahlst du hingegen keine Steuern. Nur die Erträge, also die Zinsen, sind steuerpflichtig.

Der Sparer-Pauschbetrag liegt bei 1000 Euro pro Person und Jahr. Bei zusammenveranlagten Ehepaaren verdoppelt sich der Betrag auf 2000 Euro. Dieser Freibetrag gilt für alle Kapitalerträge gemeinsam, also nicht nur für Festgeldzinsen, sondern auch für Tagesgeld, Dividenden, Fondserträge und Anleihezinsen.

Hast du Kapitalerträge aus mehreren Quellen, rechnet das Finanzamt alle zusammen. Erst wenn die Summe deiner Kapitalerträge den Freibetrag übersteigt, wird auf den darüber liegenden Teil Steuer fällig.

• Zinsen aus Festgeld zählen zu den Kapitalerträgen und werden auf den Sparer-Pauschbetrag angerechnet.
• Zinsen aus Tagesgeld, Dividenden aus Aktien sowie Erträge aus Fonds und ETFs zählen ebenfalls dazu.
• Kursgewinne aus Aktienverkäufen nach Ablauf der Haltefrist zählen nicht zu den Kapitalerträgen im Sinne des Sparer-Pauschbetrags.
• Einzahlungen auf das Festgeldkonto und die Rückzahlung der Anlagesumme sind kein Kapitalertrag und bleiben unberücksichtigt.

Den Sparer-Pauschbetrag kannst du auf zwei Wegen nutzen. Der Freistellungsauftrag wirkt sofort bei der Zinsgutschrift, die Steuererklärung bringt die Entlastung erst nachträglich. Beide Wege führen zum gleichen Ergebnis, unterscheiden sich aber im Aufwand und im Zeitpunkt der Steuerersparnis.

Mit einem Freistellungsauftrag verzichtet deine Bank bis zur eingetragenen Höhe auf den Steuerabzug. Du kannst den Auftrag auf mehrere Banken aufteilen, solange die Summe aller freigestellten Erträge 1000 Euro pro Person nicht übersteigt.

• Der Freistellungsauftrag wird einmalig bei deiner Bank eingerichtet und gilt bis auf Widerruf.
• Die Steuererklärung erfordert jährlich die Angabe deiner Kapitalerträge in der Anlage KAP.
• Zu viel gezahlte Steuer wird dir nach Abgabe der Steuererklärung erstattet.
• Du kannst beide Wege kombinieren, etwa einen Teil des Freibetrags per Auftrag und den Rest über die Erklärung geltend machen.

Die Kirchensteuer mindert dabei die Bemessungsgrundlage der Abgeltungsteuer leicht, daher liegt der Gesamtsatz nicht exakt bei der Summe der Einzelwerte.

Ohne Kirchensteuer beträgt die Gesamtbelastung 26,375 Prozent. Als Kirchenmitglied in Bayern oder Baden-Württemberg zahlst du 27,82 Prozent, in den übrigen Bundesländern 27,99 Prozent.

• Ohne Kirchensteuer: 26,375 Prozent Abgaben auf deine Zinserträge.
• Mit Kirchensteuer von 8 Prozent in Bayern und Baden-Württemberg: 27,82 Prozent.
• Mit Kirchensteuer von 9 Prozent in den übrigen Bundesländern: 27,99 Prozent.

Bei einem klassischen Festgeldkonto legst du einen festen Betrag für einen festen Zeitraum an. Die Bank zahlt dir dafür einen vorab vereinbarten Zinssatz. Einen Handel mit dem Festgeld wie bei Wertpapieren gibt es nicht, daher entstehen keine Kursgewinne oder Kursverluste.

Anders sieht es aus, wenn du Festgeld über eine Börse handelst oder ein Produkt mit variablem Zinsanteil wählst. Solche Konstruktionen sind aber selten und ähneln dann eher Anleihen. Für die Steuer gilt: Zinsen aus Festgeld werden immer als Kapitalerträge behandelt, unabhängig davon, ob sie jährlich oder am Laufzeitende ausgezahlt werden.

Die Steuer fällt in dem Jahr an, in dem du die Zinsen tatsächlich ausgezahlt bekommst. Bei jährlicher Gutschrift auf dem Festgeldkonto wächst deine Anlagesumme durch den Zinseszins, die Steuer wird aber trotzdem jährlich fällig.

Bei einem klassischen Festgeldkonto legst du einen festen Betrag für einen festen Zeitraum an. Die Bank zahlt dir dafür einen vorab vereinbarten Zinssatz. Einen Handel mit dem Festgeld wie bei Wertpapieren gibt es nicht, daher entstehen keine Kursgewinne oder Kursverluste.

Anders sieht es aus, wenn du Festgeld über eine Börse handelst oder ein Produkt mit variablem Zinsanteil wählst. Solche Konstruktionen sind aber selten und ähneln dann eher Anleihen. Für die Steuer gilt: Zinsen aus Festgeld werden immer als Kapitalerträge behandelt, unabhängig davon, ob sie jährlich oder am Laufzeitende ausgezahlt werden.

Wichtig ist der Unterschied zu Aktien oder Fonds: Dort können Kursgewinne bei Verkauf anfallen, die ebenfalls der Abgeltungsteuer unterliegen.

Deine Bank schreibt dir die Festgeldzinsen gut und prüft gleichzeitig, ob ein Freistellungsauftrag in ausreichender Höhe vorliegt. Übersteigen deine Kapitalerträge den freigestellten Betrag, behält die Bank 25 Prozent Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer ein.

• Die Bank meldet die einbehaltenen Steuern elektronisch an das zuständige Finanzamt.
• Du erhältst eine Steuerbescheinigung über die abgeführten Beträge.
• Hast du keinen oder einen zu niedrigen Freistellungsauftrag, wird die Steuer zunächst einbehalten und kann später über die Steuererklärung erstattet werden.

Für Studierende oder Teilzeitkräfte mit niedrigem Einkommen lohnt sich die Steuererklärung oft. Auch hohe Werbungskosten oder Sonderausgaben können dein zu versteuerndes Einkommen so weit drücken, dass die Günstigerprüfung zu einer Erstattung führt.

• Dein zu versteuerndes Einkommen insgesamt ist niedrig, etwa als Student oder Teilzeitkraft.
• Dein persönlicher Grenzsteuersatz liegt unter 25 Prozent.
• Du hast hohe Werbungskosten oder Sonderausgaben, die dein Einkommen drücken.
• Du könntest eine Nichtveranlagungsbescheinigung beantragen, hast aber noch keine.
• Du hattest viele Kapitalerträge und es wurde bereits Abgeltungsteuer einbehalten.

Verschweigen solltest du deine Erträge nicht, denn es drohen empfindliche Strafen wegen Steuerhinterziehung.

Bei Festgeld im Ausland musst du die Zinserträge in der Anlage KAP deiner Steuererklärung angeben. Die im Ausland gezahlte Quellensteuer kannst du dir unter bestimmten Voraussetzungen auf die deutsche Abgeltungsteuer anrechnen lassen.

• Zinserträge in Anlage KAP der Steuererklärung angeben und Abgeltungsteuer nachzahlen.
• Quellensteuer im Ausland prüfen und auf die deutsche Steuer anrechnen lassen.
• Ansässigkeitsbescheinigung beim Finanzamt beantragen, um Doppelbesteuerung zu vermeiden.
• Überweisungen über 12.500 Euro an die Bundesbank melden, wenn die Laufzeit mehr als zwölf Monate beträgt.

Das verhindert eine doppelte Besteuerung deiner Zinserträge. Die Höhe der Quellensteuer variiert je nach Staat und kann bis zu 35 Prozent betragen.

Deutschland hat mit vielen Staaten Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen, die die Quellensteuer reduzieren oder auf null Prozent senken. Die im Ausland gezahlte Quellensteuer wird auf deine deutsche Abgeltungsteuer angerechnet, maximal bis zur Höhe der deutschen Steuer.

• Einige Länder erheben eine eigene Steuer auf Zinserträge, die Höhe variiert je nach Staat.
• Doppelbesteuerungsabkommen reduzieren die Quellensteuer oder senken sie auf null Prozent.
• Die im Ausland gezahlte Quellensteuer wird auf deine deutsche Abgeltungsteuer angerechnet.
• Mit einer Ansässigkeitsbescheinigung weist du deinen Wohnsitz in Deutschland nach.

Für 2026 gilt ein Grundfreibetrag von 12.096 Euro für Ledige und 24.192 Euro für Verheiratete.

Du beantragst die Nichtveranlagungsbescheinigung bei deinem zuständigen Finanzamt. Das Finanzamt prüft deine Einkünfte und stellt die Bescheinigung für maximal drei Jahre aus. Anschließend reichst du die Bescheinigung bei deiner Bank ein, die dann keinen Steuerabzug mehr auf deine Kapitalerträge vornimmt.

• Prüfe, ob dein zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt.
• Beantrage die Nichtveranlagungsbescheinigung formlos oder mit Vordruck beim Finanzamt.
• Das Finanzamt stellt die Bescheinigung für maximal drei Jahre aus.
• Reiche die Bescheinigung bei deiner Bank ein, damit der Steuerabzug entfällt.

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