Freistellungsauftrag So sparst du Kapitalertragsteuer

Freistellungsauftrag einfach erklärt: So schützt du deine Kapitalerträge vor dem Steuerabzug

Ein Freistellungsauftrag ist eine einfache Anweisung an deine Bank, deine Kapitalerträge bis zur gesetzlichen Freigrenze ohne Steuerabzug auszuzahlen. Gerade für Sparer:innen mit Tagesgeldkonto, ETF-Sparplan oder Girokonto kann das bares Geld bedeuten – und der Aufwand ist minimal.

Rechner: Steuer sparen

Grundlagen verständlich erklärt: Definition, Funktionsweise und was ihn auslöst

Ein Freistellungsauftrag ist eine formlose, aber rechtsverbindliche Weisung, die du gegenüber deiner Bank oder deinem Broker erteilst. Mit diesem Auftrag teilst du dem Kreditinstitut mit, dass es deine Kapitalerträge bis zur Höhe des Sparer-Pauschbetrags nicht besteuern soll. Ohne diesen Auftrag würde die Bank automatisch und ohne Rückfrage 25 % Abgeltungsteuer einbehalten und ans Finanzamt abführen – zusätzlich den Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 % auf die Steuer sowie, falls du Kirchenmitglied bist, auch die Kirchensteuer.

Betroffen von der Abgeltungsteuer sind alle klassischen Kapitalerträge: Zinsen auf Tagesgeld, Festgeld oder Sparkonten, Dividenden aus Aktien oder Aktienfonds, realisierte Kursgewinne beim Verkauf von ETF-Anteilen, Fonds oder Einzelaktien sowie bestimmte Erträge aus Anleihen. Kurzum: Wer auch nur ein verzinstes Konto besitzt oder in einen Sparplan investiert, sollte einen Freistellungsauftrag eingerichtet haben.

Ein wichtiges Detail, das viele übersehen: Der Freistellungsauftrag gilt immer je Kreditinstitut separat. Hast du ein Girokonto bei einer Direktbank, ein Tagesgeldkonto bei einer weiteren Bank und ein ETF-Depot bei einem Neo-Broker, musst du bei allen drei Instituten jeweils einen eigenen Auftrag stellen. Du kannst den Pauschbetrag frei auf die Institute verteilen – zum Beispiel 400 € bei Institut A, 400 € bei Institut B und 200 € bei Institut C. Entscheidend ist: Die Summe aller erteilten Freistellungsaufträge darf den gesetzlichen Sparer-Pauschbetrag nicht überschreiten. Das ist keine Kleinigkeit, sondern kann steuerrechtliche Konsequenzen bis hin zur Steuerhinterziehung haben.

Wie viel Kapitalertrag bleibt steuerfrei – und was du zusätzlich nutzen kannst

Seit dem Jahresbeginn 2023 gilt der erhöhte Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € für Einzelpersonen und 2.000 € für zusammen veranlagte Ehepaare sowie eingetragene Lebenspartnerschaften. Dieser Betrag gilt auch 2026 unverändert. Solange deine gesamten Kapitalerträge im Kalenderjahr diese Grenze nicht überschreiten und du den Freistellungsauftrag entsprechend eingerichtet hast, fließt kein Cent davon ans Finanzamt. Das ist ein deutlicher Vorteil gegenüber der alten Regelung vor 2023, als der Pauschbetrag für Ledige bei nur 801 € lag.

Kapitalerträge, die den Pauschbetrag übersteigen, werden mit dem pauschalen Abgeltungsteuersatz von 25 % besteuert, zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Steuerschuld selbst. Für eine Person, die beispielsweise in einem Jahr 1.200 € Kapitalerträge erzielt, wären also 200 € zu versteuern – darauf entfielen bei vollem Abgeltungsteuersatz rund 50 € Steuern plus Soli. Überschaubar, aber vermeidbar, wenn man die Regeln kennt.

Bei geringem Gesamteinkommen gibt es noch ein weiteres, oft unterschätztes Instrument: die Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung). Liegt dein voraussichtliches zu versteuerndes Gesamteinkommen im Kalenderjahr unter dem Grundfreibetrag – dieser beträgt 2026 für Ledige 12.348 € gemäß § 32a EStG –, kannst du beim zuständigen Finanzamt eine NV-Bescheinigung beantragen. Mit dieser Bescheinigung stellt die Bank alle deine Kapitalerträge steuerfrei – auch solche, die über dem Sparer-Pauschbetrag liegen. Wichtig dabei: Steuerfreie Einnahmen wie Kindergeld zählen nicht zum steuerlichen Einkommen, sehr wohl aber Einkünfte aus einem Nebenjob oder einer selbstständigen Tätigkeit.

Schritt-für-Schritt: So stellst du deinen Freistellungsauftrag richtig ein

Der erste Schritt ist eine Bestandsaufnahme: Notiere dir alle Banken und Broker, bei denen du Konten oder Depots führst. Dazu zählt das klassische Girokonto mit Zinsgutschrift genauso wie ein Tagesgeldkonto, ein Festgeldkonto, ein ETF-Depot oder ein Robo-Advisor-Konto. Viele Verbraucher:innen unterschätzen, wie viele Institute sich mit der Zeit angesammelt haben – ein vergessener Freistellungsauftrag bei einem Neo-Broker kann dazu führen, dass dort unnötig Steuern abgeführt werden.

Im zweiten Schritt schätzt du, welche Erträge du voraussichtlich bei welchem Institut erzielen wirst. Wer einen ETF-Sparplan betreibt und gleichzeitig ein Tagesgeldkonto mit höherem Zinssatz nutzt, sollte den Pauschbetrag entsprechend der erwarteten Erträge aufteilen. Eine mögliche Faustregel: Richte den Hauptteil des Freistellungsbetrags dort ein, wo du die höchsten Erträge erwartest. Erzielen alle Institute ähnliche Erträge, kannst du den Betrag gleichmäßig aufteilen.

Im dritten Schritt richtest du den Auftrag ein. Bei den meisten Direktbanken und Neo-Brokern geht das vollständig digital: im Online-Banking oder in der App unter den Kontoeinstellungen, oft unter dem Stichwort „Steuer" oder „Freistellungsauftrag". Du gibst den gewünschten Betrag ein und bestätigst mit deiner Steueridentifikationsnummer – ohne diese läuft gar nichts, denn die Steuer-ID ist Pflichtangabe und ohne sie wird der Auftrag nicht akzeptiert. Bei Filialbanken gibt es häufig auch ein Papierformular. Viertens: Prüfe nach der Einrichtung, ob die Gesamtsumme aller deiner Freistellungsaufträge den Pauschbetrag von 1.000 € nicht übersteigt. Eine einfache Tabelle oder eine Notiz auf dem Smartphone reicht dafür völlig aus.

Die stärkere Alternative für Verbraucher mit niedrigem Einkommen

Für Sparer:innen, die kaum oder gar kein eigenes Erwerbseinkommen haben, ist die Nichtveranlagungsbescheinigung das mächtigere Instrument gegenüber dem klassischen Freistellungsauftrag. Während der Freistellungsauftrag nur Kapitalerträge bis zum Pauschbetrag von 1.000 € abdeckt, schützt die NV-Bescheinigung sämtliche Kapitalerträge vor der Abgeltungsteuer – unabhängig von ihrer Höhe –, solange dein zu versteuerndes Gesamteinkommen unterhalb des Grundfreibetrags bleibt. Im Jahr 2026 liegt dieser bei 12.348 € für Ledige.

Den Antrag auf eine NV-Bescheinigung stellst du beim für deinen Wohnort zuständigen Finanzamt. In der Regel reicht ein formloser Antrag oder ein bereitgestelltes Formular, ergänzt um eine Einkommensprognose für das laufende Jahr. Ist die Bescheinigung ausgestellt, reichst du sie bei deiner Bank oder deinem Broker ein – ab diesem Moment wird keine Kapitalertragsteuer mehr einbehalten. Den Freistellungsauftrag kannst du dann auf null setzen oder widerrufen. Die NV-Bescheinigung ist üblicherweise für drei Jahre gültig, du musst also nicht jedes Jahr neu zum Finanzamt.

Eine wichtige Einschränkung: Wer nebenbei arbeitet, muss das Arbeitseinkommen einberechnen. Verdienst du mehr als der Grundfreibetrag minus deiner Kapitalerträge und Werbungskosten, rutschst du über die Grenze und die NV-Bescheinigung steht dir nicht zu. Steuerfreie Einnahmen wie bestimmte Sozialleistungen oder Kindergeld (2026: 259 € pro Monat) werden dir ebenfalls nicht als Einkommen zugerechnet. Es lohnt sich also, vor dem Antrag eine kurze Schätzrechnung durchzuführen.

Diese Fallen tappen Sparer:innen beim Freistellungsauftrag am häufigsten

Der häufigste Fehler ist schlicht: gar keinen Freistellungsauftrag stellen. Wer neu ein Konto oder Depot eröffnet, ist nicht automatisch freigestellt – das Kreditinstitut zieht die Kapitalertragsteuer ohne weitere Rückfrage ab. Das Geld ist nicht verloren, da man es über die jährliche Einkommensteuererklärung zurückfordern kann, aber das kostet Zeit und Aufwand. Besser: direkt bei Kontoeröffnung oder spätestens zum Jahresbeginn den Auftrag einrichten.

Der zweite schwerwiegende Fehler ist die unbeabsichtigte oder bewusste Überschreitung des Pauschbetrags über mehrere Institute. Wenn du bei drei Banken jeweils einen Freistellungsauftrag über 1.000 € einrichtest, hast du insgesamt 3.000 € freigestellt – das Doppelte (bzw. Dreifache) des zulässigen Betrags. Das Bundeszentralamt für Steuern gleicht die Daten aller Institute ab und kann eine Überschreitung feststellen. Die Folge kann eine Nachzahlungspflicht, ein Bußgeld oder in extremen Fällen sogar der Vorwurf der Steuerhinterziehung sein. Daher: immer eine saubere Übersicht führen.

Ein dritter klassischer Fehler betrifft Bankwechsel oder neue Depots: Wer von einer Bank zur anderen wechselt, denkt oft nicht daran, den alten Freistellungsauftrag zu reduzieren und den neuen entsprechend einzurichten. Und schließlich: Ohne Steueridentifikationsnummer akzeptiert kein Institut den Freistellungsauftrag. Diese elfstellige Nummer steht auf dem Einkommensteuer- oder Informationsschreiben des Bundeszentralamts für Steuern und wird einmalig fürs Leben vergeben. Wer sie nicht parat hat, kann sie beim Bundeszentralamt für Steuern schriftlich anfordern.

Was Sparer:innen mit ETF-Sparplan unbedingt über Abgeltungsteuer und Vorabpauschale wissen müssen

ETF-Sparpläne erfreuen sich bei privaten Anleger:innen großer Beliebtheit – günstige Neo-Broker ermöglichen bereits ab kleinen Beträgen monatliche Investitionen. Was viele dabei nicht bedenken: Auch Kapitalerträge aus ETFs unterliegen der Abgeltungsteuer. Bei ausschüttenden ETFs, die Dividenden regelmäßig an die Anleger:innen auszahlen, wird der Pauschbetrag direkt durch diese Ausschüttungen belastet. Wer mehrere ausschüttende ETFs hält, kann den Freibetrag je nach Anlagesumme schnell ausschöpfen.

Bei thesaurierenden ETFs, die Dividenden nicht ausschütten, sondern reinvestieren, sieht es auf den ersten Blick günstiger aus – Kursgewinne werden erst beim Verkauf realisiert und versteuert. Allerdings greift seit dem Investmentsteuerreformgesetz 2018 die sogenannte Vorabpauschale: Thesaurierende Fonds unterliegen einer jährlichen, fiktiven Mindestbesteuerung, auch wenn du die ETF-Anteile gar nicht verkauft hast. Die Vorabpauschale wird berechnet auf Basis eines vom Bundesministerium der Finanzen veröffentlichten Basiszinses und der Wertsteigerung des Fonds. Auch für diese fiktiven Erträge zieht die Bank den Freistellungsauftrag heran. Liegt kein ausreichender Freibetrag vor oder ist dein Konto nicht ausreichend gedeckt, kann es zu einem kleinen automatischen Abzug kommen.

Praktisch: Bei den meisten Neo-Brokern lässt sich der Freistellungsauftrag direkt in der App einrichten – oft in weniger als zwei Minuten. Wer mehrere Broker nutzt, sollte dennoch darauf achten, den Gesamtbetrag im Blick zu behalten. Ein thesaurierender Welt-ETF-Sparplan mit kleiner Sparrate erzeugt oft nur eine geringe Vorabpauschale, aber selbst diese sollte durch einen Freistellungsauftrag abgedeckt sein, damit kein unnötiger Steuerabzug stattfindet.

Wann du trotz Freistellungsauftrag eine Steuererklärung abgeben solltest – und wann sie sich lohnt

Hast du keinen oder einen zu niedrigen Freistellungsauftrag gestellt und wurden Kapitalerträge versteuert, obwohl sie unter dem Pauschbetrag lagen, kannst du zu viel gezahlte Abgeltungsteuer über die Einkommensteuererklärung zurückfordern. Das geschieht über die Anlage KAP. Gleiches gilt, wenn Kapitalerträge bei einer ausländischen Bank angefallen sind, die keine deutsche Quellensteuer einbehält – auch diese Erträge müssen in Deutschland angegeben werden.

Besonders attraktiv ist für viele Sparerinnen und Sparer die sogenannte Günstigerprüfung: Liegt dein individueller Grenzsteuersatz aufgrund eines niedrigen Gesamteinkommens unter dem pauschalen Abgeltungsteuersatz von 25 %, kann das Finanzamt deine Kapitalerträge stattdessen mit dem günstigeren persönlichen Einkommensteuersatz besteuern. Du beantragst die Günstigerprüfung ebenfalls in der Anlage KAP – das Finanzamt rechnet automatisch, welche Variante für dich günstiger ist, und setzt diese an. Für viele Verbraucher:innen mit geringem Einkommen ergibt sich hier eine spürbare Erstattung.

Wer Kirchensteuer auf Kapitalerträge zahlt, hat zwei Möglichkeiten: Entweder du widersprichst der automatischen Datenübermittlung durch das Bundeszentralamt für Steuern, dann wird keine Kirchensteuer direkt von der Bank einbehalten und du gibst sie in der Steuererklärung an. Oder du tust nichts – dann zieht die Bank die Kirchensteuer automatisch auf deine Kapitalerträge ein. In jedem Fall solltest du prüfen, ob eine Steuererklärung lohnt: Der Aufwand ist überschaubar, und mit digitalem Steuer-Tool oft in unter einer Stunde erledigt.

Nebenjob, Kapitalerträge und Selbstständigkeit: So behältst du den Überblick über dein Nettoeinkommen

Als Verbraucher:in hast du oft mehrere Einkommensquellen gleichzeitig: ein Tagesgeldkonto, einen ETF-Sparplan und vielleicht noch einen Nebenjob oder eine selbstständige Tätigkeit. Jede dieser Einkommensarten unterliegt anderen steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Regeln. Kapitalerträge werden mit der Abgeltungsteuer pauschal belastet, Arbeitslohn hingegen mit der regulären Lohnsteuer und – je nach Beschäftigungsform – mit Sozialversicherungsbeiträgen.

Besonders wenn du mehr als geringfügig beschäftigt bist, lohnt sich ein genauer Blick auf deinen Nettolohn. Der gesetzliche Mindestlohn liegt 2026 bei 13,90 € pro Stunde. Für Minijobs gilt seit 2026 eine monatliche Grenze von 603 € bzw. 7.236 € im Jahr. Je nachdem, wie du beschäftigt bist, können Lohnsteuer, Rentenversicherungs- und gegebenenfalls andere Sozialversicherungsbeiträge anfallen – was deinen tatsächlichen Nettoverdienst merklich beeinflusst.

Kombiniert mit dem Freistellungsauftrag kannst du deine gesamte Steuerlast gezielt minimieren: Auf der einen Seite den Sparer-Pauschbetrag vollständig ausschöpfen, auf der anderen Seite bei geringem Gesamteinkommen die Günstigerprüfung in der Steuererklärung nutzen. Unser Brutto-Netto-Rechner hilft dir dabei, schnell und unkompliziert zu verstehen, wie viel von deinem Arbeitslohn nach allen Abzügen wirklich bei dir ankommt.

Freistellungsauftrag: Wenig Aufwand, spürbarer Effekt für dein Budget

Starte jetzt und berechne, wie viel von deinem Lohn wirklich bei dir ankommt:

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