Direktversicherung Vergleich: So findest du die passende Betriebsrente

Bei einer Direktversicherung schließt dein Arbeitgeber als Versicherungsnehmer eine Lebens- oder Rentenversicherung für dich ab. Du bist die versicherte Person und erhältst im Ruhestand die Leistungen aus dem Vertrag. Der Arbeitgeber führt dabei jeden Monat einen Teil deines Bruttogehalts direkt an den Versicherer ab.

Der Abschluss ist nur für eine hauptberufliche Tätigkeit möglich. Nebenjobs und Minijobs werden nicht gefördert. Dein Arbeitgeber bestimmt den Durchführungsweg, du hast aber einen gesetzlichen Anspruch auf Entgeltumwandlung.

Die Auszahlung kann als lebenslange monatliche Rente, als Einmalzahlung oder als Kombination aus beidem erfolgen. Bei einer Rentenzahlung garantiert der Versicherer eine lebenslange Leistung. Eine Teilauszahlung von bis zu 30 Prozent des Kapitals ist möglich, der Rest wird verrentet.

Die Direktversicherung ist einer von fünf Durchführungswegen der betrieblichen Altersvorsorge. Sie wird besonders häufig in kleinen und mittleren Betrieben genutzt, weil der Verwaltungsaufwand gering ist und kein eigenes Vorsorgevermögen im Unternehmen verwaltet werden muss.

Bei einer Pensionskasse zahlt der Arbeitgeber dagegen in eine rechtlich selbstständige Einrichtung ein, die das Kapital gemeinsam für viele Beschäftigte anlegt. Pensionsfonds funktionieren ähnlich, sind aber freier in der Kapitalanlage. Unterstützungskassen und Direktzusagen werden direkt vom Unternehmen getragen und sind eher in größeren Firmen verbreitet.

Für dich als Arbeitnehmerin oder Arbeitnehmer ist vor allem entscheidend, welchen Weg dein Arbeitgeber anbietet. Du kannst den Durchführungsweg nicht frei wählen, hast aber Anspruch darauf, dass dein Gehalt in eine betriebliche Altersvorsorge umgewandelt wird.

Bei der Entgeltumwandlung unterzeichnest du eine Vereinbarung mit deinem Arbeitgeber. Darin wird festgelegt, welcher Betrag monatlich aus deinem Bruttogehalt in die Direktversicherung fließt. Dein Arbeitgeber führt diesen Betrag vor der Berechnung von Steuern und Sozialabgaben direkt an die Versicherung ab.

Dadurch sinkt dein Bruttogehalt und du zahlst weniger Lohnsteuer sowie geringere Beiträge zur Sozialversicherung. Der Effekt: Dein Nettogehalt sinkt nur moderat, während ein deutlich höherer Betrag in die Altersvorsorge fließt.

Der Zuschuss muss mindestens 15 Prozent des umgewandelten Betrags betragen, wenn der Arbeitgeber durch die Gehaltsumwandlung Sozialabgaben spart.

Viele Tarifverträge oder Betriebsvereinbarungen sehen höhere Zuschüsse vor. Die Verbraucherzentralen empfehlen, dass der Arbeitgeberzuschuss mindestens 20 Prozent des umgewandelten Gehalts betragen sollte, damit sich das Sparen für dich lohnt.

Kein zusätzlicher Zuschuss ist nötig, wenn dein Arbeitgeber die Beiträge ohnehin komplett selbst zahlt. Das ist bei einer rein arbeitgeberfinanzierten Direktversicherung ohne Entgeltumwandlung der Fall.

Die Abschlusskosten werden meist über die ersten Jahre verteilt und können einen erheblichen Teil deiner Beiträge aufzehren.

Die Verwaltungskosten fallen laufend an und werden oft prozentual vom Beitrag berechnet. Bei fondsgebundenen Verträgen kommen die Kosten der Kapitalanlage hinzu, die je nach Fonds unterschiedlich hoch ausfallen. Ein direkter Vergleich ist schwierig, weil die Angaben in den Verträgen unterschiedlich aufgebaut sind.

Achte im Vergleich auf die Effektivkostenquote. Sie gibt an, wie stark die Kosten die Rendite deines Vertrags mindern. Niedrige Abschluss- und Verwaltungskosten sind ein wichtiges Kriterium für einen guten Vertrag.

Für Verträge, die nach dem 31.12.2004 geschlossen wurden, ist die spätere Rente in voller Höhe steuerpflichtig. Das Prinzip nennt sich nachgelagerte Besteuerung.

Auf die Betriebsrente fallen außerdem Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung an. Der volle Beitragssatz wird fällig, da es keinen Arbeitgeberanteil mehr gibt. Auch Beiträge zur Pflegeversicherung werden auf die Auszahlung erhoben.

Bist du privat krankenversichert, zahlst du auf die Betriebsrente keine Krankenkassenbeiträge. Deine Rente fällt dadurch netto deutlich höher aus als bei gesetzlich Versicherten.

Diese Punkte solltest du prüfen, bevor du eine Entgeltumwandlungsvereinbarung unterschreibst.

• Prüfe die Höhe des Arbeitgeberzuschusses: Mindestens 20 Prozent des umgewandelten Betrags sind ein guter Richtwert.
• Achte auf eine niedrige Effektivkostenquote mit geringen Abschluss- und Verwaltungskosten.
• Prüfe, ob eine lebenslange Rente garantiert ist und welche Leistungen bei Berufsunfähigkeit gelten.
• Kontrolliere, ob eine Teilauszahlung von bis zu 30 Prozent möglich ist.
• Kläre die Regelungen bei einem Arbeitgeberwechsel: Kann der Vertrag zum neuen Arbeitgeber mitgenommen werden?
• Bedenke, dass du durch die Entgeltumwandlung weniger in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlst.

Ein häufiger Fehler ist der Abschluss ohne Arbeitgeberzuschuss. Wenn dein Arbeitgeber nichts zuzahlt, ist die Direktversicherung oft weniger attraktiv als andere Vorsorgeformen.

Ein weiterer Fehler ist, nur auf die Steuerersparnis in der Ansparphase zu schauen. Die Abgaben in der Rentenphase werden dabei unterschätzt. Auch die Auswirkungen auf die gesetzliche Rente werden oft vergessen: Durch die Entgeltumwandlung sinken deine Ansprüche in der gesetzlichen Rentenversicherung.

Die Abschlusskosten sind in den Verträgen oft nicht transparent ausgewiesen. Frage gezielt nach, wie hoch die Kosten in den ersten Jahren sind. Auch die Wahl der falschen Auszahlungsform kann teuer werden: Eine Einmalzahlung ist steuerlich oft ungünstiger als eine lebenslange Rente.

Deine selbst eingezahlten Beiträge sind bei einem Arbeitgeberwechsel sicher. Nach spätestens fünf Jahren Betriebszugehörigkeit sind auch die arbeitgeberfinanzierten Beiträge unverfallbar, sofern du mindestens 25 Jahre alt bist.

Der neue Arbeitgeber kann den Vertrag übernehmen, wenn er das möchte. Alternativ führst du den Vertrag privat mit eigenen Beiträgen weiter oder stellst ihn beitragsfrei. Eine Kündigung und Auszahlung des angesparten Kapitals ist in der Regel nicht möglich.

Je nach Dauer einer Beitragsfreistellung sinkt die spätere Betriebsrente. Überlege daher genau, ob du den Vertrag privat weiterführst oder beitragsfrei stellst, wenn dein neuer Arbeitgeber die Übernahme ablehnt.

Deine selbst eingezahlten Beiträge sind bei einem Arbeitgeberwechsel sicher. Spätestens nach fünf Jahren Betriebszugehörigkeit sind auch die arbeitgeberfinanzierten Beiträge unverfallbar.

Der neue Arbeitgeber kann den Vertrag übernehmen, wenn er das möchte. Alternativ führst du den Vertrag privat mit eigenen Beiträgen weiter oder stellst ihn beitragsfrei. Eine Kündigung und Auszahlung des angesparten Kapitals ist nicht möglich.

Besonders attraktiv ist sie, wenn dein Arbeitgeber mindestens 20 Prozent zuzahlt und du pflichtversichert bist.

Bist du privat krankenversichert, sparst du auf die Betriebsrente keine Krankenkassenbeiträge. Deine Nettorente fällt dadurch deutlich höher aus. Auch wenn du Wert auf eine lebenslange, garantierte Zusatzrente legst, ist die Direktversicherung eine gute Wahl.

Eher nicht sinnvoll ist sie, wenn du selbstständig und nicht pflichtversichert bist, weil dann die staatliche Förderung fehlt. Auch wenn du deutlich vor dem 62. Lebensjahr in Rente gehen willst, ist die Direktversicherung ungeeignet, da Betriebsrenten seit 2012 in der Regel erst ab 62 Jahren ausgezahlt werden dürfen.