Direktversicherung ohne Gesundheits­prüfung: So funktioniert die betriebliche Altersvorsorge

Der Kern der Direktversicherung bleibt eine vom Arbeitgeber abgeschlossene Lebens- oder Rentenversicherung. Der Verzicht auf die Gesundheitsprüfung bezieht sich in der Praxis auf Zusatzbausteine wie die Berufsunfähigkeitsversicherung oder die Beitragsbefreiung. Für die reine Altersvorsorge ist eine Gesundheitsprüfung ohnehin nicht üblich.

Für den Einschluss einer Berufsunfähigkeitsabsicherung ohne individuelle Gesundheitsfragen gelten strenge Voraussetzungen. Der Arbeitgeber bestätigt in einer Erklärung, dass du seit mindestens sechs Monaten im Unternehmen beschäftigt und zum Zeitpunkt der Antragstellung voll arbeitsfähig bist. Diese Form der Absicherung ist vor allem für Betriebe ab zehn Mitarbeitern konzipiert.

Der volle Leistungsanspruch aus der Berufsunfähigkeitsversicherung besteht ab einem Berufsunfähigkeitsgrad von 50 Prozent. Das bedeutet, du musst deinen zuletzt ausgeübten Beruf zur Hälfte nicht mehr ausüben können, um die vereinbarte Rente zu erhalten.

Bei der Entgeltumwandlung verzichtest du auf einen Teil deines Bruttogehalts. Dieser Betrag fließt direkt in die Direktversicherung, bevor Lohnsteuer und Sozialabgaben berechnet werden. Dein zu versteuerndes Einkommen sinkt dadurch sofort.

Der Ablauf ist in der Regel einheitlich geregelt. Du schließt mit deinem Arbeitgeber eine Vereinbarung über die Umwandlung ab, der Arbeitgeber führt die Beiträge an den Versicherer ab und du erhältst im Rentenalter die Leistung. Der Arbeitgeber ist dabei der Versicherungsnehmer, du bist die versicherte Person.

• Du vereinbarst mit deinem Arbeitgeber den umzuwandelnden Betrag.
• Der Betrag wird vor Abzug von Steuern und Sozialabgaben von deinem Bruttogehalt abgezogen.
• Dein Arbeitgeber überweist die Beiträge an den Versicherer.
• Im Ruhestand erhältst du die Auszahlung als Rente oder Kapital.

Der steuerfreie Höchstbetrag liegt bei 8 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung. Das entspricht im Jahr 2026 einem Betrag von 8.112 Euro.

Für die Sozialabgabenfreiheit gilt ein niedrigerer Rahmen. Hier sind es 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze, also 4.056 Euro im Jahr. Monatlich kannst du demnach bis zu 676 Euro steuerfrei umwandeln.

Zusätzlich können im Jahr 2026 bis zu 1.800 Euro aus versteuertem Einkommen eingezahlt werden, wenn der Arbeitgeber diese Beiträge pauschal besteuert. Diese Möglichkeit erhöht den Spielraum für deine Altersvorsorge über die regulären Höchstbeträge hinaus.

Der wesentliche Unterschied liegt in der Auszahlungsform im Alter. Bei der Kapitallebensversicherung steht dir das angesparte Vermögen als Einmalbetrag zur Verfügung, bei der Rentenversicherung erhältst du eine lebenslange monatliche Rente.

Die Kapitallebensversicherung bietet zum Rentenbeginn mehr Flexibilität, weil du über das Kapital frei verfügen kannst. Die Rentenversicherung sichert dir dagegen ein lebenslanges Einkommen, unabhängig davon, wie alt du wirst. Beide Varianten werden in der Auszahlungsphase mit dem Ertragsanteil besteuert.

• Kapitallebensversicherung: einmalige Kapitalauszahlung oder Verrentung möglich, hohe Flexibilität.
• Rentenversicherung: lebenslange monatliche Rente im Vordergrund, geringere Flexibilität.
• Steuerliche Behandlung: beide Varianten werden mit dem Ertragsanteil besteuert.

Der Einschluss einer Berufsunfähigkeitsversicherung ohne Gesundheitsfragen ist an klare Bedingungen geknüpft. In Betrieben ab zehn Mitarbeitern genügt eine Arbeitgebererklärung, in der bestätigt wird, dass du seit mindestens sechs Monaten beschäftigt und aktuell voll arbeitsfähig bist. Diese Erklärung ersetzt die sonst üblichen Gesundheitsfragen.

Für die Beitragsbefreiung bei Berufsunfähigkeit gibt es eine weitere Möglichkeit. Bis zu 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze können ohne Gesundheitsfragen abgesichert werden, allerdings gilt dann eine Wartezeit von drei Jahren. Tritt die Berufsunfähigkeit durch einen Unfall ein, entfällt diese Wartezeit.

Die volle BU-Rente ohne jede Gesundheitsangabe ist nur über die Arbeitgebererklärung möglich, nicht über die Beitragsbefreiung mit Wartezeit. Prüfe deshalb genau, welche Form der Absicherung dein Arbeitgeber anbietet und welche Leistungen tatsächlich ohne Gesundheitsfragen gelten.

Die abstrakte Verweisung ist eine Klausel, die über deinen Leistungsanspruch entscheidet. Sie erlaubt dem Versicherer, dich auf einen anderen Beruf zu verweisen, den du gesundheitlich noch ausüben könntest, auch wenn du ihn tatsächlich nicht ausübst. Für dich bedeutet das im Ernstfall, dass du keine Rente erhältst, obwohl du deinen bisherigen Beruf nicht mehr ausüben kannst.

Ein Verzicht auf die abstrakte Verweisung ist daher ein wichtiges Qualitätsmerkmal. Der Versicherer prüft dann nur, ob du deinen zuletzt ausgeübten Beruf nicht mehr ausüben kannst. Ein Verweis auf andere Tätigkeiten ist ausgeschlossen.

Der volle Leistungsanspruch besteht ab einem Berufsunfähigkeitsgrad von 50 Prozent im zuletzt ausgeübten Beruf. Achte beim Vertragsabschluss darauf, dass der Verzicht auf abstrakte Verweisung ausdrücklich vereinbart ist.

In der Ansparphase profitierst du von Steuer- und Sozialabgabenvorteilen. Die Einzahlungen sind bis zu den genannten Höchstbeträgen steuerfrei und sozialabgabenfrei. Auch dein Arbeitgeber spart Lohnnebenkosten, wenn er die Direktversicherung finanziert oder bezuschusst.

In der Auszahlungsphase fallen Abgaben an, die du kennen solltest. Die Leistungen aus der Direktversicherung werden im Alter als Einkommen besteuert, in der Regel zu einem günstigeren Steuersatz als im Erwerbsleben. Auf die Betriebsrente musst du zudem Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung zahlen.

Die ersten 197,75 Euro monatliche Rente sind frei von Abgaben zur Krankenkasse. Oberhalb dieser Freigrenze werden Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge auf die Betriebsrente fällig.

Nicht jeder Verzicht auf Gesundheitsfragen bedeutet, dass du im Ernstfall auch die volle Leistung erhältst. Die folgenden Punkte helfen dir, die wichtigsten Fragen zu klären.

• Gilt der Verzicht auf Gesundheitsfragen nur für die Beitragsbefreiung oder auch für die volle BU-Rente?
• Ist eine abstrakte Verweisung im Vertrag ausgeschlossen?
• Wie hoch ist die garantierte BU-Rente und ab welchem Berufsunfähigkeitsgrad wird sie gezahlt?
• Welche Wartezeit gilt für den BU-Schutz ohne Gesundheitsfragen?
• Ist eine Dienstobliegenheitserklärung des Arbeitgebers oder des Arbeitnehmers erforderlich?
• Welche Kosten fallen für die Verwaltung der Direktversicherung an?
• Kann der Vertrag bei einem Arbeitgeberwechsel privat fortgeführt werden?

Ein häufiger Fehler ist die Annahme, dass die volle BU-Rente ohne Gesundheitsfragen abgesichert ist, obwohl nur die Beitragsbefreiung gilt. Im Leistungsfall kann das zu einer erheblichen Versorgungslücke führen.

Ein weiterer Fehler ist das Übersehen der Wartezeit von drei Jahren, in der bei Berufsunfähigkeit durch Krankheit noch kein voller Schutz besteht. Auch die abstrakte Verweisung wird oft nicht beachtet, obwohl sie den Versicherer berechtigt, dich auf andere Berufe zu verweisen.

Vergiss nicht, dass die Betriebsrente im Alter der Kranken- und Pflegeversicherungspflicht unterliegt. Diese Abgaben mindern die tatsächliche Nettoleistung im Ruhestand.

Die volle Erwerbsminderungsrente wird nur gezahlt, wenn du weniger als 3 Stunden pro Tag arbeiten kannst.

Die teilweise Erwerbsminderungsrente greift bei einer Arbeitsfähigkeit von 3 bis unter 6 Stunden pro Tag. Für den Anspruch auf eine gesetzliche Erwerbsminderungsrente gilt eine allgemeine Wartezeit von 5 Jahren. Das bedeutet, du musst mindestens fünf Jahre in die gesetzliche Rentenversicherung eingezahlt haben, bevor du Leistungen beantragen kannst.

Im Vergleich zur privaten Berufsunfähigkeitsversicherung, die bereits ab 50 Prozent Berufsunfähigkeit im zuletzt ausgeübten Beruf leistet, sind die Hürden der gesetzlichen Erwerbsminderungsrente deutlich höher. Die private BU-Versicherung bietet daher in der Regel einen umfassenderen Schutz.

Die gesetzliche volle Erwerbsminderungsrente wird nur gezahlt, wenn du weniger als 3 Stunden pro Tag arbeiten kannst. Die teilweise Erwerbsminderungsrente greift bei einer Arbeitsfähigkeit von 3 bis unter 6 Stunden pro Tag.

Im Vergleich zur privaten Berufsunfähigkeitsversicherung, die bereits ab 50 Prozent Berufsunfähigkeit im zuletzt ausgeübten Beruf leistet, ist die gesetzliche Erwerbsminderungsrente deutlich restriktiver. Sie prüft die Arbeitsfähigkeit auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt, nicht nur in deinem erlernten Beruf.