Lohnt sich eine Direktversicherung? So triffst du die richtige Entscheidung

Für deine Altersvorsorge über den Betrieb ist die Direktversicherung der Weg mit dem geringsten Aufwand für deinen Arbeitgeber. Er schließt den Vertrag bei einer privaten Lebensversicherungsgesellschaft ab, du bist die versicherte Person. Viele kleine und mittelgroße Unternehmen nutzen dieses Modell, weil der Versicherer die komplette Verwaltung übernimmt.

Die Beiträge können auf verschiedene Weise aufgebracht werden. Du kannst sie allein über dein Bruttogehalt zahlen, dein Arbeitgeber kann sie komplett übernehmen oder ihr teilt euch die Kosten. Sobald du eigenes Geld einbringst, handelt es sich um eine Entgeltumwandlung.

Eine Direktversicherung kann nur für deine berufliche Haupttätigkeit abgeschlossen werden, nicht für einen Nebenjob.

Der Ablauf ist in deinem Arbeitsalltag einfach, weil dein Arbeitgeber die meisten Schritte übernimmt. Du verzichtest auf einen festen Betrag deines Bruttogehalts, den dein Arbeitgeber direkt an den Versicherer weiterleitet. Dadurch fallen auf diesen Gehaltsteil zunächst keine Steuern und Sozialabgaben an.

Für den Vertragsschluss sind zwei Dinge nötig: Du triffst eine arbeitsrechtliche Vereinbarung mit deinem Arbeitgeber über die Umwandlung, und dein Arbeitgeber wählt den Versicherer aus. Bei Gruppenverträgen für mehrere Mitarbeiter gewähren Versicherer oft Rabatte bei den Kosten.

• Du schließt mit deinem Arbeitgeber eine Vereinbarung über die Entgeltumwandlung ab.
• Dein Arbeitgeber schließt den Direktversicherungsvertrag bei einem Versicherer ab.
• Der vereinbarte Betrag wird monatlich von deinem Bruttolohn abgezogen und überwiesen.

Die Wirtschaftlichkeit hängt vor allem von der Höhe des Arbeitgeberzuschusses ab. Zahlt dein Arbeitgeber mindestens 20 Prozent zu deinem Beitrag dazu, ist die Direktversicherung in der Regel rentabler als eine private Rentenversicherung. Trägst du die Beiträge dagegen allein, musst du sehr alt werden, um dein eingezahltes Geld wieder herauszubekommen.

Der Grund liegt in den Abzügen im Rentenalter. Auf deine spätere Betriebsrente zahlst du volle Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung, außerdem sinkt durch die Entgeltumwandlung deine gesetzliche Rente. Diese Nachteile gleicht ein fehlender Zuschuss oft nicht aus.

Ab einem Arbeitgeberzuschuss von 20 Prozent lohnt sich die Direktversicherung in der Regel.

Die Direktversicherung bietet dir in der Ansparphase klare Vorteile, die du gegen die Belastungen im Alter abwägen solltest. Deine Beiträge sind bis zu einer Höhe von 338 Euro monatlich steuer- und sozialabgabenfrei. Zusätzlich ist dein Arbeitgeber seit 2022 gesetzlich verpflichtet, mindestens 15 Prozent deines Beitrags als Zuschuss zu zahlen.

Auf der anderen Seite musst du im Rentenalter volle Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge auf deine Betriebsrente zahlen, wenn du gesetzlich versichert bist. Die ersten 197,75 Euro monatliche Rente sind davon befreit. Ein weiterer Vorteil ist die Sicherheit: Deine eigenen Einzahlungen verfallen auch bei einem Jobwechsel nicht.

• Vorteil: Beiträge bis 338 Euro monatlich sind steuer- und sozialabgabenfrei.
• Vorteil: Bei mindestens 20 Prozent Zuschuss ist die Rendite meist besser als bei privaten Rentenversicherungen.
• Nachteil: Auf die Betriebsrente fallen im Alter volle Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge an.
• Nachteil: Durch die Entgeltumwandlung sinkt deine spätere gesetzliche Rente.

Die Kosten setzen sich aus mehreren Bausteinen zusammen, die du vor dem Abschluss erfragen solltest. Versicherer berechnen Abschlusskosten, die meist auf die ersten Jahre verteilt werden, sowie laufende Verwaltungskosten während der gesamten Ansparphase. Bei Gruppenverträgen über deinen Arbeitgeber sind diese Kosten oft niedriger als bei Einzelverträgen.

Hinzu kommen die Abgaben in der Auszahlungsphase, die deine Nettorente reduzieren. Dazu zählen die vollen Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung sowie die Einkommensteuer auf deine Auszahlungen. Diese Belastungen solltest du in deine Kalkulation einbeziehen.

Die tatsächlichen Kosten hängen vom Versicherer, der Vertragsart und der Anzahl der versicherten Mitarbeiter ab.

In der Ansparphase profitierst du von der Steuerfreiheit deiner Beiträge bis 338 Euro monatlich. Das gilt für Verträge, die ab 2005 abgeschlossen wurden. Im Gegenzug sind die Auszahlungen im Rentenalter in voller Höhe einkommensteuerpflichtig, bei einer Kapitalauszahlung fällt die Steuer auf einen Schlag an.

Zusätzlich musst du als gesetzlich Versicherter im Rentenalter volle Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung auf deine Betriebsrente zahlen. Die ersten 197,75 Euro monatliche Rente sind von den Krankenkassenbeiträgen befreit. Für privat Krankenversicherte entfallen diese Abgaben komplett.

Die ersten 197,75 Euro monatliche Betriebsrente sind frei von Beiträgen zur gesetzlichen Krankenversicherung.

Deine eigenen Einzahlungen sind immer sicher, bei den Arbeitgeberbeiträgen kommt es auf die Vertragsdauer und dein Alter an. Seit 2018 gilt: Hast du mindestens drei Jahre im Unternehmen gearbeitet und warst beim Wechsel 21 Jahre alt, sind auch die Arbeitgeberbeiträge gesichert.

Für den Umgang mit dem bestehenden Vertrag hast du mehrere Möglichkeiten. Am besten ist es, wenn dein neuer Arbeitgeber den alten Vertrag übernimmt. Du kannst das Guthaben auch auf einen neuen Vertrag übertragen oder den alten Vertrag ruhen lassen und in einem neuen weitersparen.

• Der neue Arbeitgeber übernimmt den bestehenden Vertrag.
• Du überträgst das Guthaben auf einen neuen Vertrag beim neuen Arbeitgeber.
• Du lässt den alten Vertrag ruhen und sparst in einem neuen Vertrag weiter.
• Du führst den Vertrag privat mit eigenen Beiträgen fort.

Die Direktversicherung ist einer von fünf Durchführungswegen der betrieblichen Altersvorsorge. Sie ist der häufigste Weg, besonders in kleinen und mittleren Unternehmen, weil der Aufwand für den Arbeitgeber gering ist. Der Versicherer übernimmt die Verwaltung, und der Arbeitgeber schließt lediglich den Vertrag ab.

Andere Wege wie die Pensionskasse oder die Direktzusage funktionieren anders. Bei einer Pensionskasse ist dein Arbeitgeber Mitglied einer rechtlich selbstständigen Versorgungseinrichtung. Bei einer Direktzusage zahlt dein Arbeitgeber die Leistungen im Alter selbst, ohne einen Versicherer einzuschalten.

Die Direktversicherung ist der häufigste Durchführungsweg der betrieblichen Altersvorsorge.

Die wichtigste Frage betrifft den Arbeitgeberzuschuss: Mindestens 15 Prozent sind gesetzlich vorgeschrieben, ab 20 Prozent lohnt sich der Vertrag in der Regel. Frage außerdem nach den Abschluss- und Verwaltungskosten und vergleiche sie mit Alternativen.

Kläre auch die Auszahlungsmodalitäten. Bei Verträgen ab 2005 ist eine Kapitalauszahlung steuerlich oft unattraktiv, weil die Steuer auf einen Schlag fällig wird. Prüfe zudem, ob du eine Berufsunfähigkeitsversicherung ohne Gesundheitsprüfung integrieren kannst und was bei einem Jobwechsel mit den Arbeitgeberbeiträgen passiert.

• Wie hoch ist der Arbeitgeberzuschuss? Mindestens 15 Prozent sind Pflicht, ab 20 Prozent lohnt sich der Vertrag meist.
• Welche Abschluss- und Verwaltungskosten hat der Vertrag?
• Ist eine Kapitalauszahlung oder nur eine Rente möglich?
• Kannst du eine Berufsunfähigkeitsversicherung ohne Gesundheitsprüfung integrieren?
• Was passiert mit den Arbeitgeberbeiträgen bei einem Jobwechsel?

Ein häufiger Fehler ist der Abschluss ohne ausreichenden Arbeitgeberzuschuss. Ohne mindestens 20 Prozent Zuschuss ist die Direktversicherung oft unattraktiv, weil die Abzüge im Alter die Steuervorteile in der Ansparphase aufwiegen.

Ein weiterer Fehler ist die Wahl einer Kapitalauszahlung bei Verträgen ab 2005. Die Steuerlast auf einen Schlag kann erheblich sein. Auch die Minderung der gesetzlichen Rente wird oft ignoriert: Durch die Entgeltumwandlung sinken deine Rentenversicherungsbeiträge und damit deine spätere gesetzliche Rente.

Ohne mindestens 20 Prozent Arbeitgeberzuschuss ist die Direktversicherung oft unattraktiv.

Ab dem 62. Lebensjahr kannst du über deine Direktversicherung verfügen. Du hast in der Regel die Wahl zwischen einer lebenslangen Rente und einer einmaligen Kapitalauszahlung. Die Rentenzahlung bietet dir eine planbare monatliche Zusatzleistung, die Kapitalauszahlung gibt dir Flexibilität, führt aber bei Verträgen ab 2005 zu einer erheblichen steuerlichen Belastung in einem einzigen Jahr.

Auf deine Betriebsrente fallen im Rentenalter volle Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung an, wenn du gesetzlich versichert bist. Die ersten 197,75 Euro monatliche Rente sind frei von Abgaben zur Krankenkasse. Privat Krankenversicherte zahlen keine Krankenkassenbeiträge auf die Betriebsrente.

Ab dem 62. Lebensjahr kannst du über deine Direktversicherung verfügen.

Bei der Direktversicherung hast du in der Regel die Wahl zwischen einer lebenslangen Rente und einer einmaligen Kapitalauszahlung. Die Rentenzahlung bietet dir eine planbare monatliche Zusatzleistung, die Kapitalauszahlung gibt dir Flexibilität, führt aber bei Verträgen ab 2005 zu einer erheblichen steuerlichen Belastung in einem einzigen Jahr.

Auf deine Betriebsrente aus der Direktversicherung fallen im Rentenalter volle Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung an, wenn du gesetzlich versichert bist. Die ersten 197,75 Euro monatliche Rente sind frei von Abgaben zur Krankenkasse. Für privat Krankenversicherte entfallen diese Abgaben vollständig.

Zusätzlich musst du beachten, dass deine gesetzliche Rente durch die Entgeltumwandlung geringer ausfällt. Während der Ansparphase hast du auf den umgewandelten Betrag keine Rentenversicherungsbeiträge gezahlt, wodurch deine Rentenansprüche sinken. Der Arbeitgeberzuschuss soll diesen Nachteil teilweise ausgleichen.