Vermögenswirksame Leistungen: Lohnt sich der Extra-Zuschuss vom Arbeitgeber?

Viele Beschäftigte lassen diese Leistung liegen, obwohl der Anspruch oft im Tarifvertrag, in einer Betriebsvereinbarung oder direkt im Arbeitsvertrag steht. Die Höhe ist nicht gesetzlich begrenzt, in der Praxis zahlen Arbeitgeber jedoch meist zwischen 6,65 Euro im öffentlichen Dienst und 40 Euro pro Monat. Das Geld wird nicht als Gehalt ausgezahlt, sondern fließt direkt in einen Sparvertrag, den du zuvor abschließt.

Für dich als Studierende oder Student mit Nebenjob lohnt sich ein Blick in deinen Arbeitsvertrag. Gerade im Tarifgebiet des öffentlichen Dienstes oder in größeren Unternehmen besteht häufig ein Anspruch, auch bei einer Werkstudententätigkeit. Die Leistung ist freiwillig, wenn sie nicht vertraglich oder tariflich vereinbart ist, daher solltest du aktiv nachfragen.

Nur etwa 40 Prozent der Beschäftigten nutzen vermögenswirksame Leistungen. Wer den Anspruch nicht prüft, verschenkt über die Jahre mehrere Tausend Euro, die der Arbeitgeber zusätzlich zum Lohn zahlen würde.

Die Wahl der Anlageform entscheidet darüber, ob du staatliche Zulagen bekommst und wie hoch deine Rendite ausfallen kann. Ein Banksparplan bietet planbare Zinsen und ein sehr geringes Risiko, wird aber nicht mit der Arbeitnehmersparzulage gefördert. Ein Bausparvertrag bringt dir bis zu 43 Euro Zulage pro Jahr und zusätzlich die Wohnungsbauprämie, bindet das Geld aber an einen späteren Wohnzweck.

Ein Fondssparplan mit Aktienfonds oder ETF hat die höchste Renditechance, unterliegt aber Kursschwankungen. Dafür erhältst du hier die höchste staatliche Förderung von 20 Prozent auf maximal 400 Euro pro Jahr, also bis zu 80 Euro. Für dich als Studierende mit einem langen Anlagehorizont kann genau diese Variante interessant sein, weil du Schwankungen über sieben Jahre aussitzen kannst.

• Ein VL-Banksparplan eignet sich, wenn du Sicherheit und feste Zinsen bevorzugst.
• Ein VL-Bausparvertrag lohnt sich, wenn du später Wohneigentum kaufen oder modernisieren möchtest.
• Ein VL-Fondssparplan passt, wenn du Renditechancen nutzen und die maximale Förderung mitnehmen willst.

Zuerst klärst du, ob dein Arbeitgeber vermögenswirksame Leistungen zahlt. Das steht im Arbeitsvertrag, im Tarifvertrag oder du fragst direkt bei der Personalabteilung oder dem Betriebsrat nach. Anschließend wählst du einen VL-fähigen Vertrag bei einer Bank, einer Bausparkasse oder einem Depotanbieter.

Nach dem Abschluss stellt dir der Anbieter ein Formular aus, das dein Arbeitgeber unterschreibt. Damit bestätigt er, den zugesagten Betrag monatlich in deinen Vertrag zu überweisen. Danach läuft der Vertrag in der Regel sieben Jahre: sechs Jahre wird eingezahlt, im siebten Jahr ruht der Vertrag, bevor du frei über das Geld verfügen kannst.

Die Arbeitnehmersparzulage erhältst du nur, wenn dein zu versteuerndes Einkommen unter 40.000 Euro pro Jahr liegt. Bei gemeinsam veranlagten Paaren verdoppelt sich die Grenze auf 80.000 Euro. Entscheidend ist nicht dein Bruttogehalt, sondern das zu versteuernde Einkommen aus deinem Steuerbescheid, das durch Freibeträge und Werbungskosten deutlich niedriger ausfallen kann.

Gefördert werden ausschließlich VL-Fondssparpläne mit Aktienfondsanteil, VL-Bausparverträge und die Tilgung einer Baufinanzierung. Ein VL-Banksparplan geht leer aus. Die Zulage beantragst du über deine Steuererklärung, sie wird dann vom Finanzamt festgesetzt und deinem VL-Vertrag gutgeschrieben.

Bei einem Fondssparplan bekommst du 20 Prozent auf maximal 400 Euro pro Jahr, also höchstens 80 Euro. Für einen Bausparvertrag sind es 9 Prozent auf maximal 470 Euro, also bis zu 43 Euro jährlich.

Ein VL-Bausparvertrag kann dir zwei staatliche Leistungen gleichzeitig bringen: die Arbeitnehmersparzulage und die Wohnungsbauprämie. Für die Wohnungsbauprämie musst du mindestens 50 Euro pro Jahr selbst in den Vertrag einzahlen, unabhängig von den VL deines Arbeitgebers. Dein zu versteuerndes Einkommen darf dabei 35.000 Euro nicht überschreiten.

Die Wohnungsbauprämie beträgt 10 Prozent auf maximal 700 Euro pro Jahr, also bis zu 70 Euro. Zusammen mit der Arbeitnehmersparzulage von bis zu 43 Euro kannst du so jährlich 113 Euro an staatlicher Förderung erhalten. Wichtig ist die Sperrfrist von sieben Jahren: Verfügst du vorher über das Geld, verlierst du beide Zulagen.

Für dich als Studierende lohnt sich diese Kombination vor allem, wenn du nach dem Studium Wohneigentum kaufen oder eine Immobilie modernisieren möchtest. Das angesparte Guthaben und der Anspruch auf ein zinsgünstiges Baudarlehen bleiben an den Bausparzweck gebunden.

Der VL-Banksparplan ist die einfachste Variante, weil du keine staatlichen Fördervoraussetzungen erfüllen musst. Dein Arbeitgeber zahlt die VL ein, die Bank verzinst das Guthaben mit einem festen Zinssatz, und nach sieben Jahren kannst du frei über das Geld verfügen. Eine Arbeitnehmersparzulage oder Wohnungsbauprämie gibt es für diese Anlageform nicht.

Bei einer monatlichen Einzahlung von 40 Euro und einem Zinssatz von 2 Prozent pro Jahr kommst du nach sechs Jahren Einzahlung und einem Ruhejahr auf ein Gesamtguthaben von etwa 3.085 Euro. Davon stammen 2.880 Euro aus den Einzahlungen deines Arbeitgebers, der Rest sind Zinserträge. Die tatsächliche Höhe hängt vom Zinssatz deines Anbieters ab.

Ein Banksparplan lohnt sich für dich, wenn du keine staatliche Förderung bekommst und dein Geld sicher parken willst. Liegt dein zu versteuerndes Einkommen unter 40.000 Euro, solltest du stattdessen einen geförderten Fondssparplan oder Bausparvertrag prüfen.

Bei einem VL-Fondssparplan fließen deine vermögenswirksamen Leistungen in einen Aktienfonds oder ETF. Im Vergleich zu Banksparplan und Bausparvertrag sind Kursschwankungen möglich, dafür ist die Renditechance über sieben Jahre deutlich höher. Die Arbeitnehmersparzulage beträgt bei Fondssparplänen 20 Prozent auf maximal 400 Euro pro Jahr, also höchstens 80 Euro.

Du kannst einen VL-Fondssparplan auch mit einem ETF-Sparplan kombinieren. Achte darauf, dass der Fonds einen Aktienanteil hat, damit die Förderung gewährt wird. Die Teilfreistellung für Aktienfonds beträgt 30 Prozent, das heißt, nur 70 Prozent der Erträge unterliegen der Abgeltungsteuer von 25 Prozent. Der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro pro Person und Jahr bleibt für viele Studierende ungenutzt, sodass auf die Erträge oft keine Steuer anfällt.

Für dich als Studierende mit langem Anlagehorizont ist der VL-Fondssparplan die renditestärkste Option. Du profitierst vom Arbeitgeberzuschuss, von der staatlichen Zulage und von der langfristigen Entwicklung des Aktienmarkts, ohne eigenes Geld einzahlen zu müssen.

Bei einem VL-Fondssparplan fließen deine vermögenswirksamen Leistungen in einen Aktienfonds oder ETF. Im Vergleich zu Banksparplan und Bausparvertrag sind Kursschwankungen möglich, dafür ist die Renditechance über sieben Jahre deutlich höher.

Die Arbeitnehmersparzulage beträgt bei Fondssparplänen 20 Prozent auf maximal 400 Euro pro Jahr, also höchstens 80 Euro. Voraussetzung ist ein zu versteuerndes Einkommen unter 40.000 Euro pro Person.

Du kannst einen VL-Fondssparplan auch mit einem ETF-Sparplan kombinieren. Achte darauf, dass der Fonds einen Aktienanteil hat, damit die Förderung gewährt wird. Nach sieben Jahren kannst du frei über das Geld verfügen.

Banksparpläne und Fondssparpläne laufen sieben Jahre, davon sechs Jahre mit Einzahlungen und ein Jahr als Ruhezeit. Danach ist das Guthaben frei verfügbar, du kannst es abheben oder neu anlegen.

Bei einem VL-Bausparvertrag mit staatlicher Förderung gilt eine Sperrfrist von sieben Jahren, eine Ruhezeit gibt es nicht. Verfügst du vor Ablauf der Sperrfrist über das Geld, verlierst du die Arbeitnehmersparzulage und die Wohnungsbauprämie. Nach Ablauf der Sperrfrist kannst du über das gesamte Guthaben inklusive Zulagen verfügen.

• VL-Banksparplan: 7 Jahre Laufzeit, davon 6 Jahre Einzahlung und 1 Jahr Ruhezeit, danach frei verfügbar.
• VL-Fondssparplan: 7 Jahre Laufzeit, davon 6 Jahre Einzahlung und 1 Jahr Ruhezeit, danach frei verfügbar.
• VL-Bausparvertrag: mindestens 7 Jahre Laufzeit bei staatlicher Förderung, keine Ruhezeit.
• Sperrfrist für Arbeitnehmersparzulage und Wohnungsbauprämie: 7 Jahre, bei vorzeitiger Verfügung verlierst du die Zulagen.

Der häufigste Fehler ist, den Anspruch auf vermögenswirksame Leistungen gar nicht zu prüfen. Nur etwa 40 Prozent der Beschäftigten nutzen diese Leistung, obwohl der Arbeitgeber sie zahlt. Gerade in Nebenjobs während des Studiums lohnt sich ein Blick in den Tarifvertrag oder die Nachfrage bei der Personalabteilung.

Ein weiterer Fehler ist die falsche Anlageform. Wer unter der Einkommensgrenze von 40.000 Euro zu versteuerndem Einkommen liegt, sollte einen geförderten Fondssparplan oder Bausparvertrag wählen statt eines Banksparplans ohne Zulage. Auch die vorzeitige Verfügung vor Ablauf der Sperrfrist kostet dich die gesamte staatliche Förderung.

Prüfe deinen Anspruch sofort nach Jobbeginn, nicht erst nach Jahren. Vermögenswirksame Leistungen werden nicht rückwirkend gezahlt, jeder Monat ohne Vertrag ist verlorenes Geld.

Ein VL-Fondssparplan mit ETF ist besonders dann sinnvoll, wenn du einen langen Anlagehorizont hast und Kursschwankungen aussitzen kannst. Über sieben Jahre gleichen sich Marktschwankungen oft aus, und du profitierst vom Arbeitgeberzuschuss sowie von der staatlichen Förderung von bis zu 80 Euro pro Jahr. Zusammen mit dem Arbeitgeberzuschuss von bis zu 40 Euro monatlich kannst du ohne eigenes Geld ein kleines Vermögen aufbauen.

Die Teilfreistellung für Aktienfonds beträgt 30 Prozent, das heißt, nur 70 Prozent der Erträge unterliegen der Abgeltungsteuer von 25 Prozent. Der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro pro Person und Jahr schützt deine Erträge zusätzlich vor Steuern. Bei den typischen VL-Beträgen bleibt dein Ertrag in der Regel steuerfrei.

Für Studierende mit einem Nebenjob ist der VL-Fondssparplan mit ETF die renditestärkste und förderhöchste Variante. Du nutzt den Arbeitgeberzuschuss, die staatliche Zulage und die langfristige Aktienmarktentwicklung, ohne eigenes Geld einzahlen zu müssen.

Ein VL-Fondssparplan mit ETF ist besonders dann sinnvoll, wenn du einen langen Anlagehorizont hast und Kursschwankungen aussitzen kannst. Über sieben Jahre gleichen sich Marktschwankungen oft aus.

Die staatliche Förderung von bis zu 80 Euro pro Jahr erhöht deine Rendite zusätzlich. Zusammen mit dem Arbeitgeberzuschuss von bis zu 40 Euro monatlich kannst du ohne eigenes Geld ein kleines Vermögen aufbauen.

Beachte: Die Teilfreistellung für Aktienfonds beträgt 30 Prozent. Das bedeutet, dass nur 70 Prozent der Erträge aus Aktienfonds der Abgeltungsteuer von 25 Prozent unterliegen. Der Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro pro Person und Jahr bleibt davon unberührt.