Sparplan in der Steuererklärung: So gibst du ETF-Sparpläne und Altersvorsorge richtig an

Die steuerliche Behandlung deines Sparplans hängt vom Produkttyp ab. Bei einem freien ETF-Sparplan werden Kapitalerträge und die Vorabpauschale besteuert, während bei einer Basisrente die Beiträge als Altersvorsorgeaufwand absetzbar sind und die Auszahlungen im Alter nachgelagert versteuert werden.

Für die meisten Sparpläne gilt: Deine Bank meldet die steuerrelevanten Daten automatisch an das Finanzamt. Du musst die Angaben in der Anlage KAP trotzdem prüfen und bei Bedarf ergänzen, damit deine Steuererklärung vollständig ist.

Bei einem freien ETF-Sparplan hast du keine Abzugsmöglichkeit als Altersvorsorgeaufwand. Bei einer Basisrente mit ETFs kannst du im Jahr 2026 als ledige Person bis zu 30.826 Euro pro Jahr absetzen, bei Verheirateten sind es bis zu 61.652 Euro.

Während der Ansparphase fällt beim freien ETF-Sparplan die Vorabpauschale an, bei der Basisrente keine Abgeltungsteuer. In der Auszahlphase wird der freie ETF-Sparplan mit Kapitalertragsteuer auf Gewinne besteuert, die Basisrente nachgelagert mit deinem persönlichen Steuersatz.

Deine monatliche Sparrate fließt in den ETF, ohne dass dieser Vorgang selbst eine Steuer auslöst. Die Anschaffungskosten werden für den späteren Verkauf gespeichert und bilden die Grundlage für die Gewinnberechnung.

Bei ausschüttenden ETFs fällt auf Dividenden Kapitalertragsteuer an. Bei thesaurierenden ETFs wird jährlich die Vorabpauschale berechnet und über den Sparer-Pauschbetrag verrechnet.

Deine Depotbank führt die Abgeltungsteuer von 25 Prozent plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer direkt an das Finanzamt ab. Du musst die Beträge in der Anlage KAP angeben und kannst sie mit dem Sparer-Pauschbetrag verrechnen.

Zu den Kapitalerträgen zählen Dividenden aus ausschüttenden ETFs, die Vorabpauschale bei thesaurierenden ETFs und Gewinne aus dem Verkauf von ETF-Anteilen. Auch Ausschüttungen vergleichbarer Fonds gehören in die Anlage KAP.

Nicht dazu zählen die Rückzahlung des ursprünglich investierten Kapitals, Einzahlungen in den Sparplan und steuerneutrale Depotüberträge. Umschichtungen innerhalb desselben Depots ohne Verkauf lösen ebenfalls keine Steuer aus.

Die Abgrenzung ist wichtig, weil nur steuerpflichtige Erträge in der Anlage KAP deklariert werden müssen. Steuerneutrale Vorgänge kannst du in deiner Steuererklärung weglassen.

Bei Aktien-ETFs bleiben 30 Prozent der Erträge durch die Teilfreistellung steuerfrei. Auf den verbleibenden Teil fallen 25 Prozent Abgeltungsteuer plus 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag an.

Die effektive Gesamtbelastung mit Teilfreistellung liegt bei 18,46 Prozent. Die Kirchensteuer kommt je nach Bundesland und Konfession hinzu. Der Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro pro Person und Jahr bleibt steuerfrei.

Die Vorabpauschale ist eine jährliche Steuervorauszahlung auf thesaurierte Erträge. Sie wird mit dem Sparer-Pauschbetrag verrechnet und beim späteren Verkauf angerechnet, damit es nicht zu einer Doppelbesteuerung kommt.

Die Teilfreistellung für Aktienfonds bedeutet, dass 30 Prozent der Erträge steuerfrei bleiben. Das gleicht eine Doppelbesteuerung auf Fondsebene aus und senkt deine effektive Steuerlast.

Das FIFO-Prinzip gilt beim Verkauf: First in, first out. Die zuerst gekauften Anteile gelten als zuerst veräußert, was bei langen Laufzeiten die steuerpflichtigen Gewinne erhöht, weil ältere Anteile meist höhere Kursgewinne haben.

Die Jahressteuerbescheinigung deiner Depotbank ist das zentrale Dokument, das die meisten steuerrelevanten Daten enthält.

Zusätzlich brauchst du die Erträgnisaufstellung für alle Depots und Belege über gezahlte Vorabpauschale. Nachweise über den Sparer-Pauschbetrag und Freistellungsaufträge helfen dir, die Verrechnung zu prüfen.

• Bescheinigungen über Beiträge zur Basisrente oder Rürup-Rente gehören in die Anlage Vorsorgeaufwand.
• Belege über Kirchensteuerzahlungen auf Kapitalerträge sind für die korrekte Zuordnung nötig.
• Unterlagen zu Depotüberträgen und Verkäufen im Steuerjahr vervollständigen deine Unterlagen.

Ein häufiger Fehler ist, Freistellungsaufträge nicht auf mehrere Depots zu verteilen. Dadurch wird der Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro pro Person und Jahr nicht ausgeschöpft und du zahlst unnötig Steuern.

Die Vorabpauschale bei thesaurierenden ETFs wird oft nicht in der Anlage KAP angegeben. Das führt zu Nachzahlungen, weil das Finanzamt die Daten von der Bank bereits elektronisch erhalten hat.

Beiträge zur Basisrente werden häufig nicht als Altersvorsorgeaufwand geltend gemacht. Dabei kannst du im Jahr 2026 bis zu 30.826 Euro als ledige Person absetzen und so deine Steuerlast deutlich senken.

Bei der Basisrente, auch Rürup-Rente genannt, fließen deine Sparraten aus dem Bruttoeinkommen in einen ETF-Sparplan. Im Jahr 2026 kannst du als ledige Person bis zu 30.826 Euro als Altersvorsorgeaufwand in der Steuererklärung absetzen, bei Verheirateten sind es bis zu 61.652 Euro.

Der Steuervorteil zeigt sich direkt: Wer beispielsweise 5.765 Euro pro Jahr in eine Basisrente mit ETFs einzahlt und einen Einkommenssteuersatz von 30 Prozent hat, erhält einen Steuerzuschuss von 4.175 Euro. Der Anlagebetrag steigt dadurch auf 9.940 Euro pro Jahr, was den Zinseszinseffekt deutlich verstärkt.

Während der Sparphase fällt keine Abgeltungsteuer an. Im Ruhestand wird die Auszahlung nachgelagert mit deinem persönlichen Steuersatz besteuert, der bei vielen Menschen niedriger liegt als im Erwerbsleben.

Bei der Basisrente, auch Rürup-Rente genannt, fließen deine Sparraten aus dem Bruttoeinkommen in einen ETF-Sparplan. Im Jahr 2026 kannst du als ledige Person bis zu 30.826 Euro als Altersvorsorgeaufwand in der Steuererklärung absetzen, bei Verheirateten sind es bis zu 61.652 Euro.

Der Steuervorteil zeigt sich direkt: Wer beispielsweise 5.765 Euro pro Jahr in eine Basisrente mit ETFs einzahlt und einen Einkommenssteuersatz von 30 Prozent hat, erhält einen Steuerzuschuss von 4.175 Euro. Der Anlagebetrag steigt dadurch auf 9.940 Euro pro Jahr, was den Zinseszinseffekt deutlich verstärkt.

Während der Ansparphase fällt keine Abgeltungsteuer an, auch die Vorabpauschale entfällt bei der Basisrente. Die Besteuerung erfolgt nachgelagert: Im Ruhestand werden die Auszahlungen mit deinem dann geltenden persönlichen Steuersatz versteuert, der häufig niedriger liegt als während des Berufslebens.

Die Basisrente ist allerdings nicht auszahlbar oder vererbbar. Du bindest das Kapital bis zur Rente und erhältst eine lebenslange Zahlung. Für wen diese Form des ETF-Sparplans geeignet ist, hängt von deinem Einkommen, deinem Alter und deiner Flexibilität ab.

Die Günstigerprüfung lohnt sich, wenn dein persönlicher Einkommensteuersatz unter 25 Prozent liegt. Das ist oft der Fall, wenn du nur geringe andere Einkünfte hast, in Elternzeit bist oder ein Sabbatical einlegst.

Sie lohnt sich nicht, wenn dein persönlicher Steuersatz über 25 Prozent liegt oder du hohe Arbeitseinkünfte hast. Auch wenn deine Kapitalerträge unter dem Sparer-Pauschbetrag bleiben, bringt die Günstigerprüfung keinen Vorteil.

Bei der Basisrente (Rürup-Rente) kannst du als ledige Person bis zu 30.826 Euro pro Jahr als Altersvorsorgeaufwand absetzen. Ein freier ETF-Sparplan bietet keine Abzugsmöglichkeit, dafür aber volle Flexibilität und Vererbbarkeit.

Während der Ansparphase fällt bei der Basisrente keine Abgeltungsteuer und keine Vorabpauschale an. Beim freien ETF-Sparplan werden Vorabpauschale und Kapitalertragsteuer fällig, dafür ist das Geld jederzeit verfügbar.