Sparplan Steuer: So viel bleibt von deinen ETF-Erträgen übrig

Die Besteuerung eines ETF-Sparplans hängt davon ab, ob der Fonds überwiegend in Aktien investiert. Für reine Aktienfonds greift eine Teilfreistellung, die deine Steuerlast im Vergleich zu anderen Kapitalerträgen deutlich senkt. Die Abgeltungsteuer wird nur auf den nicht freigestellten Teil des Ertrags fällig.

Bei einem Aktien-ETF bleiben 30 Prozent der Erträge steuerfrei. Auf die restlichen 70 Prozent zahlst du 25 Prozent Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag. Daraus ergibt sich eine Gesamtbelastung von 18,46 Prozent auf deinen Ertrag, sofern du keine Kirchensteuer zahlst.

• Die Abgeltungsteuer beträgt 25 Prozent auf den steuerpflichtigen Teil des Ertrags.
• Der Solidaritätszuschlag liegt bei 5,5 Prozent auf die Abgeltungsteuer.
• Die Teilfreistellung von 30 Prozent gilt für Aktienfonds und senkt die Bemessungsgrundlage.

Die Teilfreistellung ist ein pauschaler Ausgleich dafür, dass der Fonds auf Ebene der enthaltenen Aktien bereits Steuern getragen hat. Sie verhindert eine doppelte Besteuerung desselben Ertrags. Für dich bedeutet das eine spürbar niedrigere Steuer auf Gewinne aus Aktien-ETFs.

Bei Aktienfonds bleiben 30 Prozent der Erträge steuerfrei. Nur die verbleibenden 70 Prozent fließen in die Berechnung der Abgeltungsteuer ein. Diese Regel gilt unabhängig davon, ob der ETF-Dividenden ausschüttet oder die Erträge thesauriert.

• Die Teilfreistellung gilt für ETFs, deren Aktienquote die gesetzlichen Vorgaben erfüllt.
• Sie wird automatisch von deiner Bank bei der Steuerberechnung berücksichtigt.
• Für Mischfonds und Rentenfonds gelten niedrigere Freistellungssätze.

Sie ist eine Art fiktive Ausschüttung, die deinen Sparer-Pauschbetrag belastet.

Die Höhe der Vorabpauschale hängt vom Rücknahmepreis des Fonds zu Jahresbeginn und dem von der Bundesbank festgelegten Basiszins ab. Bei Aktienfonds wird auch hier die Teilfreistellung von 30 Prozent abgezogen. Die bereits gezahlte Vorabpauschale wird beim späteren Verkauf vom Gewinn abgezogen, damit es nicht zu einer Doppelbesteuerung kommt.

• Die Bank berechnet die Vorabpauschale automatisch und bucht sie vom Verrechnungskonto ab.
• Reicht dein Sparer-Pauschbetrag nicht aus, wird die Steuer direkt einbehalten.
• In Jahren mit negativer Wertentwicklung fällt keine Vorabpauschale an.

Er liegt bei 1000 Euro pro Person und Jahr. Für zusammenveranlagte Ehepaare verdoppelt sich der Betrag auf 2000 Euro. Erst wenn deine Erträge diese Grenze überschreiten, wird Abgeltungsteuer fällig.

Zu den relevanten Erträgen zählen Zinsen, Dividenden, Kursgewinne aus ETF-Verkäufen und die Vorabpauschale. Einzahlungen in den Sparplan selbst sind kein Ertrag und zählen nicht dazu. Auch Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder Mieteinnahmen werden nicht auf den Sparer-Pauschbetrag angerechnet.

• Zinsen auf Tagesgeld und Festgeld zählen zum Sparer-Pauschbetrag.
• Dividenden aus Aktien und ETFs zählen zum Sparer-Pauschbetrag.
• Kursgewinne aus ETF-Verkäufen zählen zum Sparer-Pauschbetrag.
• Die Vorabpauschale thesaurierender Fonds zählt zum Sparer-Pauschbetrag.
• Einzahlungen in den Sparplan selbst zählen nicht zum Sparer-Pauschbetrag.

Mit einem Freistellungsauftrag weist du deine Bank an, den Sparer-Pauschbetrag direkt bei jeder Gutschrift zu berücksichtigen. Das spart sofort Steuern und du musst nicht auf die Steuererklärung warten. Ohne Auftrag führt die Bank die Abgeltungsteuer zunächst vollständig ab.

Die Steuererklärung mit Anlage KAP ist der alternative Weg, um zu viel gezahlte Steuern zurückzuholen. Das lohnt sich, wenn du keinen oder einen zu niedrigen Freistellungsauftrag eingerichtet hattest. Der Höchstbetrag bleibt in beiden Fällen gleich: 1000 Euro pro Person und Jahr.

• Der Freistellungsauftrag wirkt sofort bei jeder Gutschrift.
• Die Steuererklärung wirkt erst nach dem Veranlagungszeitraum.
• Du kannst den Freistellungsauftrag auf mehrere Banken verteilen, insgesamt aber nur bis 1000 Euro pro Person.

Beim Verkauf von ETF-Anteilen gilt das First-in-first-out-Prinzip. Die Anteile, die du zuerst gekauft hast, werden auch zuerst verkauft. Da diese ältesten Anteile in der Regel den höchsten Gewinn enthalten, fällt beim Verkauf eine entsprechend hohe Steuer an.

Du kannst dieses Prinzip umgehen, indem du alle zehn Jahre auf einen neuen ETF auf denselben Index wechselst. In der Entnahmephase verkaufst du dann zuerst die Anteile des zuletzt besparten ETFs. So realisierst du zunächst geringere Gewinne und dein Kapital arbeitet länger für dich weiter.

• Alle Anteile eines ETFs über Jahrzehnte unverändert besparen und dann in einem Zug verkaufen, führt zur höchsten Steuerlast.
• Beim Depotübertrag werden automatisch die ältesten Anteile zuerst übertragen.
• Ein zweiter ETF auf denselben Index ermöglicht dir, die Verkaufsreihenfolge zu steuern.

Während der Ansparphase zahlst du keine Abgeltungsteuer und keine Vorabpauschale. Die Erträge wachsen unversteuert und werden erst in der Auszahlungsphase besteuert.

Die Beiträge zur Basisrente kannst du als Sonderausgaben absetzen. Für Ledige liegt der abzugsfähige Höchstbetrag im Jahr 2026 bei 30.826 Euro. Im Gegenzug ist das angesparte Kapital nicht frei verfügbar und nicht vererbbar. Die spätere Rente wird mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert.

• In der Basisrente fällt während der Ansparphase keine Abgeltungsteuer an.
• Die Beiträge sind als Sonderausgaben absetzbar.
• Die Besteuerung erfolgt erst in der Auszahlungsphase mit dem persönlichen Steuersatz.

Der Abzug ist zu 100 Prozent möglich, die spätere Rente wird dafür nachgelagert besteuert. Das lohnt sich besonders für Gutverdiener mit hohem Steuersatz.

Die abzugsfähigen Höchstbeträge liegen im Jahr 2026 bei 30.826 Euro für Ledige und 61.652 Euro für zusammenveranlagte Ehepaare. Diese Beträge gelten für den Gesamtbeitrag zur Basisrente, unabhängig davon ob das Geld in ETFs oder Versicherungen fließt.

• Die Beiträge sind zu 100 Prozent als Sonderausgaben absetzbar.
• Die spätere Rente wird mit dem persönlichen Steuersatz besteuert.
• Der Höchstbetrag gilt für den Gesamtbeitrag zur Basisrente.

Auf die Abgeltungsteuer werden zwei Zuschläge erhoben. Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 Prozent auf die Abgeltungsteuer, nicht auf den Kapitalertrag selbst. Bei 25 Prozent Abgeltungsteuer sind das 1,375 Prozentpunkte zusätzlich.

Die Kirchensteuer wird ebenfalls auf die Abgeltungsteuer erhoben. Der Satz liegt je nach Bundesland bei 8 oder 9 Prozent. Deine Bank führt sie automatisch ab, wenn du deine Religionszugehörigkeit angegeben hast. Durch die Teilfreistellung von 30 Prozent sinkt die effektive Gesamtbelastung auf Aktienfonds-Erträge auf 18,46 Prozent inklusive Solidaritätszuschlag, ohne Kirchensteuer.

• Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 Prozent auf die Abgeltungsteuer.
• Die Kirchensteuer beträgt 8 oder 9 Prozent auf die Abgeltungsteuer.
• Die Gesamtbelastung für Aktienfonds-Erträge liegt bei 18,46 Prozent inklusive Solidaritätszuschlag.

Das gilt vor allem, wenn dein Sparer-Pauschbetrag nicht oder zu niedrig bei der Bank hinterlegt war.

Die Anlage KAP ist auch sinnvoll, wenn dein persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent liegt. Dann erstattet dir das Finanzamt die Differenz zwischen Abgeltungsteuer und deinem niedrigeren Satz. Gleiches gilt, wenn du Verluste aus Aktienverkäufen mit Gewinnen verrechnen willst.

• Dein Sparer-Pauschbetrag war nicht oder zu niedrig bei der Bank hinterlegt.
• Du hast Verluste aus Aktienverkäufen, die du mit Gewinnen verrechnen willst.
• Dein persönlicher Steuersatz liegt unter 25 Prozent.
• Du zahlst Kirchensteuer und hast keinen entsprechenden Antrag bei der Bank gestellt.
• Du hast Kapitalerträge bei mehreren Banken und der Freistellungsauftrag war falsch verteilt.

Die Wahl hängt von deinem Einkommen, deinem Steuersatz und deiner Lebensplanung ab.

Im freien Depot zahlst du während der Ansparphase Abgeltungsteuer auf Ausschüttungen und die Vorabpauschale. In der Basisrente wachsen die Erträge unversteuert, dafür ist das Kapital nicht frei verfügbar. Die Beiträge zur Basisrente sind bis zu 30.826 Euro pro Person als Sonderausgaben absetzbar.

• Im freien Depot fällt Abgeltungsteuer auf Ausschüttungen und Vorabpauschale an.
• In der Basisrente wachsen die Erträge unversteuert und die Beiträge sind absetzbar.
• Die Basisrente ist nicht auszahlbar und nicht vererbbar.