Festgeld in der Steuererklärung: So gibst du Zinserträge richtig an

Für deine Festgeldzinsen gilt in Deutschland die Abgeltungsteuer von 25 Prozent. Hinzu kommen der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die Abgeltungsteuer und gegebenenfalls Kirchensteuer. Die Kirchensteuer beträgt in Baden-Württemberg und Bayern acht Prozent der Abgeltungsteuer, in allen anderen Bundesländern neun Prozent.

Ohne Kirchenmitgliedschaft liegt deine Gesamtbelastung bei 26,375 Prozent. Bist du Kirchenmitglied, steigt sie auf 27,82 Prozent in Baden-Württemberg und Bayern beziehungsweise 27,99 Prozent im übrigen Deutschland. Die Kirchensteuer mindert dabei die Abgeltungsteuer leicht, daher weichen die Werte von einer einfachen Addition ab.

Die Gesamtbelastung auf Festgeldzinsen liegt je nach Kirchenmitgliedschaft zwischen 26,38 und 27,99 Prozent.

Der Sparer-Pauschbetrag liegt bei 1000 Euro pro Person und Jahr. Bei zusammenveranlagten Ehepaaren oder eingetragenen Lebenspartnern verdoppelt er sich auf 2000 Euro. Erst ab dem ersten Euro oberhalb dieses Freibetrags wird Abgeltungsteuer fällig.

Zum Sparer-Pauschbetrag zählen alle Kapitalerträge gemeinsam, nicht nur deine Festgeldzinsen. Dazu gehören auch Zinsen aus Tagesgeld und Sparbriefen, Dividenden aus Aktien und ETFs, Ausschüttungen aus Investmentfonds sowie Erträge aus Genussrechten und Wandelanleihen. Das Finanzamt rechnet alle diese Erträge zusammen, um zu prüfen, ob du den Freibetrag überschritten hast.

• Steuerfrei bleiben deine Kapitalerträge bis zu einer Summe von 1000 Euro pro Person und Jahr.
• Steuerpflichtig werden alle Erträge, die diesen Freibetrag übersteigen, also ab 1001 Euro.
• Ohne gestellten Freistellungsauftrag führt eine inländische Bank auch unterhalb des Freibetrags Steuern ab, die du dir über die Steuererklärung zurückholen kannst.

Die Abgeltungsteuer ist ein pauschaler Steuersatz von 25 Prozent auf Einkünfte aus Kapitalvermögen. Sie erfasst Festgeldzinsen, Dividenden und realisierte Kursgewinne gleichermaßen. Ergänzt wird sie um den Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die Abgeltungsteuer und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Die Abgeltungsteuer wird direkt an der Quelle einbehalten, also von der Bank, bevor die Zinsen auf deinem Konto landen. Bei einer deutschen Bank merkst du davon nur den niedrigeren Auszahlungsbetrag. Bei einer ausländischen Bank ohne deutschen Steuerabzug musst du die Abgeltungsteuer selbst über die Steuererklärung abführen.

Die Abgeltungsteuer beträgt pauschal 25 Prozent auf deine Festgeldzinsen.

Bei 100 Euro Festgeldzins ohne Kirchenmitgliedschaft behält die Bank 25 Euro Abgeltungsteuer und 1,38 Euro Solidaritätszuschlag ein. Dir bleiben 73,62 Euro netto. Die Gesamtbelastung liegt damit bei 26,38 Prozent.

Bist du Mitglied einer Kirche mit neun Prozent Kirchensteuer, kommen 2,20 Euro Kirchensteuer hinzu. Gleichzeitig mindert die Kirchensteuer die Abgeltungsteuer leicht auf 24,45 Euro. Insgesamt zahlst du dann 27,99 Euro Steuern auf 100 Euro Zinsertrag.

Von 100 Euro Festgeldzins bleiben dir ohne Kirchensteuer 73,62 Euro netto übrig.

Die Steuer auf deine Festgeldzinsen wird immer in dem Jahr fällig, in dem du die Zinsen ausgezahlt bekommst. Bei mehrjährigen Festgeldern gibt es drei Varianten der Zinszahlung, die den Steuerzeitpunkt und den Zinseszinseffekt unterschiedlich beeinflussen.

Bei jährlicher Auszahlung auf dein Giro- oder Tagesgeldkonto führt die Bank die Steuer jedes Jahr ab, ein Zinseszinseffekt entsteht nicht. Bei jährlicher Gutschrift auf dem Festgeldkonto erhöhen die Zinsen deine Anlagesumme und werfen in den Folgejahren selbst Zinsen ab, die Steuer wird trotzdem jährlich fällig. Bei Auszahlung erst am Laufzeitende wird die gesamte Steuer einmalig im Fälligkeitsjahr abgeführt.

• Jährliche Auszahlung auf ein anderes Konto: Steuer jährlich, kein Zinseszinseffekt.
• Jährliche Gutschrift auf dem Festgeldkonto: Steuer jährlich, Zinseszinseffekt wirkt.
• Auszahlung erst am Laufzeitende: gesamte Steuer einmalig im Fälligkeitsjahr.

Das betrifft vor allem Zinsen von ausländischen Banken, die keine deutsche Abgeltungsteuer einbehalten. Auch inländische Zinsen trägst du ein, wenn kein Freistellungsauftrag vorlag oder der Sparer-Pauschbetrag überschritten wurde.

Für ausländische Kapitalerträge gibt es die Anlage KAP-AUS. Dort eingetragene Beträge werden in die Anlage KAP übernommen. Ausländische Quellensteuer kannst du auf die deutsche Abgeltungsteuer anrechnen lassen, wenn ein Doppelbesteuerungsabkommen mit dem jeweiligen Land besteht.

Zinsen von ausländischen Banken ohne deutschen Steuerabzug gehören in die Anlage KAP-AUS.

Du bist dann selbst dafür verantwortlich, die Zinserträge in deiner Steuererklärung anzugeben und die Steuern nachzuzahlen. Manche Länder behalten zusätzlich eine Quellensteuer ein, die du dir je nach Doppelbesteuerungsabkommen anrechnen oder zurückfordern lassen kannst.

Die EU-Einlagensicherung bis 100.000 Euro bleibt bei einem Festgeldkonto im EU-Ausland bestehen. Die steuerliche Behandlung hat keinen Einfluss auf die Sicherheit deiner Anlage. Du solltest aber am Jahresende eine Zinsbescheinigung der ausländischen Bank aufbewahren, sie erleichtert die Steuererklärung erheblich.

• Zinserträge aus ausländischen Festgeldkonten erklärst du in der Anlage KAP-AUS.
• Ausländische Quellensteuer kannst du auf die deutsche Steuer anrechnen, wenn ein Doppelbesteuerungsabkommen besteht.
• Die EU-Einlagensicherung bis 100.000 Euro gilt unabhängig von der steuerlichen Behandlung.

Der Unterschied liegt im Zeitpunkt und im Aufwand. Mit einem Freistellungsauftrag verzichtet die Bank sofort bei der Zinszahlung auf den Steuerabzug, mit der Steuererklärung holst du dir zu viel gezahlte Steuern nachträglich zurück.

Ein Freistellungsauftrag eignet sich für alle mit regelmäßigen Zinserträgen bei einer Bank. Du kannst ihn einmalig einrichten und musst dich dann nicht weiter kümmern. Die Steuererklärung lohnt sich, wenn du Kapitalerträge bei mehreren Banken oder im Ausland hast und deine Freistellungsaufträge den Pauschbetrag nicht vollständig abdecken.

Du kannst beide Wege kombinieren, wenn deine Freistellungsaufträge den Pauschbetrag nicht vollständig ausschöpfen.

Bei einer deutschen Bank erfolgt der Steuerabzug automatisch, bei einer ausländischen Bank musst du die Zinsen selbst in der Steuererklärung angeben.

Die Zinszahlungsweise beeinflusst den Steuerzeitpunkt: Jährliche Gutschrift oder Auszahlung am Laufzeitende führt zu unterschiedlichen Steuerjahren. Prüfe außerdem, ob du bei der Bank einen Freistellungsauftrag einrichten kannst und ob im Ausland Quellensteuer einbehalten wird.

• Sitz der Bank: In Deutschland erfolgt der Steuerabzug automatisch, im Ausland musst du selbst erklären.
• Zinszahlungsweise: Jährliche Gutschrift oder Auszahlung am Laufzeitende beeinflusst den Steuerzeitpunkt.
• Freistellungsauftrag: Prüfe, ob du bei der Bank einen Freistellungsauftrag einrichten kannst.
• Quellensteuer: Informiere dich, ob im Ausland Quellensteuer einbehalten wird.
• Doppelbesteuerungsabkommen: Prüfe, ob eine Anrechnung der ausländischen Steuer möglich ist.
• Zinsbescheinigung: Achte darauf, dass du am Jahresende eine Bescheinigung für die Steuererklärung erhältst.

Für die Steuererklärung macht es keinen Unterschied, ob deine Zinsen aus Tagesgeld oder Festgeld stammen. Beide Ertragsarten werden in der Anlage KAP als Einkünfte aus Kapitalvermögen erfasst und mit dem gleichen Steuersatz belastet. Der Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro pro Person und Jahr gilt für die Summe aller Kapitalerträge.

Hast du also ein Tagesgeldkonto und ein Festgeldkonto, werden die Zinsen beider Konten zusammengerechnet. Ein praktischer Unterschied liegt in der Planbarkeit: Beim Festgeld kennst du die Zinshöhe und den Auszahlungszeitpunkt im Voraus. Beim Tagesgeld können sich die Zinssätze jederzeit ändern, was die Steuerplanung erschwert.

Der Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro gilt für die Summe aller Kapitalerträge, nicht pro Konto.

Für die Steuererklärung macht es keinen Unterschied, ob deine Zinsen aus Tagesgeld oder Festgeld stammen. Beide Ertragsarten werden in der Anlage KAP als Einkünfte aus Kapitalvermögen erfasst und mit dem gleichen Steuersatz belastet.

Der Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro pro Person und Jahr gilt für die Summe aller Kapitalerträge. Hast du also ein Tagesgeldkonto und ein Festgeldkonto, werden die Zinsen beider Konten zusammengerechnet.

Ein praktischer Unterschied liegt in der Planbarkeit: Beim Festgeld kennst du die Zinshöhe und den Auszahlungszeitpunkt im Voraus. Beim Tagesgeld können sich die Zinssätze während des Jahres ändern, was die Steuerplanung etwas unübersichtlicher macht.

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