Dividende und Freistellungs­auftrag: So bleibt deine Ausschüttung 2026 steuerfrei

Mit dem Auftrag weist du dein Kreditinstitut an, bei Dividendenzahlungen und anderen Kapitalerträgen zunächst keinen Steuerabzug vorzunehmen. Die Bank prüft bei jeder Gutschrift, ob der von dir hinterlegte Freibetrag noch nicht ausgeschöpft ist. Erst wenn deine Erträge im Jahr diesen Betrag übersteigen, führt sie auf den übersteigenden Teil Abgeltungsteuer ab.

Für dich bedeutet das: Du musst nicht bis zur Steuererklärung warten, um über dein Geld zu verfügen. Die freigestellten Dividenden werden dir ohne Abzug von Abgeltungsteuer, Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer gutgeschrieben.

Der Auftrag gilt für alle Konten und Depots, die du bei dem jeweiligen Institut führst. Du musst ihn also nicht getrennt für ein Tagesgeldkonto und ein Aktiendepot bei derselben Bank einrichten.

Der Sparer-Pauschbetrag ist ein Jahresbetrag. Er liegt im Jahr 2026 bei 1000 Euro pro Person. Für zusammenveranlagte Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften verdoppelt sich der Rahmen auf 2000 Euro.

Dieser Freibetrag gilt für die Summe aller Kapitalerträge, also für Dividenden, Zinsen und realisierte Kursgewinne gemeinsam. Du kannst ihn nicht getrennt für verschiedene Ertragsarten nutzen.

Nicht genutzte Freibeträge verfallen am Jahresende. Eine Übertragung in das Folgejahr ist nicht möglich. Deshalb lohnt es sich, den Auftrag so zu bemessen, dass du deinen Rahmen im Laufe des Jahres möglichst vollständig ausschöpfst.

Ohne Freistellungsauftrag behält die Bank ab dem ersten Euro Kapitalertrag Steuern ein. Auf den Teil deiner Dividenden, der den freigestellten Betrag übersteigt, fallen 25 Prozent Abgeltungsteuer an.

Zusätzlich wird der Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 Prozent auf die Abgeltungsteuer fällig. Wenn du Mitglied einer kirchensteuererhebenden Religionsgemeinschaft bist, zieht die Bank außerdem Kirchensteuer in Höhe von 8 bis 9 Prozent auf die Abgeltungsteuer ein.

Deine Bank erfragt deinen Kirchensteuerstatus automatisch beim Bundeszentralamt für Steuern. Du musst dafür keine gesonderten Angaben machen.

Die rechtliche Grundlage für den Freistellungsauftrag findest du in § 44a EStG. Dort ist geregelt, dass die Bank vom Steuerabzug absehen darf, wenn du einen gültigen Auftrag oder eine Nichtveranlagungs-Bescheinigung vorlegst.

Welche Erträge überhaupt als Einkünfte aus Kapitalvermögen zählen, definiert § 20 EStG. Dazu gehören Dividenden, Zinsen und Veräußerungsgewinne aus Wertpapiergeschäften. In § 43 EStG ist festgelegt, dass die Bank die Abgeltungsteuer als Kapitalertragsteuer einzubehalten und an das Finanzamt abzuführen hat.

Diese Paragrafen bilden zusammen das Gerüst dafür, dass du deinen Sparer-Pauschbetrag bereits im laufenden Jahr nutzen kannst und nicht auf die Steuererklärung warten musst.

Für den Auftrag brauchst du deine Steueridentifikationsnummer. Ohne diese Nummer darf die Bank keinen Freistellungsauftrag annehmen und muss Steuern abführen. Du findest die Steuer-ID auf deinem letzten Steuerbescheid oder in den Unterlagen des Bundeszentralamts für Steuern.

Lege außerdem die Höhe des Freistellungsbetrags fest. Schätze dafür deine erwarteten Dividenden und sonstigen Kapitalerträge für 2026. Du kannst den Betrag später jederzeit anpassen, wenn sich deine Erträge anders entwickeln als geplant.

Das Formular erhältst du direkt bei deiner Bank, meist online im Banking-Bereich oder als PDF zum Herunterladen. Trage dort deine Steuer-ID und den gewünschten Freistellungsbetrag ein und übermittle den Auftrag.

In deinen Freibetrag zählen alle Einkünfte aus Kapitalvermögen. Dazu gehören Dividenden aus Aktien und ETFs, Zinsen auf Tagesgeld, Festgeld und Anleihen sowie realisierte Kursgewinne aus Wertpapierverkäufen. Auch Ausschüttungen aus Investmentfonds verbrauchen deinen Sparer-Pauschbetrag.

Nicht in den Freibetrag zählen dagegen Einkünfte, die nicht aus Kapitalvermögen stammen. Gehaltszahlungen und Lohn, Mieteinnahmen, Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung und Steuererstattungen vom Finanzamt haben keine Auswirkung auf deinen Freistellungsauftrag.

Für dich heißt das: Du musst nur die Erträge schätzen, die tatsächlich als Kapitalerträge gelten. Andere Einkünfte kannst du bei der Bemessung deines Freistellungsbetrags außen vor lassen.

Für Konten und Depots Minderjähriger können Eltern einen eigenen Freistellungsauftrag bis 1000 Euro pro Kind und Jahr stellen. Alle gesetzlichen Vertreter müssen den Auftrag unterschreiben. Die Kapitalerträge des Kindes zählen nicht in den Sparer-Pauschbetrag der Eltern.

Für Kinder ist oft eine Nichtveranlagungs-Bescheinigung sinnvoller als ein Freistellungsauftrag. Damit bleiben alle Kapitalerträge steuerfrei, auch wenn sie 1000 Euro übersteigen. Voraussetzung ist, dass das zu versteuernde Einkommen des Kindes unter dem Grundfreibetrag von 12.348 Euro im Jahr 2026 liegt.

Du solltest das Konto oder Depot deines Kindes nicht dazu nutzen, dein eigenes Geld oder deine Aktien dort zu parken, um es später zurückzuholen. Alles, was auf dem Konto des Kindes liegt, gehört rechtlich dem Kind.

Für Konten und Depots Minderjähriger können Eltern einen eigenen Freistellungsauftrag bis 1000 Euro pro Kind und Jahr stellen. Alle gesetzlichen Vertreter müssen den Auftrag unterschreiben. Die Kapitalerträge des Kindes zählen nicht in den Sparer-Pauschbetrag der Eltern.

Für Kinder ist oft eine Nichtveranlagungs-Bescheinigung sinnvoller als ein Freistellungsauftrag. Damit bleiben alle Kapitalerträge steuerfrei, auch wenn sie 1000 Euro übersteigen. Voraussetzung ist, dass das zu versteuernde Einkommen des Kindes unter dem Grundfreibetrag von 12.348 Euro im Jahr 2026 liegt.

Du solltest das Konto oder Depot deines Kindes nicht dazu nutzen, eigenes Geld oder eigene Aktien dort zu parken, um Steuern zu sparen. Alles, was auf den Namen des Kindes läuft, gehört rechtlich dem Kind.

Dafür brauchst du die Jahressteuerbescheinigung deiner Bank.

Diese Bescheinigung weist alle Kapitalerträge und die einbehaltene Abgeltungsteuer für das jeweilige Jahr aus. Die Werte überträgst du in die Anlage KAP deiner Steuererklärung. Das Finanzamt rechnet dann automatisch den Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro gegen.

Liegt dein persönlicher Einkommensteuersatz unter 25 Prozent, kannst du die Günstigerprüfung beantragen. Dann werden deine Kapitalerträge mit deinem niedrigeren Satz besteuert und du bekommst die Differenz erstattet.

Ein häufiger Fehler ist, Freistellungsaufträge über insgesamt mehr als 1000 Euro pro Person zu erteilen. Das Finanzamt gleicht die Daten ab und kann die Überschreitung als Ordnungswidrigkeit ahnden.

Ein weiterer Fehler ist das Fehlen der Steueridentifikationsnummer. Ohne Steuer-ID ist der Freistellungsauftrag unwirksam und die Bank führt ab dem ersten Euro Steuern ab. Auch nach einem Bankwechsel vergessen viele, den alten Auftrag zu widerrufen. Der alte Auftrag bleibt bestehen und blockiert deinen Freibetrag.

Du solltest den Freistellungsauftrag außerdem nicht mit der Nichtveranlagungs-Bescheinigung verwechseln. Die NV-Bescheinigung beantragst du beim Finanzamt, den Freistellungsauftrag direkt bei der Bank.

Gehe dafür in drei Schritten vor:

• Ermittle für jede Bank die erwarteten Dividenden und Zinsen für 2026.
• Erteile bei jeder Bank einen separaten Freistellungsauftrag in Höhe der erwarteten Erträge.
• Addiere alle Freistellungsbeträge und prüfe, dass die Summe 1000 Euro nicht übersteigt.

Passe die Beträge im Laufe des Jahres an, wenn sich deine Erträge anders entwickeln als geplant. Notiere dir alle erteilten Freistellungsaufträge mit Betrag und Datum in einer Liste, damit du den Überblick behältst.

Für die meisten Anleger ist der Freistellungsauftrag der richtige Weg. Er ist direkt bei der Bank eingerichtet und gilt unbegrenzt, bis du ihn änderst oder widerrufst. Der steuerfreie Betrag ist auf 1000 Euro pro Person und Jahr begrenzt.

Die Nichtveranlagungs-Bescheinigung beantragst du beim Finanzamt. Sie ist drei Jahre gültig und stellt alle Kapitalerträge steuerfrei, wenn dein zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt. Geeignet ist sie vor allem für Kinder, Studierende und Rentner mit geringem Einkommen.

Für dich als Studierende oder Studierender kann die NV-Bescheinigung attraktiver sein, wenn dein gesamtes Einkommen im Jahr 2026 unter 12.348 Euro bleibt. Dann führt die Bank auf alle Kapitalerträge keine Steuern ab, nicht nur bis 1000 Euro.