Bausparvertrag und Steuern: So gibst du ihn in der Steuererklärung an

Der Abschluss eines Bausparvertrags löst keine Steuer aus, und auch die spätere Auszahlung deines angesparten Guthabens bleibt steuerfrei. Relevant wird das Finanzamt nur bei den Zinsen, die deine Bausparkasse dir während der Sparphase gutschreibt. Diese Zinsen zählen zu den Kapitaleinkünften und werden deshalb grundsätzlich besteuert.

Die Bausparkasse behält die fällige Abgeltungsteuer direkt ein und führt sie an das Finanzamt ab. Du bekommst die Steuer also nicht als separate Rechnung, sondern sie wird automatisch von deinen Zinserträgen abgezogen. In deiner Jahressteuerbescheinigung kannst du nachlesen, wie hoch die einbehaltenen Beträge waren.

Für die meisten Bausparer bleibt die Steuerlast gering, weil die Guthabenzinsen oft unter dem Sparer-Pauschbetrag liegen. Erst wenn deine gesamten Kapitalerträge im Jahr diesen Freibetrag übersteigen, wird Abgeltungsteuer fällig.

Sie beträgt pauschal 25 Prozent auf die Kapitalerträge. Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die Abgeltungsteuer.

Bist du Mitglied einer Kirche, kommt außerdem Kirchensteuer hinzu. Je nach Bundesland liegt sie bei 8 oder 9 Prozent auf die Abgeltungsteuer. Insgesamt ergibt sich damit eine Belastung von etwa 26,4 Prozent ohne Kirchensteuer und bis zu 28 Prozent mit Kirchensteuer.

Diese Steuern zieht deine Bausparkasse automatisch ab, sobald deine Kapitalerträge den Sparer-Pauschbetrag übersteigen. Du musst dich um die Abführung nicht selbst kümmern.

Für Alleinstehende liegt er im Jahr 2026 bei 1000 Euro, für zusammenveranlagte Ehepaare und eingetragene Lebenspartner bei 2000 Euro pro Jahr.

Damit deine Bausparkasse diesen Freibetrag direkt berücksichtigt, reichst du einen Freistellungsauftrag ein. Liegen deine gesamten Kapitalerträge unter dem Pauschbetrag, werden keine Steuern auf deine Bausparzinsen einbehalten.

• Gib bei der Bausparkasse einen Freistellungsauftrag in Höhe deines voraussichtlichen Kapitalertrags ab.
• Verteile den Freibetrag auf alle Konten und Depots, bei denen du Kapitalerträge erwartest.
• Hast du bereits Abgeltungsteuer gezahlt, kannst du sie über die Anlage KAP zurückholen, wenn dein Sparer-Pauschbetrag nicht ausgeschöpft war.

Die Guthabenzinsen gehören in die Anlage KAP, dort trägst du auch die einbehaltene Kapitalertragsteuer und den Solidaritätszuschlag ein.

Beiträge zu einem Wohn-Riester-Bausparvertrag gibst du in der Anlage AV an. Die Arbeitnehmersparzulage beantragst du über die Anlage N, wenn du vermögenswirksame Leistungen in deinen Bausparvertrag einzahlst.

• Guthabenzinsen und einbehaltene Steuern trägst du in der Anlage KAP ein.
• Wohn-Riester-Beiträge gehören in die Anlage AV.
• Den Antrag auf Arbeitnehmersparzulage stellst du in der Anlage N.

Zusätzlich hast du Anspruch auf staatliche Zulagen, deren Höhe von deinem Einkommen und deiner Kinderzahl abhängt.

Das Finanzamt prüft im Rahmen der Einkommensteuererklärung automatisch, ob für dich die Zulagen oder der Sonderausgabenabzug günstiger ist. Ist der Steuervorteil höher als die Zulagen, wird der zusätzliche Betrag in deinem Steuerbescheid berücksichtigt.

Beachte die nachgelagerte Besteuerung: Für Rentenleistungen aus Altersvorsorgeverträgen und die Auflösung des Wohnförderkontos gilt, dass du die geförderten Beträge im Alter versteuern musst.

Dein zu versteuerndes Einkommen darf im Jahr 2026 bei 40.000 Euro für Alleinstehende und bei 80.000 Euro für Ehepaare liegen.

Die Arbeitnehmersparzulage beträgt bis zu 43 Euro pro Jahr für Alleinstehende und bis zu 86 Euro für Paare. Den Antrag stellst du in deiner Einkommensteuererklärung, die Auszahlung erfolgt nach einer Wartezeit von sieben Jahren auf dein Anlagekonto.

• Vermögenswirksame Leistungen müssen auf deinen Bausparvertrag eingezahlt werden.
• Dein zu versteuerndes Einkommen muss unter der jeweiligen Grenze liegen.
• Der Antrag muss in der Einkommensteuererklärung gestellt werden.

Die Abschlussgebühr eines Bausparvertrags ist nur dann als Werbungskosten abziehbar, wenn du die finanzierte Immobilie vermietest. In diesem Fall zählt die Gebühr zu den Finanzierungskosten und mindert deine Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung.

Nutzt du die Immobilie selbst, kannst du die Abschlussgebühr steuerlich nicht geltend machen. Bei teilweiser Vermietung musst du die Gesamtaufwendungen auf den privaten und den vermieteten Nutzungsanteil aufteilen.

• Vermietete Immobilie: Abschlussgebühr als Werbungskosten abziehbar.
• Selbst genutzte Immobilie: kein steuerlicher Abzug möglich.
• Teilweise vermietet: anteiliger Abzug entsprechend dem vermieteten Anteil.

Auch die Abschlussgebühr des Bausparvertrags zählt zu den abziehbaren Finanzierungskosten.

Der Tilgungsanteil deiner Darlehensraten ist dagegen nicht absetzbar, weil er dein Vermögen aufbaut und keine Werbungskosten darstellt. Für selbst genutzte Immobilien entfallen diese Steuervorteile vollständig.

• Zinsanteil der Darlehensraten: als Werbungskosten absetzbar.
• Abschlussgebühr des Bausparvertrags: als Werbungskosten absetzbar.
• Tilgungsanteil der Darlehensraten: nicht absetzbar.

Reiche eine Berichtigung deiner ursprünglichen Steuererklärung beim Finanzamt ein und ergänze die fehlenden Zinserträge in der Anlage KAP. Die einbehaltene Kapitalertragsteuer und den Solidaritätszuschlag gibst du ebenfalls dort an.

Überprüfe außerdem, ob du bei deiner Bausparkasse einen Freistellungsauftrag eingereicht hast. So vermeidest du künftige Steuerabzüge auf deine Bausparzinsen.

Steuerpflichtig sind nur die während der Laufzeit erwirtschafteten Guthabenzinsen.

Bei einer vorzeitigen Auflösung drohen jedoch andere Nachteile. Du kannst Fördergelder wie die Arbeitnehmersparzulage oder die Wohnungsbauprämie verlieren, wenn du die vorgesehenen Fristen nicht einhältst.

• Verlust der Arbeitnehmersparzulage bei vorzeitiger Kündigung.
• Verlust der Wohnungsbauprämie bei vorzeitiger Kündigung.
• Mögliche Verluste von Fördergeldern insgesamt.

Gib bei der Bausparkasse einen Freistellungsauftrag in Höhe deines voraussichtlichen Kapitalertrags ab. Für Alleinstehende liegt der Sparer-Pauschbetrag bei 1000 Euro, bei gemeinsamer Veranlagung bei 2000 Euro pro Jahr.

• Freistellungsauftrag bei der Bausparkasse einreichen.
• Höhe des Sparer-Pauschbetrags korrekt angeben, also 1000 Euro pro Person.
• Bei gemeinsamer Veranlagung 2000 Euro ansetzen.
• Auftrag auf alle Kapitalerträge im Jahr abstimmen.
• Bereits gezahlte Abgeltungsteuer über die Anlage KAP zurückholen.