Aktien für Selbstständige: So funktioniert die private Vorsorge über das Depot

Der entscheidende Vorteil eines frühen Starts liegt im Zinseszinseffekt. Wer früh beginnt, profitiert über Jahrzehnte davon, dass Erträge wieder angelegt werden und so von allein weiterwachsen. Auch mit kleinen monatlichen Beiträgen lässt sich so ein solides Polster aufbauen.

Die gesetzliche Absicherung hängt stark von deiner Berufsgruppe ab. Während Handwerker, Lehrer oder Pflegekräfte in bestimmten Konstellationen pflichtversichert sind, fallen viele Freiberufler wie Designer, Berater oder IT-Dienstleister durch das Raster. Für sie gibt es keine automatische Absicherung.

Prüfe deshalb früh, ob du in der gesetzlichen Rentenversicherung abgesichert bist. Falls nicht, hast du zwei Möglichkeiten: Du kannst dich freiwillig versichern oder eine Versicherungspflicht auf Antrag stellen. Beide Wege sichern dir Ansprüche wie die Rente wegen verminderter Erwerbsfähigkeit.

Die freiwillige Versicherung bietet dir dabei mehr Flexibilität. Du bestimmst selbst, wie viele Beiträge du zahlst und in welcher Höhe. Das ist besonders in den ersten Jahren der Selbstständigkeit hilfreich, wenn dein Einkommen noch schwankt.

Ohne eigene Vorsorge riskierst du im Alter eine deutliche Versorgungslücke. Die gesetzliche Rente allein reicht für die meisten Angestellten schon nicht mehr aus, für Selbstständige ohne Pflichtversicherung kann sie komplett entfallen. Eine private Geldanlage mit Aktien und ETFs ist deshalb für viele die tragende Säule.

Die Kombination aus freiwilliger Rentenversicherung und privatem Depot kann sinnvoll sein. Die Rentenversicherung sichert dich gegen das Langlebigkeitsrisiko ab, während Aktien und ETFs die Chance auf höhere Renditen bieten. So verteilst du dein Risiko auf mehrere Schultern.

Beginne mit der Planung, sobald deine Selbstständigkeit läuft. Je länger du wartest, desto mehr Kapital musst du später monatlich aufbringen, um denselben Betrag im Alter zu erreichen. Der Zinseszinseffekt arbeitet nur für dich, wenn du ihm Zeit gibst.

Die Erträge werden dort pauschal mit 25 Prozent Abgeltungsteuer zuzüglich Solidaritätszuschlag besteuert, ohne dass Gewerbesteuer oder IHK-Beitrag steigen.

Ein Firmendepot führt dagegen dazu, dass Zinsen und Dividenden deinen Gewinn erhöhen. Dadurch steigen Einkommensteuer, Gewerbesteuer und unter Umständen auch dein IHK-Beitrag. Zudem sind Firmendepots bei vielen Anbietern teurer als Privatdepots.

Der wichtigste steuerliche Unterschied liegt im Freistellungsauftrag. Als Privatperson kannst du einen Freistellungsauftrag über 1000 EUR pro Person und Jahr stellen und so Kapitalerträge bis zu dieser Höhe steuerfrei vereinnahmen. Unternehmen können keinen Freistellungsauftrag erteilen, dort wird jeder Ertrag voll besteuert.

Ein Firmendepot kann trotzdem in bestimmten Fällen sinnvoll sein. Wenn du Aktien erwirbst, um dich an anderen Unternehmen zu beteiligen, oder wenn du Anleihen kaufst, um Fremdkapital an Tochterunternehmen zu vergeben, gehört das Depot in die betriebliche Sphäre.

Für Einzelunternehmer und Freiberufler gilt: Trenne Privatvermögen und Firmenvermögen strikt. Finanzbehörden neigen bei vermischten Verhältnissen dazu, das Vermögen dort einzuordnen, wo der höhere Steuersatz anfällt. Das kann teuer werden.

Du kannst Erträge aus deinem Privatdepot jederzeit in dein Unternehmen einlegen. Privateinlagen oder Darlehen sind erlaubt. Bei einem Darlehen an deine GmbH musst du jedoch einen sauberen Darlehensvertrag aufsetzen und marktübliche Zinsen vereinbaren, als wäre das Geschäft mit einem fremden Dritten abgeschlossen.

Die Verlustverrechnung funktioniert im Privatdepot flexibler. Verluste aus Aktienverkäufen kannst du mit Aktiengewinnen verrechnen und einen Verlustvortrag ins Folgejahr mitnehmen. Im Firmendepot gelten strengere Regeln, und die Erträge beeinflussen zusätzlich deine anderen Abgaben.

Für die allermeisten Selbstständigen, die für das Alter vorsorgen wollen, ist das Privatdepot die richtige Wahl. Es ist günstiger, steuerlich einfacher und flexibler. Ein Firmendepot lohnt sich nur, wenn die Wertpapiere einen echten betrieblichen Zweck erfüllen.

Für Kapitalerträge im Privatvermögen gilt die Abgeltungsteuer. Deine Bank behält sie direkt ein, sobald deine Erträge den Sparer-Pauschbetrag übersteigen. Du musst dich um die Abführung also nicht selbst kümmern.

Der Sparer-Pauschbetrag liegt bei 1000 EUR pro Person und Jahr. Bei zusammenveranlagten Ehepaaren sind es 2000 EUR. Um diesen Freibetrag zu nutzen, stellst du bei deiner Bank einen Freistellungsauftrag. Ohne diesen Auftrag führt die Bank auch auf Erträge unterhalb des Freibetrags Steuern ab, die du dir später über die Steuererklärung zurückholen musst.

Oberhalb des Freibetrags fallen 25 Prozent Abgeltungsteuer an. Zusätzlich werden 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag auf die Abgeltungsteuer fällig. Kirchensteuer kommt je nach Bundesland noch hinzu, wenn du kirchensteuerpflichtig bist.

Für Aktienfonds und ETFs mit mindestens 51 Prozent Aktienquote gilt eine Teilfreistellung. 30 Prozent der Erträge bleiben steuerfrei, nur 70 Prozent werden versteuert. Das senkt deine effektive Steuerlast auf Aktienfonds deutlich.

Die Teilfreistellung gilt für ausschüttende und thesaurierende Fonds gleichermaßen. Bei thesaurierenden ETFs, die Erträge automatisch wieder anlegen, wird die Steuer über die Vorabpauschale berechnet. Deine Bank führt die Steuer direkt aus deinem Verrechnungskonto ab.

Verluste aus Aktienverkäufen kannst du mit Gewinnen aus Aktienverkäufen verrechnen. Übersteigen die Verluste die Gewinne, nimmst du den Verlust als Verlustvortrag ins nächste Jahr mit. Verluste aus Aktien lassen sich jedoch nicht mit Zinserträgen oder Dividenden verrechnen.

Für dich als Selbstständiger ist das Privatdepot steuerlich besonders attraktiv, weil die Erträge deinen betrieblichen Gewinn nicht erhöhen. Du zahlst keine Gewerbesteuer auf Kapitalerträge im Privatvermögen, und dein IHK-Beitrag bleibt unverändert.

Beachte, dass die Abgeltungsteuer eine Vorauszahlung auf deine Einkommensteuer ist. Liegt dein persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent, kannst du dir die zu viel gezahlte Steuer über die Steuererklärung erstatten lassen. Das ist bei Selbstständigen mit niedrigem Gewinn durchaus relevant.

Zinsen und Dividenden buchst du als Erlöse ein, sie erhöhen deinen Gewinn unmittelbar.

Auf die verbuchten Wertpapiererlöse führst du 25 Prozent Abgeltungsteuer ab. Diese Steuer gilt als Vorauszahlung auf deine Einkommensteuer. Liegt dein persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent, bekommst du die Differenz über die Steuererklärung zurück.

Die höheren Gewinne aus Wertpapiergeschäften erhöhen auch die Bemessungsgrundlage für die Gewerbesteuer. Der Hebesatz deiner Gemeinde bestimmt, wie viel du zusätzlich zahlst. In Städten mit hohem Hebesatz kann das die Rendite spürbar schmälern.

Steigende Gewinne können weitere Abgaben nach sich ziehen. Der IHK-Beitrag wird auf Basis deiner Gewinn-und-Verlust-Rechnung berechnet und kann steigen. Bist du freiwillig gesetzlich versichert, setzt die Krankenkasse ihren Beitrag ebenfalls auf Grundlage deiner Gewinne fest.

Die Verbuchung ist aufwendiger als im Privatdepot. Du musst die Umsätze komplett einbuchen und sämtliche Abzüge gesondert ausweisen. Solidaritätszuschlag und Kapitalertragsteuer sind keine Betriebsausgaben, sondern Vorauszahlungen auf deine Einkommensteuer.

Unternehmen können keinen Freistellungsauftrag erteilen. Sämtliche Erträge werden der Steuer zugeführt, es gibt keinen Freibetrag wie im Privatdepot. Das macht das Firmendepot für reine Vorsorgezwecke unattraktiv.

Verluste aus Wertpapiergeschäften im Firmendepot kannst du nur mit Gewinnen aus Aktienhandel verrechnen. Zinserträge aus festverzinslichen Wertpapieren dürfen nicht mit Aktienverlusten verrechnet werden. Der Gesetzgeber hat hier ein klares Verrechnungsverbot festgelegt.

Für die meisten Selbstständigen ist die Gewinn-und-Verlust-Rechnung ein weiteres Argument für das Privatdepot. Dort bleiben Kapitalerträge außerhalb der betrieblichen Buchhaltung und beeinflussen weder Gewerbesteuer noch Krankenkassenbeitrag noch IHK-Beitrag.

Ein Sparplan auf einen breit streuenden ETF startet bei vielen Anbietern bereits ab 1 EUR pro Monat. Damit ist die Hürde für den Vermögensaufbau so niedrig wie nie zuvor.

Für den Direktkauf einer Einzelaktie solltest du mit etwa 10 bis 50 EUR pro Order rechnen. Die Transaktionskosten pro Wertpapierkauf liegen je nach Anbieter zwischen 0 und 10 EUR. Depotführungsgebühren fallen bei vielen Online-Brokern gar nicht an, bei klassischen Banken können sie bis zu 60 EUR pro Jahr betragen.

Wichtiger als die Sparsumme ist der frühe Start. Der Zinseszinseffekt entfaltet seine Wirkung über lange Zeiträume. Wer mit 30 beginnt und monatlich 100 EUR in einen breiten ETF investiert, hat bei einer durchschnittlichen Rendite von 6 Prozent mit 67 ein deutlich sechsstelliges Vermögen aufgebaut.

Vergleiche die Kosten verschiedener Anbieter, bevor du ein Depot eröffnest. Achte auf niedrige Ordergebühren, kostenlose Depotführung und die Möglichkeit, Sparpläne ohne Ausführungsgebühr einzurichten. Diese laufenden Kosten schmälern sonst deine Rendite über Jahrzehnte.

Im Vergleich zu anderen Anlageformen ist der Kapitalbedarf bei Aktien und ETFs minimal. Eine Immobilie als Anlageobjekt erfordert in der Regel mindestens 50.000 EUR Eigenkapital, dazu kommen Kaufnebenkosten für Makler, Notar und Grunderwerbsteuer. Ein ETF-Sparplan startet dagegen mit wenigen Euro.

Für Selbstständige mit schwankendem Einkommen sind Sparpläne besonders geeignet. Du kannst die Sparrate monatlich anpassen oder aussetzen, ohne dass Kosten entstehen. So bleibst du flexibel, wenn Aufträge ausbleiben oder Investitionen in dein Unternehmen anstehen.

Beginne mit einem Betrag, den du langfristig durchhalten kannst. Auch 25 oder 50 EUR pro Monat sind ein sinnvoller Start. Erhöhe die Sparrate, sobald dein Einkommen steigt. Entscheidend ist die Regelmäßigkeit, nicht die Höhe der einzelnen Rate.

Für Selbstständige gibt es mehrere Wege, für das Alter vorzusorgen. Aktien und ETFs, Immobilien und die Basis-Rente unterscheiden sich deutlich in Flexibilität, Renditechancen und laufenden Kosten. Die Wahl hängt von deinen persönlichen Präferenzen ab.

Aktien und ETFs bieten die höchste Flexibilität. Du kannst täglich verkaufen und bist an keine Fristen gebunden. Die Renditechancen sind hoch, aber schwankend. Die laufenden Kosten sind vor allem bei ETFs niedrig, oft unter 0,5 Prozent pro Jahr.

Immobilien binden dein Kapital langfristig. Ein Verkauf dauert oft Monate, und die laufenden Kosten für Instandhaltung und Verwaltung sind hoch. Dafür entfällt im Alter die Miete, wenn du die Immobilie selbst bewohnst. Mieteinnahmen können ein passives Einkommen schaffen, sobald die Immobilie abbezahlt ist.

Die Basis-Rente sichert eine lebenslange Rente, ist aber extrem unflexibel. Eine Kündigung ist in der Regel ausgeschlossen, du kommst an das Kapital erst als Rente im Alter. Die Verwaltungskosten sind oft hoch und schmälern die Rendite.

Für die meisten Selbstständigen ist eine Kombination sinnvoll. Ein ETF-Sparplan auf einen weltweiten Index bildet das flexible Fundament. Eine freiwillige Rentenversicherung oder Basis-Rente kann ergänzen, wenn du eine garantierte lebenslange Rente wünschst.

Die Liquidität spricht klar für Aktien und ETFs. Ein Verkaufserlös ist nach wenigen Tagen auf deinem Konto. Bei Immobilien und Basis-Rente ist dein Kapital dagegen langfristig gebunden, im Fall der Basis-Rente sogar bis zum Lebensende.

Beachte bei der Entscheidung auch deine persönliche Situation. Hast du ein stabiles Einkommen und kannst monatlich sparen, ist ein ETF-Sparplan ideal. Steht eine größere Summe zur Verfügung, kannst du über eine Immobilie nachdenken. Die Basis-Rente lohnt sich vor allem, wenn du die steuerliche Förderung nutzen willst und auf Flexibilität verzichten kannst.

Vergleiche die Kosten genau, bevor du dich festlegst. Hohe Abschluss- und Verwaltungskosten bei Versicherungsprodukten können die Rendite über Jahrzehnte deutlich reduzieren. Bei ETFs sind die Kosten transparent und niedrig, bei Immobilien fallen Kaufnebenkosten und laufende Instandhaltung an.

Wähle zunächst ein privates Wertpapierdepot bei einer Bank oder einem Online-Broker. Achte auf niedrige Ordergebühren und eine kostenlose Depotführung.

Richte direkt nach der Depoteröffnung einen Freistellungsauftrag ein. 1000 EUR pro Person und Jahr an Kapitalerträgen bleiben so steuerfrei. Ohne diesen Auftrag führt die Bank Steuern ab, die du dir später mühsam über die Steuererklärung zurückholen musst.

Wähle einen breit streuenden ETF auf einen weltweiten Index wie den MSCI World oder FTSE All-World. Solche ETFs verteilen dein Risiko über viele Länder und Branchen. Du vermeidest Klumpenrisiken, die bei Einzelaktien entstehen, wenn du nur wenige Unternehmen aus einer Branche hältst.

Lege einen monatlichen Sparbetrag fest, den du langfristig durchhalten kannst. Bereits kleine Beträge ab 1 EUR pro Monat sind bei vielen Anbietern möglich. Wichtiger als die Höhe ist die Regelmäßigkeit, denn der Zinseszinseffekt arbeitet über Jahre für dich.

Richte den Sparplan als Dauerauftrag ein, damit die Ausführung automatisch erfolgt. So vermeidest du, dass du in stressigen Monaten vergisst zu investieren. Die Automatisierung ist der einfachste Weg, konsequent Vermögen aufzubauen.

Überprüfe deinen Sparplan einmal im Jahr. Wenn dein Einkommen gestiegen ist, erhöhe die Sparrate. Wenn du größere betriebliche Investitionen planst, kannst du die Rate vorübergehend aussetzen. Die Flexibilität eines ETF-Sparplans erlaubt beides ohne Kosten.

Vermeide es, auf kurzfristige Kursschwankungen zu reagieren. Ein Sparplan funktioniert am besten, wenn du ihn über viele Jahre unverändert laufen lässt. In schwachen Börsenphasen kaufst du automatisch mehr Anteile, in starken Phasen weniger. Dieser Durchschnittskosteneffekt glättet dein Risiko.

Für Selbstständige mit schwankendem Einkommen ist der Sparplan ideal, weil du die Rate jederzeit anpassen kannst. Du gehst keine langfristige Verpflichtung ein wie bei einer Versicherung. Das Depot bleibt dein Eigentum und ist täglich verfügbar.

Der häufigste Fehler ist die Vermischung von Privat- und Firmenvermögen. Finanzbehörden ordnen das Vermögen dann oft dort zu, wo der höhere Steuersatz anfällt. Halte private Wertpapiere deshalb ausschließlich in einem privaten Depot und betriebliche Anlagen in einem separaten Firmendepot.

Ein weiterer teurer Fehler ist das Halten von Wertpapieren im Firmendepot, obwohl ein Privatdepot günstiger wäre. Die Erträge erhöhen dann deinen Gewinn und treiben Einkommensteuer, Gewerbesteuer und eventuell den IHK-Beitrag in die Höhe. Für reine Vorsorgezwecke ist das Privatdepot fast immer die bessere Wahl.

Viele Anleger vergessen den Freistellungsauftrag. Dadurch zahlst du auf Kapitalerträge Steuern, die du hättest vermeiden können. Stelle den Freistellungsauftrag über 1000 EUR pro Person und Jahr direkt nach der Depoteröffnung, nicht erst am Jahresende.

Wer nur in Einzelaktien investiert, geht hohe Klumpenrisiken ein. Ohne breite Streuung über viele Branchen und Länder kann der Ausfall eines Unternehmens dein gesamtes Depot belasten. Ein ETF auf einen weltweiten Index verteilt dieses Risiko automatisch.

Kurzfristiges Reagieren auf Kursschwankungen ist ein typischer Anfängerfehler. Wer bei fallenden Kursen verkauft, realisiert Verluste und verpasst die Erholung. Ein langfristiger Anlagehorizont von mindestens zehn Jahren ist die Grundlage für den Erfolg mit Aktien und ETFs.

Die Spekulation mit Einzelaktien wird oft mit langfristiger Investition verwechselt. Wer häufig kauft und verkauft, zahlt hohe Transaktionskosten und verliert die langfristige Strategie aus den Augen. Ein Sparplan auf einen breiten ETF ist die diszipliniertere Alternative.

Bei Darlehen an die eigene GmbH passieren häufig Formfehler. Vereinbare marktübliche Zinsen und halte den Vertrag schriftlich fest, als wäre das Geschäft mit einem fremden Dritten abgeschlossen. Sonst erkennt das Finanzamt das Darlehen nicht an und behandelt die Zahlung als verdeckte Gewinnausschüttung.

Unterschätze nicht die Auswirkungen von Wertpapiergewinnen im Firmenvermögen auf deine Krankenkassenbeiträge. Bist du freiwillig gesetzlich versichert, steigen die Beiträge mit deinem Gewinn. Das Privatdepot umgeht dieses Problem vollständig.

Du bestimmst dabei selbst, wie viele Beiträge du zahlst und in welcher Höhe. Das ist besonders in den ersten Jahren der Selbstständigkeit hilfreich, wenn dein Einkommen noch schwankt.

Alternativ kannst du eine Versicherungspflicht auf Antrag stellen. Die Beiträge richten sich dann nach festen Regeln und sind weniger flexibel. Dafür sicherst du dir Ansprüche wie die Rente wegen verminderter Erwerbsfähigkeit, die bei reiner privater Vorsorge fehlen.

Die freiwillige Versicherung lohnt sich vor allem, wenn du bestimmte Mindestversicherungszeiten erfüllen willst. Wer mindestens fünf Jahre in die gesetzliche Rentenversicherung eingezahlt hat, erwirbt Ansprüche auf Regelaltersrente. Auch für die Erwerbsminderungsrente sind Mindestzeiten erforderlich.

Der Nachteil der gesetzlichen Rentenversicherung ist die vergleichsweise niedrige Rendite. Die Beiträge fließen in ein Umlageverfahren, nicht in einen Kapitalstock. Für den reinen Vermögensaufbau sind Aktien und ETFs in der Regel rentabler.

Die Kombination aus freiwilliger Rentenversicherung und privatem Depot kann sinnvoll sein. Die Rentenversicherung sichert dich gegen das Langlebigkeitsrisiko ab und bietet eine garantierte Rente. Das Depot liefert die Rendite, die für einen komfortablen Lebensstandard im Alter nötig ist.

Kontaktiere deinen Rentenversicherungsträger, um zu klären, ob eine freiwillige Versicherung oder eine Pflichtversicherung auf Antrag für dich infrage kommt. Die Vor- und Nachteile hängen von deiner Berufsgruppe, deinem Alter und deiner bisherigen Versicherungsbiografie ab.

Beachte, dass die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung als Sonderausgaben absetzbar sind. Das senkt deine Steuerlast im Jahr der Einzahlung. Die spätere Rente wird dagegen besteuert, wobei der steuerpflichtige Anteil von deinem Rentenbeginn abhängt.

Für Selbstständige, die bereits viele Jahre in die gesetzliche Rentenversicherung eingezahlt haben, kann die freiwillige Versicherung besonders attraktiv sein. Sie füllt Lücken in der Versicherungsbiografie und erhöht die spätere Rente. Für Berufsanfänger ohne nennenswerte Beitragszeiten ist der Nutzen geringer.

Sie zahlt eine lebenslange Rente und kann nicht vorzeitig gekündigt werden. Das Kapital ist bis zum Rentenbeginn gebunden.

Der wichtigste Vorteil ist die steuerliche Förderung. Beiträge zur Basis-Rente sind als Sonderausgaben absetzbar, der absetzbare Anteil steigt schrittweise. Für Selbstständige mit hohem Einkommen kann das die Steuerlast im Jahr der Einzahlung deutlich senken.

Der entscheidende Nachteil ist die fehlende Flexibilität. Eine Kündigung ist in der Regel ausgeschlossen, du kommst an das Kapital erst als Rente im Alter. Wer vorzeitig Geld benötigt, etwa für eine betriebliche Investition oder eine Immobilie, ist mit einem Depot besser beraten.

Die Verwaltungskosten sind oft hoch. Abschluss- und Verwaltungskosten schmälern die Rendite über Jahrzehnte spürbar. Vergleiche die Kosten verschiedener Anbieter genau, bevor du einen Vertrag abschließt. Ein breit streuender ETF kostet dagegen oft weniger als 0,5 Prozent pro Jahr.

Die Basis-Rente eignet sich vor allem für Selbstständige, die eine garantierte lebenslange Rente wünschen und auf Flexibilität verzichten können. Sie ist eine Ergänzung zum Depot, kein Ersatz. Das Depot liefert Rendite und Flexibilität, die Basis-Rente die Absicherung gegen das Langlebigkeitsrisiko.

Beachte, dass die spätere Rente aus der Basis-Rente voll besteuert wird. Der steuerpflichtige Anteil hängt von deinem Rentenbeginn ab. Für junge Selbstständige, die erst in Jahrzehnten in Rente gehen, ist der steuerpflichtige Anteil hoch.

Die Basis-Rente ist nicht vererbbar. Stirbst du vor Rentenbeginn, verfällt das angesparte Kapital, sofern keine Hinterbliebenenabsicherung vereinbart wurde. Diese Zusatzoption kostet extra und reduziert die Rendite weiter.

Für die meisten Selbstständigen ist ein ETF-Sparplan die bessere erste Wahl. Er ist flexibel, kostengünstig und transparent. Die Basis-Rente kann später ergänzen, wenn du ein hohes Einkommen hast und die steuerliche Förderung nutzen willst.

Finanzbehörden ordnen vermischtes Vermögen oft dort zu, wo der höhere Steuersatz anfällt.

Führe ein privates Depot ausschließlich für private Wertpapiere. Ein separates Firmendepot ist nur nötig, wenn du Wertpapiere für betriebliche Zwecke hältst, etwa zur Beteiligung an anderen Unternehmen. Für die Altersvorsorge ist das Privatdepot die richtige Wahl.

Stelle für dein Privatdepot einen Freistellungsauftrag über 1000 EUR pro Person und Jahr. So bleiben Kapitalerträge bis zu dieser Höhe steuerfrei. Ohne den Auftrag führt die Bank Steuern ab, die du dir später über die Steuererklärung zurückholen musst.

Beachte, dass Unternehmen keinen Freistellungsauftrag erteilen können. Hältst du Wertpapiere im Firmendepot, werden sämtliche Erträge voll besteuert. Das ist ein weiterer Grund, Vorsorgevermögen im Privatdepot zu halten.

Verbucht Erträge aus einem Firmendepot vollständig in der Gewinn-und-Verlust-Rechnung. Zinsen und Dividenden sind Erlöse, die deinen Gewinn erhöhen. Die Abgeltungsteuer von 25 Prozent gilt als Vorauszahlung auf deine Einkommensteuer und ist keine Betriebsausgabe.

Dokumentiere Privateinlagen oder Darlehen an dein Unternehmen sauber mit Vertrag. Bei Darlehen an deine GmbH vereinbarst du marktübliche Zinsen, als wäre das Geschäft mit einem fremden Dritten abgeschlossen. Sonst erkennt das Finanzamt das Darlehen nicht an.

Halte Belege und Kontoauszüge für alle Transaktionen bereit. Eine saubere Dokumentation erleichtert die Steuererklärung und schützt dich bei Rückfragen des Finanzamts. Das gilt besonders, wenn du private und betriebliche Konten bei derselben Bank führst.

Überprüfe einmal im Jahr, ob dein Freistellungsauftrag noch korrekt ist. Nach einer Heirat kannst du den gemeinsamen Freibetrag von 2000 EUR nutzen. Nach einer Trennung musst du den Auftrag anpassen, um Nachzahlungen zu vermeiden.