Tierhalterhaftpflicht in der Steuererklärung: So setzt du die Beiträge ab

Sie übernimmt berechtigte Schadensersatzansprüche und wehrt unberechtigte Forderungen ab. Damit funktioniert sie wie deine private Haftpflicht, nur eben bezogen auf dein Tier.

Der Schutz umfasst typischerweise Personenschäden, Sachschäden und daraus resultierende Vermögensschäden. Wenn dein Hund beispielsweise einen Passanten beißt oder ein fremdes Auto zerkratzt, springt die Versicherung ein. Auch Schäden, die entstehen, während jemand anderes mit deinem Hund Gassi geht, können abgedeckt sein.

Sie zählen zu den Sonderausgaben und werden zusammen mit anderen Versicherungsbeiträgen erfasst. Der Abzug ist jedoch an einen gemeinsamen Höchstbetrag gebunden, der oft bereits durch die Kranken- und Pflegeversicherung ausgeschöpft wird.

Neben der Haftpflicht gibt es weitere Kosten rund um den Hund, die du unter bestimmten Voraussetzungen absetzen kannst. Dazu gehören haushaltsnahe Dienstleistungen wie die Betreuung deines Hundes in deiner Wohnung während deiner Abwesenheit. Nicht absetzbar sind dagegen Tierarztkosten für privat gehaltene Hunde, die Hundesteuer sowie Ausgaben für Futter und Zubehör.

• Beiträge zur Tierhalterhaftpflicht kannst du als sonstige Vorsorgeaufwendung absetzen.
• Hundebetreuung zu Hause zählt als haushaltsnahe Dienstleistung und ist abzugsfähig.
• Ein Gassi-Service, der deinen Hund zu Hause abholt und zurückbringt, ist ebenfalls absetzbar.
• Tierarztkosten, Hundesteuer und Futter für privat gehaltene Hunde sind nicht absetzbar.

Die Beiträge zur Tierhalterhaftpflicht gehören in die Anlage Vorsorgeaufwand. Dort werden sie unter den sonstigen Vorsorgeaufwendungen eingetragen, zusammen mit Beiträgen zu anderen Versicherungen wie der privaten Haftpflicht. Das Finanzamt prüft automatisch, ob der Betrag steuerlich wirksam wird.

Suche den Jahresbeitrag deiner Tierhalterhaftpflicht aus deinen Versicherungsunterlagen heraus und trage ihn vollständig ein. Auch wenn du glaubst, der Betrag sei wirkungslos, weil deine anderen Versicherungen den Freibetrag bereits überschreiten, solltest du ihn angeben. Übersteigen deine gesamten Vorsorgeaufwendungen den Freibetrag, zählt jeder Euro.

Für Arbeitnehmer und Beamte liegt der steuerliche Freibetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen bei 1.900 Euro pro Jahr. Selbstständige und Freiberufler können bis zu 2.800 Euro geltend machen.

Dieser Topf wird zuerst durch die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung gefüllt, die in der Regel deutlich höher sind. Die Tierhalterhaftpflicht wirkt sich daher nur dann steuermindernd aus, wenn der Freibetrag durch diese Pflichtversicherungen bereits überschritten ist. Bei zusammenveranlagten Ehepaaren verdoppelt sich der jeweilige Freibetrag.

• Arbeitnehmer und Beamte haben einen Freibetrag von 1.900 Euro für sonstige Vorsorgeaufwendungen.
• Selbstständige und Freiberufler können bis zu 2.800 Euro absetzen.
• Die Kranken- und Pflegeversicherung füllt diesen Topf zuerst.
• Die Tierhalterhaftpflicht wirkt nur, wenn der Freibetrag bereits überschritten ist.

In einigen Bundesländern besteht eine allgemeine Pflicht zum Abschluss einer Tierhalterhaftpflicht für alle Hunde. In anderen Ländern gilt die Pflicht nur für bestimmte Rassen oder Hunde ab einer gewissen Größe beziehungsweise einem höheren Gewicht.

Eine allgemeine Pflicht für alle Hunde besteht in Berlin, Hamburg, Niedersachsen, Sachsen-Anhalt und Thüringen. In den übrigen Bundesländern wie Bayern, Baden-Württemberg oder Nordrhein-Westfalen gibt es keine allgemeine Pflicht, sondern lediglich Regelungen für bestimmte Hunderassen oder Größenklassen.

• Allgemeine Pflicht: Berlin, Hamburg, Niedersachsen, Sachsen-Anhalt, Thüringen.
• Keine allgemeine Pflicht: Baden-Württemberg, Bayern, Brandenburg, Bremen, Hessen, Mecklenburg-Vorpommern, Nordrhein-Westfalen, Rheinland-Pfalz, Saarland, Sachsen, Schleswig-Holstein.

Typischerweise versichert sind Personenschäden, Sachschäden und daraus resultierende Vermögensschäden. Auch Schäden, die entstehen, während eine andere Person auf deinen Hund aufpasst, können abgedeckt sein, sofern das Tier nicht in einer gewerblichen Tierbetreuung war.

Nicht versichert sind in der Regel Schäden am eigenen Eigentum des Halters sowie Schäden, die ein gewerblich genutzter Hund verursacht. Reine Mietsachschäden wie Kratzspuren an Türen oder Böden in der eigenen Wohnung sind oft ausgeschlossen. Auch Schäden, die dem Halter selbst zugefügt werden, übernimmt die Versicherung nicht.

• Versichert sind Personenschäden, Sachschäden und daraus resultierende Vermögensschäden.
• Nicht versichert sind Schäden am eigenen Eigentum des Halters.
• Schäden durch gewerblich genutzte Hunde sind ausgeschlossen.
• Reine Mietsachschäden wie Kratzspuren an Türen oder Böden sind oft nicht abgedeckt.

Das gilt für Tierarztkosten ebenso wie für Beiträge zu einer Hundekrankenversicherung. Auch ein Hausbesuch des Tierarztes ändert daran nichts, da diese Ausgaben zu den Kosten der privaten Lebensführung zählen.

Eine wichtige Ausnahme besteht für Hunde, die beruflich oder als Assistenzhunde genutzt werden. Tierarztkosten für einen Blindenhund, Therapiehund oder Diensthund kannst du als Werbungskosten absetzen. Gleiches gilt für die Beiträge zur Hundekrankenversicherung, wenn der Hund als Arbeitsmittel anerkannt ist.

• Tierarztkosten für einen privat gehaltenen Familienhund sind nicht absetzbar.
• Beiträge zur Hundekrankenversicherung für einen Familienhund sind nicht absetzbar.
• Tierarztkosten für einen Blindenhund oder Therapiehund sind als Werbungskosten absetzbar.
• Beiträge zur Hundekrankenversicherung für einen Blindenhund sind als Werbungskosten absetzbar.

Dazu zählen Futter, Leine, Pflege, Tierarztkosten und die Tierhalterhaftpflicht.

Diese Ausgaben machst du als Werbungskosten geltend, nicht als Sonderausgaben. Im Gegensatz zum privaten Familienhund, bei dem nur die Haftpflicht im Rahmen der Vorsorgeaufwendungen absetzbar ist, kannst du bei einem Arbeitstier alle Kosten voll absetzen. Zudem sind Arbeitshunde in der Regel von der Hundesteuer befreit.

• Beim privaten Familienhund ist nur die Haftpflicht als Sonderausgabe absetzbar.
• Beim Blindenhund oder Arbeitstier sind Futter, Leine, Pflege und Tierarztkosten voll als Werbungskosten absetzbar.
• Die Tierhalterhaftpflicht ist beim Arbeitstier voll absetzbar.
• Arbeitshunde sind in der Regel von der Hundesteuer befreit.

Die Hundesteuer ist eine kommunale Abgabe, die von Städten und Gemeinden für das Halten von Hunden erhoben wird. Die Höhe variiert je nach Kommune und kann für als gefährlich eingestufte Rassen deutlich höher ausfallen. Sie zählt zu den Kosten der privaten Lebensführung.

In der Steuererklärung kannst du die Hundesteuer nicht geltend machen, weder als Sonderausgabe noch als haushaltsnahe Dienstleistung. Sie ist eine reine Lebenshaltungskosten-Ausgabe ohne Steuervorteil. Nur wenn dein Hund als Arbeitstier anerkannt ist, entfällt die Steuerpflicht in der Regel ganz.

Ein häufiger Fehler ist, den Beitrag zur Tierhalterhaftpflicht gar nicht erst einzutragen, weil man glaubt, der Freibetrag sei ohnehin überschritten. Trage ihn immer ein, das Finanzamt prüft den Abzug automatisch. Übersteigen deine gesamten Vorsorgeaufwendungen den Freibetrag, zählt jeder Euro.

Ein weiterer Fehler ist, die gesamte Prämie eines Versicherungspakets abzusetzen. Enthält das Paket neben der Haftpflicht auch eine Krankenversicherung für den Hund, ist nur der Teil für die Haftpflicht absetzbar. Tierarztkosten als außergewöhnliche Belastung geltend zu machen oder die Hundesteuer anzugeben, ist ebenfalls nicht möglich.

• Trage den Beitrag immer ein, auch wenn du glaubst, der Freibetrag sei überschritten.
• Setze bei Versicherungspaketen nur den Haftpflichtanteil ab, nicht die gesamte Prämie.
• Mache Tierarztkosten für privat gehaltene Hunde nicht als außergewöhnliche Belastung geltend.
• Gib die Hundesteuer nicht in der Steuererklärung an, sie ist eine private Ausgabe.