Tierhalterhaftpflicht steuerlich absetzen: So klappt es mit den Sonderausgaben

Die Tierhalterhaftpflicht übernimmt Schäden, die dein Hund oder dein Pferd bei anderen Menschen oder an fremdem Eigentum verursacht. Dazu zählen Personen-, Sach- und Vermögensschäden, aber auch Folgekosten wie Reparaturen oder Verdienstausfall. Die Versicherung prüft außerdem, ob Schadenersatzansprüche berechtigt sind, und wehrt unberechtigte Forderungen ab.

In mehreren Bundesländern ist die Versicherung für Hundehalter gesetzlich vorgeschrieben. Dazu gehören Berlin, Hamburg, Niedersachsen, Sachsen-Anhalt und Thüringen. In anderen Ländern kann eine Pflicht für bestimmte Rassen oder Größenklassen bestehen.

Die Tierhalterhaftpflicht schützt dich vor den finanziellen Folgen von Schäden, die dein Tier bei Dritten verursacht.

Die Beiträge für deine Tierhalterhaftpflicht gehören in die Anlage Vorsorgeaufwand. Dort zählen sie zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen, nicht zu den Beiträgen für Kranken- oder Pflegeversicherung. Maßgeblich ist der Betrag, den du im Steuerjahr tatsächlich gezahlt hast.

Trage den Gesamtbetrag auch dann ein, wenn du vermutest, dass der Freibetrag bereits ausgeschöpft ist. Ein steuerlicher Nachteil entsteht dadurch nicht. Das Finanzamt prüft automatisch, ob sich der Abzug auswirkt.

Die Beiträge trägst du in der Anlage Vorsorgeaufwand als sonstige Vorsorgeaufwendung ein.

Die Tierhalterhaftpflicht zählt zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Diese sind nur bis zu einem festgelegten Höchstbetrag abziehbar. Als Arbeitnehmer oder Beamter liegt der Freibetrag bei 1.900 Euro, als Selbstständiger oder Freiberufler bei 2.800 Euro. Bei Zusammenveranlagung summieren sich die jeweiligen Freibeträge.

In der Regel schöpfen die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung diesen Freibetrag bereits vollständig aus. Nur wenn das nicht der Fall ist, wirkt sich die Tierhalterhaftpflicht steuerlich aus. Liegt dein Einkommen unter dem Grundfreibetrag von 10.908 Euro, zahlst du keine Steuern und kannst auch keine Kosten absetzen.

Der Abzug wirkt nur, wenn deine sonstigen Vorsorgeaufwendungen den Freibetrag noch nicht überschreiten.

Die steuerliche Behandlung von Tierkosten hängt von der Kategorie ab. Die Tierhalterhaftpflicht kannst du als sonstige Vorsorgeaufwendung ansetzen, sofern der Freibetrag nicht ausgeschöpft ist. Tierarztkosten und die Hundekrankenversicherung sind bei privaten Haustieren nicht absetzbar, bei Dienst- oder Blindenhunden jedoch schon.

Die Hundesteuer ist bei privaten Hunden eine private Ausgabe und nicht absetzbar. Futter und Zubehör kannst du nur bei Arbeitshunden als Werbungskosten geltend machen. Der Hundefriseur ist nur dann absetzbar, wenn die Leistung in deinem Haushalt erbracht wird.

Bei privaten Haustieren sind nur die Tierhalterhaftpflicht und haushaltsnahe Dienstleistungen absetzbar.

Dazu zählen die Hundebetreuung durch Dritte während deiner Abwesenheit, ein Gassi-Service, der dein Tier zu Hause abholt und zurückbringt, sowie Hundetraining durch einen Trainer in deinem Haushalt.

Nicht absetzbar sind die Unterbringung in einer Hundepension, die Betreuung in einer Hundetagesstätte oder der Besuch im Hundesalon. Auch Materialkosten wie Futter oder Pflegeprodukte kannst du nicht geltend machen. Abziehbar sind nur die Arbeits- und Fahrtkosten der Dienstleistung.

Die Leistung muss in deinem Haushalt stattfinden, damit du sie als haushaltsnahe Dienstleistung absetzen kannst.

Dazu gehören Futter, Leine und Hundegeschirr, Tierarztkosten, Pflegekosten und die Beiträge zur Tierhalterhaftpflicht.

Voraussetzung ist, dass der Hund tatsächlich beruflich genutzt wird, etwa als Therapiehund oder Diensthund. Bei privaten Hunden ohne berufliche Nutzung sind diese Kosten nicht abziehbar. Die Hundesteuer ist bei Arbeitshunden in der Regel nicht zu zahlen.

Bei beruflich genutzten Hunden sind alle laufenden Kosten als Werbungskosten absetzbar.

Alle Kosten, die durch die Haltung entstehen, kannst du als Werbungskosten absetzen. Dazu gehören Futter, Tierarztrechnungen, Zubehör und die Beiträge zur Tierhalterhaftpflicht.

Wichtig ist eine genaue Aufstellung in der Steuererklärung. Ein pauschaler Vermerk wie „Tierzubehör“ reicht nicht aus. Führe die einzelnen Ausgaben mit Betrag und Datum auf. Zusätzlich sind Blindenhunde von der Hundesteuer befreit, die Befreiung musst du bei der zuständigen Gemeinde beantragen.

Bei Blindenhunden sind alle Haltungskosten als Werbungskosten absetzbar, und die Hundesteuer entfällt.

Blindenhunde werden steuerlich wie Arbeitsmittel behandelt. Alle Kosten, die durch die Haltung entstehen, kannst du als Werbungskosten absetzen. Dazu gehören Futter, Tierarztrechnungen, Zubehör und die Beiträge zur Tierhalterhaftpflicht.

Wichtig ist eine genaue Aufstellung in der Steuererklärung. Ein pauschaler Vermerk wie Tierzubehör reicht nicht aus. Führe die einzelnen Ausgaben mit Betrag und Datum auf.

Zusätzlich sind Blindenhunde von der Hundesteuer befreit. Die Befreiung musst du bei der zuständigen Gemeinde beantragen.

Dazu gehören Berlin, Hamburg, Niedersachsen, Sachsen-Anhalt und Thüringen. In diesen Ländern musst du die Versicherung abschließen, bevor du einen Hund hältst.

In anderen Bundesländern gibt es keine allgemeine Pflicht für alle Hunde. Dort kann jedoch eine Versicherungspflicht für bestimmte Rassen oder Hunde ab einer gewissen Größe oder einem höheren Gewicht bestehen. Prüfe die Regelung in deinem Bundesland, bevor du einen Hund aufnimmst.

In Berlin, Hamburg, Niedersachsen, Sachsen-Anhalt und Thüringen ist die Tierhalterhaftpflicht für alle Hunde Pflicht.

Ein häufiger Fehler ist, die Tierhalterhaftpflicht nicht einzutragen, weil der Freibetrag vermeintlich ausgeschöpft ist. Trage die Beiträge trotzdem ein, ein Nachteil entsteht nicht.

Weitere Fehler sind das Ansetzen von Tierarztkosten für private Hunde als außergewöhnliche Belastung oder der Versuch, die Hundesteuer als Sonderausgabe geltend zu machen. Beides erkennt das Finanzamt nicht an. Auch der Hundefriseur ist nur absetzbar, wenn die Leistung im eigenen Haushalt erbracht wurde, nicht bei einem Besuch im Salon.

Trage die Tierhalterhaftpflicht immer ein, auch wenn du denkst, der Freibetrag sei ausgeschöpft.

Gehe die Punkte durch, bevor du deine Unterlagen einreichst.

• Beiträge zur Tierhalterhaftpflicht in der Anlage Vorsorgeaufwand eingetragen
• Geprüft, ob der Freibetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen noch nicht ausgeschöpft ist
• Rechnungen für haushaltsnahe Dienstleistungen mit Arbeitskosten und Fahrtkosten aufbewahrt
• Bei Arbeitshund: Alle Kosten als Werbungskosten mit genauer Aufstellung erfasst
• Bei Blindenhund: Befreiung von der Hundesteuer bei der Gemeinde beantragt
• Versicherungspflicht im eigenen Bundesland geprüft
• Bei Versicherungspaket: Nur den Haftpflichtanteil als Vorsorgeaufwendung angesetzt

Prüfe alle Punkte, bevor du deine Steuererklärung einreichst, um keine absetzbaren Kosten zu übersehen.