Rürup-Rente steuerlich absetzbar: So nutzt du die Vorteile der Basisrente

Der Vertrag läuft bei einem privaten Versicherer oder einer Bank, nicht beim Staat. Anders als die gesetzliche Rente ist die Rürup-Rente kapitalgedeckt, dein Geld wird also für dich angespart und angelegt.

Du kannst auf das eingezahlte Kapital bis zum Rentenbeginn nicht zugreifen. Wenn du nicht mehr einzahlen möchtest, kannst du den Vertrag nur beitragsfrei stellen, eine Kündigung ist ausgeschlossen.

Das Anlageverfahren kannst du weitgehend selbst wählen. Verbreitet sind klassische Rentenversicherungen, fondsgebundene Rentenversicherungen und bei wenigen Anbietern auch Fondssparpläne.

Der Steuervorteil entfaltet sich vor allem dann, wenn dein Einkommen dauerhaft hoch ist. Je höher dein unternehmerischer Gewinn oder dein Steuersatz ist und je mehr Geld du in den Vertrag steckst, desto mehr kann sich die Rürup-Rente für dich lohnen.

Für Selbstständige, die nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind, kann die Rürup-Rente ein Ersatz für die gesetzliche Rente sein. Angestellte und Beamte können sie als zusätzliche Altersvorsorge nutzen, haben aber bereits eine Pflichtabsicherung.

Wenn du als Selbstständiger nicht freiwillig in die Deutsche Rentenversicherung einzahlen möchtest, solltest du Angebote für eine Rürup-Rente einholen. Voraussetzung ist, dass du die Beiträge bis zur Rente nicht anderweitig benötigst.

Im Jahr 2026 kannst du als Alleinstehender bis zu 30.826 Euro als Sonderausgaben in deiner Einkommensteuererklärung geltend machen. Bei zusammen veranlagten Ehepaaren oder eingetragenen Lebenspartnern verdoppelt sich der Betrag auf 61.652 Euro.

Von diesem Höchstbetrag werden 100 Prozent steuerlich berücksichtigt. Beiträge, die über diese Grenze hinausgehen, bringen keinen zusätzlichen Steuervorteil.

Die tatsächliche Steuerersparnis hängt von deinem persönlichen Einkommensteuersatz ab. Bei einem zu versteuernden Einkommen von 50.000 Euro liegt die Grenzbelastung im Jahr 2026 bei 35,11 Prozent.

Die wichtigste Voraussetzung ist deine unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland, dein Wohnsitz oder gewöhnlicher Aufenthalt muss also hier liegen.

Die Auszahlung muss als lebenslange monatliche Leibrente erfolgen. Eine einmalige Kapitalauszahlung ist nicht zulässig, die Rentenzahlungen müssen mindestens bis zum 85. Lebensjahr laufen.

Weitere Voraussetzungen sind:

• Die Rentenzahlung beginnt frühestens mit dem 62. Lebensjahr, bei Verträgen die vor 2011 abgeschlossen wurden gilt das 60. Lebensjahr.
• Die Beiträge zahlst du selbst für deinen eigenen Vertrag, den du später auch beziehst.
• Der Vertrag wird von einem staatlich genehmigten Versicherungsunternehmen angeboten.

In der Ansparphase reduzierst du durch deine Beiträge dein zu versteuerndes Einkommen. Auf die Erträge innerhalb des Vertrags fallen während dieser Zeit keine Steuern an.

Erst in der Auszahlungsphase werden Steuern fällig. Die monatlichen Rentenzahlungen versteuerst du dann mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz, der im Alter in der Regel niedriger ist als während deines Berufslebens.

Nicht die gesamte Rente ist sofort steuerpflichtig. Bei Rentenbeginn im Jahr 2026 liegt der steuerpflichtige Anteil bei 84 Prozent, die restlichen 16 Prozent bleiben steuerfrei.

Bei Rentenbeginn im Jahr 2026 sind 84 Prozent der Rente steuerpflichtig. Bei Rentenbeginn im Jahr 2030 steigt der Anteil auf 86 Prozent.

Der Prozentsatz erhöht sich bis zum Jahr 2058 jährlich um 0,5 Prozentpunkte. Ab 2058 ist die gesamte Rente zu 100 Prozent steuerpflichtig.

Du kannst Beiträge als Sonderausgaben absetzen und versteuerst die Auszahlungen im Alter nachgelagert.

Der wesentliche Unterschied liegt im Verfahren. Die gesetzliche Rente basiert auf einem Umlageverfahren, bei dem die Beiträge der Jüngeren direkt an die Rentner fließen. Die Rürup-Rente ist kapitalgedeckt, dein Geld wird individuell für dich angespart.

Für Selbstständige ohne Pflichtversicherung kann die Rürup-Rente eine Alternative zur freiwilligen Einzahlung in die Deutsche Rentenversicherung sein. Du hast dabei mehr Wahlfreiheit beim Anbieter und beim Anlageverfahren.

Am weitesten verbreitet sind klassische Rentenversicherungen mit Garantiezins. Hier erhältst du eine vorher festgelegte Verzinsung, hast aber geringere Renditechancen.

Fondsgebundene Rentenversicherungen ohne Garantie bieten höhere Renditechancen, dafür trägst du das Anlagerisiko selbst. Wenige Anbieter haben auch Fondssparpläne im Programm, die ähnlich funktionieren.

Eine einmalige Kapitalauszahlung am Ende der Laufzeit ist bei der Rürup-Rente nicht möglich. Die Auszahlung erfolgt immer als lebenslange monatliche Rente.

Der größte Nachteil ist die mangelnde Flexibilität. Der Vertrag ist unkündbar, du kommst bis zur Rente nicht an dein eingezahltes Kapital heran.

Eine Beitragsfreistellung ist zwar möglich, aber die Verwaltungskosten laufen weiter. Dein Guthaben kann dadurch über die Jahre weniger werden, besonders wenn die Rendite die Kosten nicht ausgleicht.

Weitere Einschränkungen sind:

• Die Rente muss als lebenslange Leibrente ausgezahlt werden, eine Kapitalauszahlung ist ausgeschlossen.
• Die Auszahlungen im Alter werden vollständig mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert.
• Eine Kombination mit einer Berufsunfähigkeitsversicherung im selben Vertrag wird von Verbraucherschützern nicht empfohlen.

Bei der Rürup-Rente kannst du 2026 bis zu 30.826 Euro pro Person absetzen, bei der Riester-Rente liegt der Höchstbetrag bei 2.100 Euro.

Die Riester-Zulagen setzen sich aus einem Grundzuschuss von 175 Euro und Kinderzuschüssen von 185 Euro für vor 2008 geborene Kinder beziehungsweise 300 Euro für nach 2008 geborene Kinder zusammen. Diese Zulagen werden bei der Steuerermäßigung gegengerechnet.

Die Riester-Rente richtet sich vor allem an Angestellte, Beamte und Geringverdiener mit Kindern. Bei ihr ist teilweise eine Kapitalauszahlung möglich, bei der Rürup-Rente nicht.