Rürup-Rente in der Steuererklärung: So setzt du Beiträge richtig ab

Sie wurde als Basisrente für Menschen entwickelt, die keine gesetzliche Rentenversicherungspflicht haben, steht aber grundsätzlich allen offen.

Die Auszahlung erfolgt ausschließlich als lebenslange monatliche Rente, frühestens nach Vollendung des 62. Lebensjahres. Bei Vertragsabschluss vor 2012 liegt die Altersgrenze bei 60 Jahren.

Ein zentrales Merkmal ist die fehlende Flexibilität: Die Rürup-Rente ist nicht vererbbar, nicht beleihbar, nicht veräußerbar und hat keinen Rückkaufswert. Du kannst den Vertrag also nicht kündigen und dir das angesparte Kapital auszahlen lassen.

Selbstständige und Freiberufler profitieren am stärksten, weil sie ohne gesetzliche Rentenversicherungspflicht den vollen Höchstbetrag für den Sonderausgabenabzug nutzen können. Deine Beiträge mindern das zu versteuernde Einkommen direkt und senken so die Steuerlast im Jahr der Einzahlung.

Für Angestellte ist der Spielraum kleiner, da deine gesetzlichen Rentenbeiträge den Höchstbetrag bereits teilweise ausschöpfen. Der zusätzliche Abzug für die Rürup-Rente fällt entsprechend geringer aus.

Beamte können ebenfalls profitieren, weil sie ihre Pension und die Rürup-Beiträge kombinieren. Der Sonderausgabenabzug wirkt hier als zusätzliche Entlastung, auch wenn keine gesetzliche Rentenversicherungspflicht besteht.

Für alle Gruppen gilt: Du verzichtest auf Kapitalauszahlung und Flexibilität. Die Rürup-Rente eignet sich nur, wenn du eine lebenslange Rente als Basisabsicherung aufbauen möchtest und das Geld im Alter monatlich ausgezahlt bekommen willst.

Dein Versicherer meldet die gezahlten Beiträge elektronisch an das Finanzamt. Du findest die Summe in deiner jährlichen Mitteilung, die du für die Steuererklärung benötigst.

Die Beiträge trägst du in der Anlage Vorsorgeaufwand im Bereich Altersvorsorgebeiträge ein. Sie zählen zu den Altersvorsorgeaufwendungen und werden dort zusammen mit anderen Vorsorgebeiträgen erfasst.

Für 2026 liegt der Höchstbetrag bei 30.826 Euro für Ledige und 61.652 Euro für zusammenveranlagte Ehepaare. Seit 2023 sind 100 Prozent der Beiträge bis zu dieser Grenze absetzbar.

Nach der Abgabe prüfst du deinen Steuerbescheid. Das Finanzamt berücksichtigt die Beiträge automatisch im Rahmen der Höchstbetragsberechnung, du musst also keine zusätzlichen Anträge stellen.

Diese Beträge umfassen alle Altersvorsorgeaufwendungen, also auch gesetzliche Rentenbeiträge und berufsständische Versorgungswerke.

Seit 2023 sind 100 Prozent der Beiträge bis zum Höchstbetrag steuerlich absetzbar. Die ursprünglich für 2025 vorgesehene volle Abzugsfähigkeit wurde damit vorgezogen.

Die Höchstbeträge steigen jährlich an. Im Jahr 2025 lagen sie noch bei 29.344 Euro für Ledige und 58.688 Euro für Ehepaare. Für deine Planung bedeutet das: Je höher dein Einkommen, desto stärker wirkt der Steuervorteil.

Die Besteuerung erfolgt erst, wenn du die Rente beziehst, nach dem Prinzip der nachgelagerten Besteuerung.

Bei Rentenbeginn im Jahr 2026 sind 84 Prozent deiner jährlichen Rürup-Rente steuerpflichtig. Die restlichen 16 Prozent bleiben als dauerhafter Freibetrag steuerfrei.

Der steuerfreie Anteil wird zu Beginn deiner Rentenauszahlung festgeschrieben und in einen fixen Freibetrag umgewandelt. Rentenerhöhungen in den Folgejahren berühren diesen Freibetrag nicht, sie sind voll steuerpflichtig.

Ab Rentenbeginn 2058 ist die gesamte Rente steuerpflichtig. Der Besteuerungsanteil steigt jährlich um 0,5 Prozentpunkte, bis die vollständige Besteuerung erreicht ist.

Er wird einmalig festgelegt und gilt dann lebenslang für dich.

Bei Rentenbeginn 2025 liegt der steuerpflichtige Anteil bei 83,5 Prozent. Bei Rentenbeginn 2026 sind es 84 Prozent. Ab Rentenbeginn 2058 beträgt der steuerpflichtige Anteil 100 Prozent.

Der steuerfreie Anteil wird zu Beginn deiner Rentenauszahlung festgeschrieben und bleibt dauerhaft erhalten. Er wird in einen festen Euro-Betrag umgerechnet, der sich auch bei Rentenerhöhungen nicht ändert.

Für deine Steuerplanung im Alter bedeutet das: Je später du in Rente gehst, desto höher ist der steuerpflichtige Anteil. Wer 2026 in Rente geht, versteuert 84 Prozent seiner Rente mit dem persönlichen Steuersatz.

Die Auszahlung beginnt frühestens nach Vollendung des 62. Lebensjahres. Bei Vertragsabschluss vor 2012 liegt die Altersgrenze bei 60 Jahren.

Das angesparte Kapital wird ausschließlich als monatliche lebenslange Rente ausgezahlt. Eine Einmalauszahlung ist nicht möglich, auch nicht in Teilbeträgen.

Der Vertrag kann nicht gekündigt, beliehen oder verkauft werden. Eine Beitragsfreistellung ist in der Regel möglich, wenn du vorübergehend keine Beiträge zahlen kannst.

Das angesparte Kapital verfällt im Todesfall ersatzlos, sofern kein Hinterbliebenenschutz vereinbart wurde. Es gibt keine Rentengarantiezeit wie bei klassischen Lebensversicherungen.

Ohne Zusatzvereinbarung verfällt das angesparte Kapital im Todesfall ersatzlos. Du kannst diesen Nachteil durch eine optionale Hinterbliebenenversicherung abmildern.

Möglich ist eine Hinterbliebenenrente für Ehegatten oder eingetragene Lebenspartner. Auch eine Waisenrente für kindergeldberechtigte Kinder kann vereinbart werden, solange die Voraussetzungen des Einkommensteuergesetzes erfüllt sind.

Einige Versicherer bieten eine Beitragsrückgewähr im Todesfall als Mindestleistung an. Dabei wird mindestens die Summe der eingezahlten Beiträge an die Hinterbliebenen ausgezahlt.

Nicht möglich ist die Vererbung des angesparten Kapitals an beliebige Dritte. Auch eine einmalige Kapitalauszahlung an Hinterbliebene oder die Übertragung des Vertrags auf eine andere Person sind ausgeschlossen.

Als Selbstständiger oder Freiberufler ohne Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung steht dir der volle Höchstbetrag von 30.826 Euro für den Sonderausgabenabzug zur Verfügung. Deine Beiträge zur Rürup-Rente mindern dein zu versteuerndes Einkommen direkt.

Die Rürup-Rente eignet sich für dich, wenn du eine lebenslange Rente als Basisabsicherung aufbauen möchtest und auf Flexibilität verzichten kannst. Eine betriebliche Altersvorsorge steht den meisten Selbstständigen nicht offen.

Beachte, dass du in der Auszahlungsphase eine Steuererklärung abgeben musst. Der steuerpflichtige Anteil deiner Rente wird mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert, der im Alter oft niedriger ist als während der Erwerbsphase.

Als Selbstständiger oder Freiberufler ohne Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung steht dir der volle Höchstbetrag von 30.826 Euro für den Sonderausgabenabzug zur Verfügung. Deine Beiträge zur Rürup-Rente mindern dein zu versteuerndes Einkommen direkt.

Die Rürup-Rente eignet sich für dich, wenn du eine lebenslange Rente als Basisabsicherung aufbauen möchtest und auf Flexibilität verzichten kannst. Eine betriebliche Altersvorsorge steht den meisten Selbstständigen nicht offen.

Beachte, dass du in der Auszahlungsphase eine Steuererklärung abgeben musst. Der steuerpflichtige Anteil deiner Rente richtet sich nach dem Jahr deines Rentenbeginns und wird mit deinem persönlichen Steuersatz versteuert.

Ein typischer Fehler ist das Eintragen der Beiträge in der falschen Anlage. Die Rürup-Rente gehört in die Anlage Vorsorgeaufwand, nicht in die Anlage AV für Riester-Verträge.

Viele überschätzen den absetzbaren Betrag. Beiträge über 30.826 Euro für Ledige im Jahr 2026 werden nicht berücksichtigt, auch wenn du mehr eingezahlt hast.

Der steuerfreie Anteil der Rente wird einmalig zu Rentenbeginn festgelegt und bleibt konstant. Wer ihn in späteren Jahren neu berechnet oder anpasst, macht einen Fehler.

Im Rentenalter musst du eine Steuererklärung abgeben, auch wenn deine Rente niedrig ist. Wer das versäumt, riskiert Nachzahlungen und Verspätungszuschläge.

Ohne Hinterbliebenenschutz verfällt das Kapital im Todesfall ersatzlos. Prüfe daher vor Vertragsabschluss, ob du eine Zusatzversicherung für Ehegatten oder Kinder benötigst.