Riester-Rente: Wann zahlt die private Altersvorsorge aus?

Der früheste Rentenbeginn liegt zwischen dem 60. und 68. Lebensjahr. Diesen Zeitpunkt hast du bei Vertragsabschluss mit deinem Anbieter vereinbart, er ist in deinen Vertragsunterlagen vermerkt und Bestandteil deiner Vertragsbedingungen.

Die Auszahlung erfolgt automatisch über deinen Anbieter, sobald dieser Zeitpunkt erreicht ist. Du musst dich also nicht selbst darum kümmern, dass die Rente pünktlich fließt.

Wichtig ist: Der Beginn deiner Riester-Rente ist unabhängig vom Beginn deiner gesetzlichen Rente oder Pension. Beide Zahlungen können zu unterschiedlichen Zeitpunkten starten.

Die Höhe deiner Riester-Rente setzt sich mindestens aus deinen eingezahlten Beiträgen und den erhaltenen Zulagen zusammen. Eine Auszahlung vor dem vertraglich vereinbarten Beginn ist nicht ohne Nachteile möglich.

Die Riester-Rente wird grundsätzlich als lebenslange monatliche Rente ausgezahlt. Das bedeutet, du erhältst ab dem vereinbarten Rentenbeginn jeden Monat einen festen Betrag, und zwar bis an dein Lebensende.

Dieses Prinzip schützt dich vor dem Langlebigkeitsrisiko. Du kannst dein angespartes Kapital nicht vorzeitig aufbrauchen, weil die Auszahlung nicht an einen festen Zeitraum gebunden ist, sondern an dein Leben.

Die lebenslange Rente ist ein Kernbestandteil der Riester-Förderung. Der Gesetzgeber hat sie bewusst vorgeschrieben, damit die geförderte private Altersvorsorge auch im hohen Alter noch Einkommen liefert.

Die private Altersvorsorge soll das sinkende Niveau der gesetzlichen Rente ausgleichen. Die Riester-Rente wurde 2001 eingeführt, um diese Lücke zu schließen, die durch die demografische Entwicklung entstanden ist.

Im Drei-Säulen-Modell der Alterssicherung bildet die Riester-Rente zusammen mit der betrieblichen Altersvorsorge die zweite und dritte Säule. Sie ist eine staatlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge und ergänzt die gesetzliche Rentenversicherung als erste Säule.

Zwischen 2003 und 2024 ist das Rentenniveau der gesetzlichen Rente von 53 Prozent auf 48 Prozent gesunken. Die Riester-Rente soll diesen Rückgang für dich abfedern, indem du zusätzlich privat vorsorgst.

Die private Altersvorsorge soll das sinkende Niveau der gesetzlichen Rente ausgleichen. Die Riester-Rente wurde 2001 eingeführt, um diese Lücke zu schließen.

Im Drei-Säulen-Modell der Alterssicherung bildet die Riester-Rente zusammen mit der betrieblichen Altersvorsorge die zweite und dritte Säule. Sie ist eine staatlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge.

Das Altersvorsorgedepot ist ein geplantes Modell für die private Altersvorsorge, das ohne verpflichtende lebenslange Rente auskommen soll. Es wird als Alternative zur klassischen Riester-Rente diskutiert.

Im Gegensatz zur Riester-Rente könnte beim Altersvorsorgedepot die Pflicht zur lebenslangen Verrentung entfallen. Stattdessen wäre ein Auszahlungsplan denkbar, der nur bis zu einem bestimmten Alter läuft, beispielsweise bis zum 85. Lebensjahr.

Die Bundesregierung hat eine Fokusgruppe private Altersvorsorge eingesetzt, die diesen Vorschlag erarbeitet hat. Ob und wann das Altersvorsorgedepot tatsächlich eingeführt wird, ist noch offen.

Der verbleibende Restbetrag fließt dann in die lebenslange monatliche Rente.

Die maximale Teilauszahlung beträgt 30 Prozent des angesparten Kapitals, die restlichen 70 Prozent werden verrentet. Der ausgezahlte Betrag reduziert deine spätere monatliche Rente entsprechend.

Den Einmalbetrag musst du im Jahr der Auszahlung voll versteuern. Das kann deine Steuerlast in diesem Jahr deutlich erhöhen, weil der Betrag zu deinem übrigen Einkommen hinzukommt.

Du musst die komplette staatliche Förderung zurückzahlen, also alle Zulagen und Steuervorteile, die du über die Jahre erhalten hast.

Zusätzlich musst du die in der Auszahlung enthaltenen Erträge versteuern. Das betrifft den Teil des Kapitals, der über deine eigenen Einzahlungen und Zulagen hinausgeht.

Du verlierst außerdem den Versicherungsschutz für das Langlebigkeitsrisiko. Deine Altersvorsorge für das Rentenalter ist danach nicht mehr vorhanden, weil das gesamte Kapital aufgebraucht ist.

Wenn deine aktuelle Lebenssituation es dir nicht erlaubt, weiter für deine Altersvorsorge zu sparen, gibt es als Alternative die Möglichkeit, deinen Vertrag ruhen zu lassen. Dadurch sicherst du dir die bisher erhaltene staatliche Förderung.

Das ist die sogenannte Kleinbetragsrente.

Von einer Kleinbetragsrente spricht man, wenn die monatliche Auszahlung bei 39,55 Euro oder weniger liegt. In diesem Fall lohnt sich eine lebenslange monatliche Rente nicht, und du kannst dir das gesamte Kapital auf einmal auszahlen lassen.

Zu so einer niedrigen Rente kann es kommen, wenn du über die Laufzeit nur geringe Beiträge eingezahlt hast, etwa weil der Riester-Vertrag lange geruht hat. Auch die Kleinbetragsrente musst du im Jahr der Auszahlung voll versteuern.

Ohne Nachteile möglich ist außerdem die Entnahme für Wohn-Riester, also für Kauf, Bau oder Sanierung einer Immobilie. Wenn du dir das gesamte Kapital vor dem Rentenbeginn ohne diesen Zweck auszahlen lässt, musst du die Förderung zurückzahlen.

Du kannst das Kapital für den Kauf, Bau, barrierefreien Umbau oder die energetische Sanierung einer selbstgenutzten Immobilie entnehmen.

Die staatliche Förderung bleibt dabei erhalten, du musst die Zulagen nicht zurückzahlen. Das ist ein entscheidender Vorteil gegenüber einer vorzeitigen Auszahlung ohne Immobilienbezug.

Die Besteuerung erfolgt erst ab deinem vertraglich vereinbarten Beginn der Auszahlungsphase. Dafür wird ein Wohnförderkonto geführt, auf dem die entnommenen Beträge erfasst werden.

Das Wohnförderkonto erfasst alle Beträge, die du im Rahmen von Wohn-Riester aus deinem Riester-Vertrag entnommen hast. Ab dem Rentenbeginn wird dieses Konto fiktiv verzinst und die darauf entfallenden Beträge werden nachgelagert besteuert.

Das Wohnförderkonto stellt sicher, dass die steuerliche Förderung auch bei Immobiliennutzung erhalten bleibt und erst später versteuert wird. Du zahlst also nicht sofort Steuern auf die entnommenen Beträge, sondern erst in der Rentenphase.

Die fiktive Verzinsung beginnt ab dem Zeitpunkt der Entnahme und läuft bis zum Beginn der Auszahlungsphase. Der so ermittelte Betrag wird dann über die Jahre der Rentenphase verteilt besteuert.

Das Prinzip: Die Beiträge in der Ansparphase sind steuerfrei gestellt, die Auszahlungen in der Rentenphase werden versteuert.

Da die Rente geringer ausfällt als das Einkommen in den Erwerbsjahren, ist der Steuersatz später voraussichtlich geringer. Die nachgelagerte Besteuerung ist daher oftmals von Vorteil für dich.

Ein zu Beginn ausgezahlter Einmalbetrag muss im Jahr der Auszahlung voll versteuert werden. Auch eine Kleinbetragsrente musst du im Jahr der Auszahlung voll versteuern, wenn du sie als Gesamtauszahlung erhältst.

Die Grundsicherung im Alter ist eine staatliche Leistung für Menschen, deren Rente nicht zum Lebensunterhalt reicht. Die Riester-Rente wird als Einkommen auf die Grundsicherung angerechnet.

Ein Teil der Riester-Rente bleibt jedoch anrechnungsfrei. Dies soll verhindern, dass sich private Altersvorsorge für Menschen mit niedrigem Einkommen nicht lohnt.

Die genaue Höhe des anrechnungsfreien Betrags hängt von den jeweils geltenden gesetzlichen Regelungen ab. Für dich bedeutet das: Auch wenn du im Alter Grundsicherung beziehst, bleibt ein Teil deiner Riester-Rente zusätzlich erhalten.

Die Grundsicherung im Alter ist eine staatliche Leistung für Menschen, deren Rente nicht zum Lebensunterhalt reicht. Die Riester-Rente wird als Einkommen auf die Grundsicherung angerechnet.

Ein Teil der Riester-Rente bleibt jedoch anrechnungsfrei. Dies soll verhindern, dass sich private Altersvorsorge für Menschen mit niedrigem Einkommen nicht lohnt.

Nur Beiträge bis zu diesem Betrag werden steuerlich gefördert und sind zulagenberechtigt.

Der maximal geförderte Jahresbeitrag liegt bei 2.100 Euro. Das gilt für deine eigenen Beiträge plus die staatlichen Zulagen zusammen.

Die tatsächliche Förderung hängt von deinem Einkommen und der Anzahl deiner Kinder ab. Wenn du weniger als den Höchstbetrag einzahlst, erhältst du auch nur anteilig Zulagen und Steuervorteile.