Riester-Rente in der Steuererklärung: So setzt du Beiträge und Renten richtig ab

Du kannst sie als Banksparplan, Fondssparplan oder Rentenversicherung abschließen. Die Förderung ist an Bedingungen geknüpft, etwa an einen jährlichen Mindestbeitrag.

Für dich als Studierende oder Berufseinsteigerin kann die Riester-Rente interessant sein, wenn du bereits rentenversicherungspflichtig bist oder unmittelbar förderberechtigt. Die staatlichen Zulagen fließen direkt in deinen Vertrag und erhöhen dein angespartes Kapital.

Die Riester-Rente lohnt sich besonders für Personen mit niedrigem Einkommen und vielen Kindern durch die Zulagen. Gutverdiener profitieren dagegen vor allem vom Sonderausgabenabzug in der Steuererklärung.

In der Ansparphase zahlst du Beiträge in deinen Riester-Vertrag ein und kannst diese als Sonderausgaben absetzen. Dein zu versteuerndes Einkommen sinkt dadurch, was deine Steuerlast reduziert. In der Auszahlphase dreht sich das Prinzip um: Die Rentenzahlungen erhöhen als sonstige Einkünfte dein zu versteuerndes Einkommen.

Diese nachgelagerte Besteuerung bedeutet, dass du die Steuerersparnis aus jungen Jahren im Alter teilweise oder ganz zurückzahlst. Da dein persönlicher Steuersatz im Ruhestand oft niedriger ist als während des Erwerbslebens, bleibt unter dem Strich häufig eine echte Steuerentlastung.

Die Abgeltungsteuer fällt bei Riester-Verträgen weder in der Ansparphase noch in der Auszahlphase an. Das gilt auch für Zinsen und Dividenden aus Riester-Fondssparplänen.

Die Grundzulage beträgt 175 Euro pro Jahr, für ein nach 2008 geborenes Kind kommen 300 Euro Kinderzulage hinzu. Der Berufseinsteigerbonus wird einmalig gewährt, wenn du vor deinem 25. Geburtstag einen Riester-Vertrag abschließt.

Alle Zulagen werden bei der Günstigerprüfung deinem Steuervorteil gegenübergestellt. Das Finanzamt ermittelt dann, ob du durch die Zulagen oder durch den Sonderausgabenabzug mehr Geld erhältst.

• Die Grundzulage wird jedem förderberechtigten Sparer gutgeschrieben, der den Mindestbeitrag einzahlt.
• Die Kinderzulage erhalten Eltern für jedes kindergeldberechtigte Kind.
• Der Berufseinsteigerbonus ist eine einmalige Zulage für junge Sparer unter 25 Jahren.

Du benötigst dafür deine Steuernummer sowie die Bescheinigung deines Anbieters über die geleisteten Beiträge und erhaltenen Zulagen.

In den Zeilen 1 bis 3 trägst du deinen Namen, Vornamen und deine Steuernummer ein. In Zeile 4 markierst du, ob du unmittelbar begünstigt bist, was die Voraussetzung für die Förderung ist. In den Zeilen 5 bis 13 gibst du deine Einnahmen des Vorjahres an, die das Finanzamt für die Günstigerprüfung benötigt.

Du trägst deine geleisteten Beiträge sowie die beantragten Zulagen ein, damit das Finanzamt den absetzbaren Betrag berechnen kann. Die Eintragung ist auch ohne Erfahrung mit der Anlage AV gut machbar.

Das Finanzamt führt die Günstigerprüfung automatisch durch, sobald du deine Riester-Beiträge in der Anlage AV angibst. Es vergleicht die Höhe deiner erhaltenen Zulagen mit der Steuerersparnis, die sich aus dem Sonderausgabenabzug deiner Beiträge ergibt. Du musst dafür nichts weiter tun.

Ist der Steuervorteil höher als die Zulagen, wird dir die Differenz als zusätzliche Steuererstattung ausgezahlt. Das ist meist nur bei einem hohen zu versteuernden Einkommen der Fall. Bei niedrigem Einkommen überwiegen in der Regel die Zulagen.

Die Günstigerprüfung stellt sicher, dass du immer die für dich günstigere Förderung erhältst. Du bekommst also mindestens die Zulagen, bei hohem Einkommen zusätzlich eine Steuererstattung.

Auszahlungen aus geförderten Beiträgen, Zulagen sowie Erträge und Wertsteigerungen daraus sind in voller Höhe zu versteuern.

Nicht geförderte Beiträge werden anders behandelt: Bei einer lebenslangen Rente erfolgt die Besteuerung mit dem Ertragsanteil, der sich nach deinem Alter bei Rentenbeginn richtet. Bei einer Einmalkapitalauszahlung werden die Leistungen wie Leistungen aus Lebensversicherungen besteuert.

Beruhen deine Auszahlungen ausschließlich auf geförderten Beiträgen, unterliegt der gesamte Auszahlungsbetrag der Besteuerung. Das gilt auch für gutgeschriebene Zulagen und erzielte Erträge.

Dein Anbieter informiert dich zu Beginn der Leistung und bei Änderungen mit einer Leistungsmitteilung.

In deinem ELSTER-Konto kannst du die vom Anbieter übermittelten Werte automatisch in deine Steuererklärung übernehmen. Nur wenn du von den übermittelten Daten abweichen möchtest, musst du die Werte selbst in der Anlage R-AV/bAV eintragen.

Die elektronische Übermittlung durch den Anbieter erspart dir die manuelle Eintragung in der Steuererklärung. Du solltest die Leistungsmitteilung dennoch auf Richtigkeit prüfen.

Das kann passieren, wenn du den Vertrag kündigst oder dir Kapital auszahlen lässt, bevor die Auszahlungsphase beginnt.

In diesem Fall musst du alle erhaltenen staatlichen Zulagen zurückzahlen. Auch die Steuervorteile, die du durch den Sonderausgabenabzug erhalten hast, werden zurückgefordert. Zusätzlich müssen die über die Jahre angesammelten Zinsen und Erträge versteuert werden.

Eine förderschädliche Verwendung kann die gesamte staatliche Förderung rückwirkend zunichtemachen. Überlege daher genau, bevor du deinen Riester-Vertrag vorzeitig auflöst.

Bei gemeinsam Veranlagten sind es 4.200 Euro. Deine Zulagen werden auf diesen Höchstbetrag angerechnet, du kannst also nicht 2.100 Euro plus Zulagen absetzen.

Der Gesamtbetrag aus deinen Beiträgen und den Zulagen ist auf 2.100 Euro gedeckelt. Der Sockelbetrag von 60 Euro pro Jahr gilt als Mindestbeitrag, den du einzahlen musst, um die Förderung zu erhalten. Auch wer nur den Sockelbetrag einzahlt, kann von der Steuerersparnis profitieren.

Der Höchstbetrag von 2.100 Euro umfasst deine Eigenbeiträge und die staatlichen Zulagen zusammen. Überzahlungen oberhalb dieses Betrags sind steuerlich nicht absetzbar.

Der Berufseinsteigerbonus ist eine einmalige Zulage für junge Sparer, die vor ihrem 25. Geburtstag einen Riester-Vertrag abschließen. Er wird zusätzlich zur Grundzulage gewährt und erhöht die staatliche Förderung in den ersten Jahren der Ansparphase. Der Bonus wird deinem Riester-Vertrag gutgeschrieben und nicht als laufende Zahlung ausgezahlt.

Der Berufseinsteigerbonus zählt zu den geförderten Beiträgen und unterliegt damit in der Auszahlphase der vollen nachgelagerten Besteuerung. Bei der Günstigerprüfung wird er wie die anderen Zulagen behandelt und deinem Steuervorteil gegenübergestellt.

Für dich als Berufseinsteigerin kann der Bonus die staatliche Förderung in den ersten Jahren deutlich erhöhen. Voraussetzung ist der Vertragsabschluss vor deinem 25. Geburtstag.

Der Berufseinsteigerbonus ist eine einmalige Zulage für junge Sparer, die vor ihrem 25. Geburtstag einen Riester-Vertrag abschließen. Er wird zusätzlich zur Grundzulage gewährt und erhöht die staatliche Förderung in den ersten Jahren der Ansparphase.

Der Bonus wird nicht als laufende Zahlung ausgezahlt, sondern deinem Riester-Vertrag gutgeschrieben. Er zählt zu den geförderten Beiträgen und unterliegt damit in der Auszahlphase der vollen nachgelagerten Besteuerung.

Bei der Günstigerprüfung wird der Berufseinsteigerbonus wie die anderen Zulagen behandelt. Er wird also deinem Steuervorteil gegenübergestellt, wenn das Finanzamt prüft, welche Förderung für dich günstiger ist.