Riester-Rente Beitragsrückerstattung: Wann du Geld zurückbekommst

Bei der Riester-Rente gibt es keinen Anspruch auf eine Beitragsrückerstattung wie bei einer klassischen Versicherung. Der Vertrag ist gesetzlich als lebenslange Rente angelegt, die frühestens zwischen dem 60. und 68. Lebensjahr beginnt. Dein angespartes Kapital besteht aus deinen eigenen Beiträgen, den staatlichen Zulagen und den erwirtschafteten Erträgen.

Eine Rückzahlung deiner Beiträge ist nur in zwei Fällen möglich: als Teilauszahlung von bis zu 30 Prozent zu Rentenbeginn oder als vollständige Auszahlung bei einer Kleinbetragsrente. In allen anderen Fällen führt eine Auszahlung zur schädlichen Verwendung und du verlierst die gesamte staatliche Förderung.

Die Riester-Rente ist kein flexibles Sparkonto, sondern eine zweckgebundene Altersvorsorge.

Wenn du dein Riester-Guthaben vor dem vertraglich vereinbarten Rentenbeginn auszahlen lässt, musst du mit klaren finanziellen Folgen rechnen. Die Zulagenstelle für Altersvermögen fordert alle staatlichen Zulagen zurück, die du über die Jahre erhalten hast. Zusätzlich musst du die Steuervorteile aus dem Sonderausgabenabzug erstatten.

Die in der Auszahlung enthaltenen Erträge musst du im Jahr der Auszahlung voll versteuern. Dein Vertrag wird aufgelöst und du verlierst den Versicherungsschutz für die Altersvorsorge. Bevor du dich für eine vorzeitige Auszahlung entscheidest, solltest du prüfen, ob ein ruhender Vertrag nicht die bessere Alternative ist.

• Du musst alle bisher erhaltenen staatlichen Zulagen vollständig zurückzahlen.
• Du musst alle über den Sonderausgabenabzug erhaltenen Steuervorteile zurückzahlen.
• Die in der Auszahlung enthaltenen Erträge musst du im Jahr der Auszahlung voll versteuern.
• Dein Vertrag wird aufgelöst und du verlierst den Versicherungsschutz für die Altersvorsorge.

Zu Beginn deiner Auszahlungsphase kannst du dir einen Einmalbetrag von bis zu 30 Prozent deines angesparten Riester-Kapitals auszahlen lassen. Der verbleibende Restbetrag fließt in die lebenslange monatliche Rente, die dein Anbieter automatisch auszahlt. Diese Teilauszahlung ist gesetzlich begrenzt und nicht zu jedem beliebigen Zeitpunkt möglich.

Du solltest bedenken, dass der Einmalbetrag deine monatliche Rente entsprechend reduziert. Außerdem musst du den ausgezahlten Betrag im Jahr der Auszahlung voll versteuern. Die Teilauszahlung ist also nicht steuerfrei und erhöht nicht deine monatliche Rente.

Die Teilauszahlung ist auf 30 Prozent des angesparten Kapitals begrenzt und muss voll versteuert werden.

Wenn dein angespartes Kapital so niedrig ist, dass sich eine monatliche lebenslange Auszahlung nicht lohnt, greift die Ausnahme der Kleinbetragsrente. Die monatliche Rente darf dabei höchstens 39,55 Euro betragen. In diesem Fall kannst du das gesamte Kapital auf einmal erhalten, ohne Zulagen oder Steuervorteile zurückzahlen zu müssen.

Diese Situation entsteht häufig, wenn dein Riester-Vertrag lange geruht hat oder du nur geringe Beiträge eingezahlt hast. Beachte jedoch, dass die gesamte Auszahlung im Jahr der Auszahlung voll versteuert werden muss. Die Kleinbetragsrente ist also nicht steuerfrei, sondern nur von der Rückzahlung der Förderung befreit.

Die monatliche Rente darf höchstens 39,55 Euro betragen, damit eine vollständige Auszahlung ohne Rückzahlung möglich ist.

Für selbstgenutztes Wohneigentum gibt es eine Sonderregelung, die eine vorzeitige Entnahme aus deinem Riester-Vertrag ermöglicht. Du kannst dein Riester-Vermögen schon vor dem Beginn der Auszahlungsphase ohne finanzielle Nachteile auszahlen lassen, wenn du eine Immobilie kaufst, baust, barrierefrei umbaust oder energetisch sanierst.

Du behältst in diesem Fall die volle staatliche Förderung und musst die Auszahlung erst ab deinem vertraglich vereinbarten Beginn der Auszahlungsphase versteuern. Nicht erlaubt ist die Entnahme für den Kauf einer vermieteten Immobilie, allgemeine Konsumausgaben oder eine Umschuldung ohne Bezug zur Immobilie.

• Kauf oder Bau einer selbstgenutzten Immobilie ist erlaubt.
• Barrierefreier Umbau deiner Immobilie ist erlaubt.
• Energetische Sanierung deiner Immobilie ist erlaubt.
• Entschuldung einer selbstgenutzten Immobilie ist erlaubt.
• Kauf einer vermieteten Immobilie ist nicht erlaubt.
• Allgemeine Konsumausgaben sind nicht erlaubt.

Die Riester-Rente folgt dem Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. In der Ansparphase werden deine eingezahlten Beiträge durch Zulagen und den Sonderausgabenabzug steuerlich gefördert. Du zahlst in dieser Phase keine Steuern auf die eingezahlten Beträge.

Ab Rentenbeginn erhältst du monatliche Zahlungen aus deinem Riester-Vertrag, die du als Renteneinkünfte versteuern musst. Da deine Rente im Alter meist niedriger ist als dein Einkommen während der Erwerbsjahre, fällt dein persönlicher Steuersatz in der Auszahlungsphase oft geringer aus. Dieser Steuervorteil ist ein zentraler Bestandteil des Riester-Konzepts.

Die nachgelagerte Besteuerung bedeutet: Beiträge sind steuerfrei, Auszahlungen sind steuerpflichtig.

Nicht jeder Sparvertrag ist ein zertifizierter Altersvorsorgevertrag. Nur bestimmte Vertragsformen erfüllen die gesetzlichen Voraussetzungen für die Riester-Förderung und die damit verbundenen Regeln zur Auszahlung. Die Zertifizierung stellt sicher, dass dein Vertrag die Anforderungen an eine lebenslange Rente erfüllt.

Zu den förderfähigen Vertragsformen gehören klassische Rentenversicherungen mit lebenslanger Rentenzahlung, Fondssparpläne mit garantierter Mindestauszahlung, Banksparpläne mit festgelegter Verzinsung und Bausparverträge für die spätere Immobilienfinanzierung. Alle diese Verträge unterliegen denselben Regeln zur Auszahlung und zur schädlichen Verwendung.

• Klassische Rentenversicherung mit lebenslanger Rentenzahlung ist förderfähig.
• Fondssparplan mit garantierter Mindestauszahlung ist förderfähig.
• Banksparplan mit festgelegter Verzinsung ist förderfähig.
• Bausparvertrag für die spätere Immobilienfinanzierung ist förderfähig.

Um die volle staatliche Förderung zu erhalten, musst du einen bestimmten Mindesteigenbeitrag in deinen Riester-Vertrag einzahlen. Dieser Beitrag beträgt 4 Prozent deines sozialversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens, abzüglich der staatlichen Zulagen. Die Zulagen werden also auf deinen Mindesteigenbeitrag angerechnet.

Die Grundzulage beträgt 175 Euro pro Jahr, die Kinderzulage 185 Euro pro Kind und Jahr. Für Berufseinsteiger gibt es einen einmaligen Bonus von 200 Euro. Für Geringverdiener gilt ein Sockelbeitrag von 60 Euro pro Jahr als Mindestbeitrag, um überhaupt Zulagen zu erhalten.

Der Mindesteigenbeitrag beträgt 4 Prozent deines sozialversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens, abzüglich der staatlichen Zulagen.

Die Riester-Rente unterscheidet sich von ungeförderten privaten Rentenversicherungen vor allem durch die staatliche Förderung und die strengen Regeln zur Auszahlung. Bei der Riester-Rente erhältst du Grundzulage und Kinderzulage sowie Steuervorteile durch den Sonderausgabenabzug in der Ansparphase. Eine private Rentenversicherung ohne Förderung bietet diese Vorteile nicht.

Dafür ist eine vorzeitige Auszahlung bei der Riester-Rente nur mit Rückzahlung der Förderung oder als Wohn-Riester möglich. Bei einer ungeförderten privaten Rentenversicherung kannst du jederzeit auszahlen, musst aber mit Verlusten rechnen. Die lebenslange Rente ist bei der Riester-Rente gesetzlich vorgeschrieben, bei privaten Rentenversicherungen ist sie optional und auch eine Kapitalauszahlung möglich.

Die Riester-Rente bietet mehr Sicherheit durch die lebenslange Rente, aber weniger Flexibilität bei der Auszahlung.

Die betriebliche Altersvorsorge läuft über deinen Arbeitgeber, während du den Riester-Vertrag direkt mit einem Anbieter abschließt. Bei der betrieblichen Altersvorsorge zahlt dein Arbeitgeber aus deinem Bruttogehalt, bei der Riester-Rente zahlst du aus deinem Nettoeinkommen. Die staatliche Förderung erfolgt bei der Riester-Rente über Zulagen und Sonderausgabenabzug, bei der betrieblichen Altersvorsorge über Steuer- und Sozialabgabenersparnis.

Bei der Auszahlung gibt es Unterschiede: Die Riester-Rente sieht eine lebenslange Rente mit Teilauszahlung von 30 Prozent vor, die betriebliche Altersvorsorge kann je nach Vertrag eine Rente oder Einmalzahlung vorsehen. Beide Modelle können kombiniert werden, um die Altersvorsorge breiter aufzustellen.

Die Riester-Rente schließt du selbst ab, die betriebliche Altersvorsorge läuft über deinen Arbeitgeber.