Pflegeversicherung in der Steuererklärung: So setzt du Beiträge richtig ab

Die gesetzliche und die private Pflegepflichtversicherung werden vom Finanzamt in tatsächlicher Höhe anerkannt. Das gilt auch dann, wenn die allgemeinen Höchstbeträge für sonstige Vorsorgeaufwendungen überschritten werden. Bei der privaten Pflegezusatzversicherung sieht es anders aus: Sie ist nur bis zum jeweiligen Höchstbetrag absetzbar.

Für dich als Studierende bedeutet das: Deine Beiträge zur Pflegepflichtversicherung kannst du vollständig als Sonderausgaben geltend machen. Eine freiwillige Pflegezusatzversicherung wirkt sich dagegen oft nicht steuermindernd aus, weil der Höchstbetrag bereits durch die Kranken- und Pflegepflichtversicherung ausgeschöpft ist.

• Die gesetzliche Pflegepflichtversicherung ist in tatsächlicher Höhe absetzbar.
• Die private Pflegepflichtversicherung wird ebenfalls vollständig anerkannt.
• Die private Pflegezusatzversicherung ist nur bis zum Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen absetzbar.

Sonstige Vorsorgeaufwendungen sind Versicherungsbeiträge, die nicht zur Basisabsicherung zählen. Dazu gehören unter anderem Haftpflicht-, Unfall- und bestimmte Lebensversicherungen sowie freiwillige Pflegezusatzversicherungen. Für diese Kategorie gelten feste Höchstbeträge.

Die Beiträge zur Pflegepflichtversicherung sind von diesen Höchstbeträgen ausgenommen und unbegrenzt absetzbar. Für Arbeitnehmer, Beamte und Rentner liegt der Höchstbetrag bei 1.900 Euro, für Selbstständige bei 2.800 Euro.

• Beiträge zur Pflegepflichtversicherung zählen nicht zu den begrenzten sonstigen Vorsorgeaufwendungen.
• Freiwillige Pflegezusatzversicherungen fallen unter die sonstigen Vorsorgeaufwendungen.
• Der Höchstbetrag beträgt 1.900 Euro für Arbeitnehmer und 2.800 Euro für Selbstständige.

Alle Beiträge zur Pflegeversicherung gehören in die Anlage Vorsorgeaufwand deiner Steuererklärung. Die konkrete Zeile hängt davon ab, ob du gesetzlich oder privat versichert bist und ob es sich um eine Pflicht- oder Zusatzversicherung handelt.

Als Arbeitnehmerin trägst du deine Beiträge zur gesetzlichen Pflegepflichtversicherung in Zeile 13 ein. Bist du freiwillig gesetzlich versichert, nutzt du Zeile 18. Beiträge zur privaten Pflegepflichtversicherung gehören in Zeile 24, Beiträge zu privaten Pflegezusatzversicherungen in Zeile 27.

• Öffne die Anlage Vorsorgeaufwand in deiner Steuererklärung.
• Trage die Beiträge je nach Versicherungsart in die passende Zeile ein.
• Vergiss nicht, steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse separat zu erfassen.

Arbeitnehmer, Beamte und Rentner können bis zu 1.900 Euro absetzen, Selbstständige bis zu 2.800 Euro. Bei zusammen veranlagten Ehepartnern verdoppelt sich der Betrag.

Die Beiträge zur Pflegepflichtversicherung sind von diesen Höchstbeträgen ausgenommen. Sie werden unabhängig von den genannten Beträgen vollständig anerkannt. Das gilt sowohl für die gesetzliche als auch für die private Pflegepflichtversicherung.

• Der Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen liegt bei 1.900 Euro für Arbeitnehmer.
• Selbstständige können bis zu 2.800 Euro geltend machen.
• Pflegepflichtversicherungsbeiträge werden unbegrenzt anerkannt.

Sie werden in Zeile 36 der Anlage Vorsorgeaufwand eingetragen.

Ab dem Steuerjahr 2026 werden die Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegepflichtversicherung elektronisch an die Finanzverwaltung übermittelt. Dein Arbeitgeber ruft diese Daten automatisch ab. Du musst dann keine Papierbescheinigung mehr vorlegen.

• Trage die Arbeitgeberzuschüsse in Zeile 36 der Anlage Vorsorgeaufwand ein.
• Übernimm die Werte aus deiner Lohnsteuerbescheinigung.
• Hinterlege deine Steueridentifikationsnummer beim Versicherer, damit die elektronische Übermittlung funktioniert.

Auch Beiträge für deine Kinder sind absetzbar, wenn du Anspruch auf Kindergeld oder den Kinderfreibetrag hast.

Für unterhaltsberechtigte Kinder, die selbst keine Steuererklärung abgeben können, kannst du die Beiträge ebenfalls ansetzen. Voraussetzung ist, dass du die Beiträge gezahlt oder deinem Kind erstattet hast. Volljährige Kinder, die selbst Steuern zahlen, setzen ihre Beiträge dagegen selbst ab.

• Beiträge für deinen Ehe- oder Lebenspartner sind absetzbar, wenn du sie gezahlt hast.
• Beiträge für Kinder mit Kindergeldanspruch kannst du in der Anlage Kind eintragen.
• Beiträge für volljährige Kinder, die selbst Steuern zahlen, sind nicht absetzbar.

Ab dem Steuerjahr 2026 übermitteln private Kranken- und Pflegeversicherer die Beiträge ihrer Versicherten elektronisch an die Finanzverwaltung. Die Daten werden in deinen elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmalen hinterlegt. Dein Arbeitgeber ruft sie automatisch ab.

Du musst in diesem Fall keine Papierbescheinigung mehr bei deinem Arbeitgeber einreichen. Wichtig ist, dass deine Steueridentifikationsnummer beim Versicherer hinterlegt ist, damit die Zuordnung funktioniert. Fehlerhafte Daten kannst du nicht selbst korrigieren, sondern nur der Versicherer über das Datenaustauschverfahren.

• Die elektronische Übermittlung ersetzt ab 2026 die Papierbescheinigung.
• Dein Arbeitgeber ruft die Daten automatisch ab.
• Korrekturen können nur noch vom Versicherer vorgenommen werden.

Ab dem Steuerjahr 2026 übermitteln private Kranken- und Pflegeversicherer die Beiträge ihrer Versicherten elektronisch an die Finanzverwaltung. Die Daten werden in deinen elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmalen hinterlegt, die dein Arbeitgeber automatisch abruft.

Du musst in diesem Fall keine Papierbescheinigung mehr bei deinem Arbeitgeber einreichen. Wichtig ist, dass deine Steueridentifikationsnummer beim Versicherer hinterlegt ist, damit die Zuordnung funktioniert.

Stellst du fest, dass die übermittelten Daten fehlerhaft sind, kannst du sie nicht selbst in der Steuererklärung korrigieren. Die Korrektur muss über den Versicherer im Datenaustauschverfahren erfolgen.

Die Steueridentifikationsnummer ist eine elfstellige Nummer, die jede Person in Deutschland einmalig vom Bundeszentralamt für Steuern erhält. Sie bleibt ein Leben lang gültig und dient der eindeutigen Zuordnung steuerlicher Daten.

Hinterlege deine Steueridentifikationsnummer bei deinem Versicherer, damit deine Beiträge ab 2026 korrekt elektronisch übermittelt werden. Ohne diese Nummer kann die Zuordnung scheitern und deine Beiträge werden möglicherweise nicht berücksichtigt.

• Die Steueridentifikationsnummer ist elfstellig und lebenslang gültig.
• Sie dient der eindeutigen Zuordnung deiner Versicherungsdaten.
• Ohne korrekte Hinterlegung kann die elektronische Übermittlung fehlschlagen.

Du kannst also nicht die vollen Beiträge absetzen, wenn du einen Teil zurückerhalten hast.

Ein typischer Fehler ist, die Beitragsrückerstattung zu vergessen oder im falschen Jahr anzugeben. Die Rückerstattung wird in dem Jahr berücksichtigt, in dem sie dir zugeflossen ist. Verwechsle sie nicht mit einem Gesundheitsbonus, der anders behandelt wird.

• Beitragsrückerstattungen mindern deine absetzbaren Vorsorgeaufwendungen.
• Gib die Rückerstattung in dem Jahr an, in dem sie dir zugeflossen ist.
• Verwechsle Beitragsrückerstattung nicht mit einem Gesundheitsbonus.

Die Pflegepflichtversicherung ist gesetzlich vorgeschrieben. Ihre Beiträge sind in tatsächlicher Höhe und unbegrenzt absetzbar. Die Pflegezusatzversicherung ist dagegen eine freiwillige Zusatzabsicherung, deren Beiträge nur bis zum Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen geltend gemacht werden können.

In der Praxis wirkt sich die Pflegezusatzversicherung oft nicht auf deine Steuerlast aus, weil der Höchstbetrag bereits durch die Kranken- und Pflegepflichtversicherung ausgeschöpft ist. Die Pflegepflichtversicherung ist dagegen immer steuermindernd.

• Die Pflegepflichtversicherung ist gesetzlich vorgeschrieben und unbegrenzt absetzbar.
• Die Pflegezusatzversicherung ist freiwillig und nur bis zum Höchstbetrag absetzbar.
• Die Pflegepflichtversicherung wirkt sich immer steuermindernd aus.

Ein häufiger Fehler ist, die Beiträge zur Pflegepflichtversicherung nicht in tatsächlicher Höhe einzutragen, sondern sie um vermeintliche Höchstbeträge zu kürzen. Die Pflegepflichtversicherung ist jedoch unbegrenzt absetzbar. Auch das Vergessen der Arbeitgeberzuschüsse führt zu fehlerhaften Angaben.

Setze Beiträge zur Pflegezusatzversicherung nicht ab, wenn der Höchstbetrag bereits durch andere Vorsorgeaufwendungen ausgeschöpft ist. Trage Beiträge für Angehörige nur ein, wenn du sie tatsächlich gezahlt hast. Beachte außerdem, dass ab 2026 die elektronische Übermittlung der Beiträge gilt.

• Kürze die Pflegepflichtversicherungsbeiträge nicht um vermeintliche Höchstbeträge.
• Vergiss nicht, die Arbeitgeberzuschüsse anzugeben.
• Trage Beiträge für Angehörige nur ein, wenn du sie tatsächlich gezahlt hast.