Krankentagegeld in der Steuererklärung: Was du wissen musst

Das gesetzliche Krankengeld ist eine Pflichtleistung deiner Krankenkasse für gesetzlich versicherte Arbeitnehmer. Es beginnt nach der sechswöchigen Lohnfortzahlung durch den Arbeitgeber, also ab dem 43. Krankheitstag. Die Höhe ist auf 70 Prozent deines Bruttoeinkommens begrenzt und darf 90 Prozent deines Nettoeinkommens nicht überschreiten.

Das private Krankentagegeld ist eine freiwillige Zusatzversicherung. Sie schließt die Lücke zwischen dem gesetzlichen Krankengeld und deinem normalen Nettoeinkommen. Den Beginn der Zahlung und die Höhe der versicherten Summe vereinbarst du individuell mit deinem Versicherer, oft beginnt die Leistung ebenfalls ab der siebten Krankheitswoche.

Für deine Steuererklärung ist der Unterschied entscheidend: Das gesetzliche Krankengeld musst du angeben, das private Krankentagegeld nicht.

• Das gesetzliche Krankengeld wird von der gesetzlichen Krankenkasse gezahlt und ist eine Lohnersatzleistung.
• Das private Krankentagegeld wird von einer privaten Versicherung gezahlt und ist eine Versicherungsleistung.
• Nur das gesetzliche Krankengeld unterliegt dem Progressionsvorbehalt und muss in der Steuererklärung angegeben werden.

Krankentagegeld aus einer privaten Versicherung ist eine Versicherungsleistung und kein steuerpflichtiges Einkommen. Der Staat behandelt die Zahlung nicht als Verdienst, sondern als Ausgleich für einen versicherten Schaden. Du erhältst die Leistung daher in voller Höhe netto ausgezahlt.

Es fällt keine Einkommensteuer auf das Krankentagegeld an. Auch Sozialabgaben wie Renten-, Arbeitslosen- oder Pflegeversicherungsbeiträge werden von der privaten Versicherung nicht einbehalten.

Das private Krankentagegeld unterliegt nicht dem Progressionsvorbehalt. Es hat keinen Einfluss auf deinen persönlichen Steuersatz und muss in der Steuererklärung nicht angegeben werden.

Das Krankengeld der gesetzlichen Krankenkasse ist zwar steuerfrei, wird aber bei der Berechnung deines Steuersatzes berücksichtigt. Das Finanzamt addiert die steuerfreie Leistung zu deinem zu versteuernden Einkommen hinzu und ermittelt daraus einen höheren Steuersatz für deine übrigen Einkünfte. Dieses Verfahren heißt Progressionsvorbehalt und ist in §32b Einkommensteuergesetz geregelt.

Deine Krankenkasse meldet die Höhe und den Zeitraum des gezahlten Krankengelds elektronisch an das Finanzamt. Du erhältst eine Information über den gemeldeten Betrag und trägst diesen in deiner Steuererklärung in der Anlage N ein.

Erhältst du in einem Kalenderjahr Krankengeld oder andere Entgeltersatzleistungen von zusammen mehr als 410 Euro, bist du zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Die Meldung der Krankenkasse erfolgt bis Februar des Folgejahres.

• Das Krankengeld wird in Höhe der Bruttoleistung gemeldet, also vor Abzug der Beiträge zur Renten-, Arbeitslosen- und Pflegeversicherung.
• Das Finanzamt berechnet aus deinem Einkommen plus Krankengeld einen besonderen Steuersatz.
• Dieser höhere Steuersatz wird dann auf dein zu versteuerndes Einkommen angewendet.

Du kannst sie in der Steuererklärung geltend machen, um deine Steuerlast zu senken. Die Beiträge trägst du in der Anlage Vorsorgeaufwand ein.

Für sonstige Vorsorgeaufwendungen gelten Höchstbeträge. Angestellte können bis zu 1.900 Euro pro Jahr absetzen, Selbstständige bis zu 2.800 Euro. Bei gemeinsam veranlagten Ehepaaren und eingetragenen Lebenspartnerschaften addiert das Finanzamt die Beträge.

In der Praxis wird der Höchstbetrag oft bereits durch die Basisbeiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung ausgeschöpft. Dann wirken sich die Beiträge zur Krankentagegeldversicherung steuerlich nicht zusätzlich aus.

• Zwei Angestellte in einer Ehe oder Lebenspartnerschaft: 3.800 Euro.
• Ein Angestellter und ein Selbstständiger: 4.700 Euro.
• Zwei Selbstständige: 5.800 Euro.

Selbstständige haben keinen Anspruch auf Lohnfortzahlung durch einen Arbeitgeber. Sie stehen im Krankheitsfall ab dem ersten Tag ohne Einkommen da, wenn sie keine private Krankentagegeldversicherung abgeschlossen haben. Auch freiwillig gesetzlich versicherte Selbstständige erhalten Krankengeld erst ab der siebten Krankheitswoche.

Privat versicherte Arbeitnehmer benötigen eine Krankentagegeldversicherung, wenn ihr Tarif keine entsprechende Leistung enthält. Der Arbeitgeberzuschuss zur privaten Krankenversicherung betrifft das Krankentagegeld in der Regel nicht.

Pflichtversicherte Arbeitnehmer in der gesetzlichen Krankenversicherung haben bereits einen gesetzlichen Krankengeldanspruch. Für sie ist eine private Krankentagegeldversicherung nur dann sinnvoll, wenn sie die Lücke zwischen Krankengeld und Nettogehalt schließen möchten.

• Sinnvoll für Selbstständige ohne Anspruch auf gesetzliches Krankengeld.
• Sinnvoll für privat versicherte Arbeitnehmer ohne Krankentagegeld im Tarif.
• Meist nicht nötig für pflichtversicherte Arbeitnehmer mit vollem Krankengeldanspruch.

Die Steuerfreiheit gilt für beide Leistungen: Sowohl das gesetzliche Krankengeld als auch das private Krankentagegeld werden ohne Abzug von Einkommensteuer ausgezahlt. Du zahlst auf die Auszahlung selbst keine Steuern.

Der entscheidende Unterschied liegt im Progressionsvorbehalt. Das gesetzliche Krankengeld unterliegt dem Progressionsvorbehalt nach §32b Einkommensteuergesetz und erhöht deinen Steuersatz für das übrige Einkommen. Das private Krankentagegeld unterliegt dem Progressionsvorbehalt nicht.

Eine Erklärungspflicht besteht nur für das gesetzliche Krankengeld. Erhältst du in einem Kalenderjahr mehr als 410 Euro an Entgeltersatzleistungen, musst du eine Steuererklärung abgeben. Das private Krankentagegeld musst du nicht angeben.

• Steuerfreiheit: gilt für gesetzliches Krankengeld und privates Krankentagegeld.
• Progressionsvorbehalt: gilt nur für gesetzliches Krankengeld.
• Erklärungspflicht: gilt nur für gesetzliches Krankengeld.

Ein häufiger Fehler ist, das private Krankentagegeld in der Steuererklärung anzugeben, obwohl es nicht erklärt werden muss. Das führt zu unnötigem Aufwand und kann beim Finanzamt für Verwirrung sorgen. Die private Versicherungsleistung ist steuerlich irrelevant.

Ein anderer Fehler ist, das gesetzliche Krankengeld zu vergessen. Deine Krankenkasse hat die Zahlung bereits elektronisch an das Finanzamt gemeldet. Gibst du den Betrag nicht an, fällt die Abweichung bei der Veranlagung auf.

Viele glauben auch, dass das gesetzliche Krankengeld keinerlei steuerliche Auswirkung hat. Tatsächlich erhöht es über den Progressionsvorbehalt deinen Steuersatz auf das übrige Einkommen. Das kann zu einer Nachzahlung führen.

• Das private Krankentagegeld nicht in der Steuererklärung angeben, da es nicht erklärt werden muss.
• Das gesetzliche Krankengeld immer angeben, auch wenn die Krankenkasse es bereits gemeldet hat.
• Die Beiträge zur Krankentagegeldversicherung als sonstige Vorsorgeaufwendungen ansetzen.

Als Selbstständiger erhältst du im Krankheitsfall keine Entgeltfortzahlung von einem Arbeitgeber. Bist du freiwillig gesetzlich versichert, hast du möglicherweise Anspruch auf Krankengeld, das jedoch erst ab der siebten Krankheitswoche gezahlt wird. Eine private Krankentagegeldversicherung kann diese Lücke schließen und zahlt je nach Vertrag bereits ab der zweiten Krankheitswoche.

Das Krankentagegeld aus der privaten Versicherung ist für dich steuerfrei und unterliegt nicht dem Progressionsvorbehalt. Du musst es in deiner Einkommensteuererklärung nicht angeben. Die Beiträge zur Krankentagegeldversicherung kannst du als sonstige Vorsorgeaufwendungen bis zum Höchstbetrag von 2.800 Euro pro Jahr absetzen.

Die versicherte Summe darf nicht höher sein als deine durchschnittlichen monatlichen Einnahmen aus dem Vorjahr. Wähle die Höhe so, dass sie deine laufenden Kosten und den Verdienstausfall ausreichend abdeckt.

Als Selbstständiger erhältst du im Krankheitsfall keine Entgeltfortzahlung von einem Arbeitgeber. Bist du freiwillig gesetzlich versichert, hast du möglicherweise Anspruch auf Krankengeld, das jedoch erst ab der siebten Krankheitswoche gezahlt wird. Eine private Krankentagegeldversicherung kann diese Lücke schließen und zahlt je nach Vertrag bereits ab der zweiten Krankheitswoche.

Das Krankentagegeld aus der privaten Versicherung ist für dich steuerfrei und unterliegt nicht dem Progressionsvorbehalt. Du musst es in deiner Einkommensteuererklärung nicht angeben. Die Beiträge zur Krankentagegeldversicherung kannst du als sonstige Vorsorgeaufwendungen absetzen, wobei für Selbstständige ein Höchstbetrag von 2.800 Euro pro Jahr gilt.

Beachte, dass die Höhe des vereinbarten Krankentagegelds deine durchschnittlichen monatlichen Einnahmen aus dem Vorjahr nicht übersteigen darf. Die Versicherung dient dazu, deinen Verdienstausfall auszugleichen, nicht aber, dir einen Gewinn zu verschaffen.

Die steuerliche Behandlung von Absicherungen gegen Einkommensausfall ist nicht einheitlich. Während das private Krankentagegeld vollständig steuerfrei bleibt und nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegt, gelten für andere Leistungen abweichende Regeln.

Das gesetzliche Krankengeld ist steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt. Arbeitslosengeld und Elterngeld werden steuerlich genauso behandelt: Sie sind steuerfrei, erhöhen aber deinen Steuersatz für das übrige Einkommen.

Renten wegen Berufsunfähigkeit oder Erwerbsminderung sind dagegen steuerpflichtig. Bei privaten Berufsunfähigkeitsrenten wird nur der Ertragsanteil besteuert, bei gesetzlichen Erwerbsminderungsrenten gilt der jeweilige Besteuerungsanteil.

• Gesetzliches Krankengeld: steuerfrei, aber Progressionsvorbehalt.
• Private Krankentagegeldversicherung: steuerfrei, kein Progressionsvorbehalt.
• Berufsunfähigkeitsrente aus privater Versicherung: steuerpflichtig mit niedrigem Ertragsanteil.
• Gesetzliche Erwerbsminderungsrente: steuerpflichtig mit Besteuerungsanteil.
• Arbeitslosengeld: steuerfrei, aber Progressionsvorbehalt.
• Elterngeld: steuerfrei, aber Progressionsvorbehalt.

Es unterliegt nicht dem Progressionsvorbehalt und hat keinen Einfluss auf deinen persönlichen Steuersatz. Der Versicherer zahlt die Leistung netto aus.

Das gesetzliche Krankengeld der Krankenkasse ist ebenfalls steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt. Du musst es in der Steuererklärung angeben, und es kann deinen Steuersatz auf das übrige Einkommen erhöhen. Die Krankenkasse meldet den Betrag elektronisch an das Finanzamt.

Die Beiträge zur privaten Krankentagegeldversicherung kannst du als sonstige Vorsorgeaufwendungen absetzen. Der Höchstbetrag liegt bei 1.900 Euro für Angestellte und 2.800 Euro für Selbstständige pro Jahr. In der Praxis wird dieser Betrag oft bereits durch die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge ausgeschöpft.

Krankentagegeld aus einer privaten Versicherung ist steuerfrei und muss nicht in der Steuererklärung angegeben werden. Es unterliegt nicht dem Progressionsvorbehalt und hat keinen Einfluss auf deinen persönlichen Steuersatz.

Das gesetzliche Krankengeld der Krankenkasse ist ebenfalls steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt. Du musst es in der Steuererklärung angeben, und es kann deinen Steuersatz auf das übrige Einkommen erhöhen.

Die Beiträge zur privaten Krankentagegeldversicherung kannst du als sonstige Vorsorgeaufwendungen absetzen. Der Höchstbetrag liegt bei 1.900 Euro für Angestellte und 2.800 Euro für Selbstständige, wird aber oft durch Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge ausgeschöpft.