Ist die Rürup-Rente sinnvoll? Eine ehrliche Einordnung für deine Altersvorsorge

Die Rürup-Rente gehört zur ersten Säule der Altersvorsorge und funktioniert als kapitalgedeckter Vertrag, den du mit einem Versicherer oder einer Bank abschließt. Anders als die gesetzliche Rente basiert sie nicht auf einem Umlageverfahren, sondern auf deinem eigenen angesparten Kapital. Du zahlst in der Ansparphase regelmäßig Beiträge ein und erhältst im Alter eine lebenslange Rente.

Das eingezahlte Geld ist bis zum Rentenbeginn gebunden. Du kannst den Vertrag nicht kündigen und auch nicht auf das Kapital zugreifen. Diese Konstruktion macht die Rürup-Rente zu einem sehr unflexiblen Produkt, das du nur abschließen solltest, wenn du das Geld über Jahrzehnte sicher nicht benötigst.

Die gesetzliche Rentenversicherung arbeitet im Umlageverfahren, bei dem die Beiträge der Erwerbstätigen direkt an die Rentner fließen. Die Rürup-Rente ist dagegen kapitalgedeckt, dein Geld wird also für dich angelegt und später verrentet. Beide Wege bieten dir eine lebenslange Rente, unterscheiden sich aber deutlich in der Flexibilität.

Ein entscheidender Unterschied liegt in der Vererbbarkeit. In der gesetzlichen Rentenversicherung ist die Witwen- und Witwerrente standardmäßig enthalten. Bei der Rürup-Rente gibt es keinen automatischen Hinterbliebenenschutz, du kannst ihn nur gegen Aufpreis über eine Rentengarantiezeit ergänzen. Auch die Kündbarkeit unterscheidet sich: Während du freiwillige Beiträge zur gesetzlichen Rente jederzeit einstellen kannst, ohne dass deine Ansprüche verloren gehen, ist ein Rürup-Vertrag nur beitragsfrei stellbar.

Steuerlich ähneln sich beide Systeme. Beiträge sind als Sonderausgaben absetzbar, die spätere Rente wird versteuert. Die Höchstbeträge für den Sonderausgabenabzug gelten für beide Wege gemeinsam, du kannst sie also nicht doppelt nutzen.

Die Rürup-Rente entfaltet ihre Vorteile vor allem bei Selbstständigen und Freiberuflern, die nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind. Entscheidend ist ein dauerhaft hohes Einkommen, denn nur dann ist der Steuervorteil in der Ansparphase groß genug, um die Nachteile des Produkts auszugleichen. Dein Grenzsteuersatz sollte deutlich über dem Steuersatz liegen, den du im Alter erwartest.

Für Angestellte, die bereits über die gesetzliche Rentenversicherung abgesichert sind, ist die Rürup-Rente in der Regel nicht die erste Wahl. Auch wenn dein Einkommen schwankt oder du in den nächsten Jahrzehnten auf das Geld zugreifen möchtest, passt das Produkt nicht zu deiner Situation. Die Rürup-Rente lohnt sich nur, wenn du hohe Beiträge über viele Jahre sicher zahlen kannst und auf Flexibilität verzichten willst.

Deine Beiträge zur Rürup-Rente zählen zu den Altersvorsorgeaufwendungen und sind seit dem Steuerjahr 2023 zu 100 Prozent als Sonderausgaben absetzbar. Du gibst die Beiträge in deiner Steuererklärung an, sie mindern dann dein zu versteuerndes Einkommen. Die Ersparnis entspricht deinem persönlichen Grenzsteuersatz.

Je höher dein Einkommen, desto größer ist der Steuervorteil. Bei einem Grenzsteuersatz von 42 Prozent bekommst du für jeden eingezahlten Euro 42 Cent vom Finanzamt zurück. Im Alter wird die Rente nachgelagert besteuert, dann oft mit einem niedrigeren Steuersatz als während deiner Erwerbsphase.

Der Steuervorteil ist durch Höchstbeträge gedeckelt. Für Singles liegt der maximale absetzbare Betrag bei 25.639 Euro pro Jahr, für Ehepaare und Lebenspartner bei 51.278 Euro. Diese Höchstbeträge gelten für alle Altersvorsorgeaufwendungen zusammen, also auch für Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu berufsständischen Versorgungswerken.

Wie viel du tatsächlich sparst, hängt von deinem Grenzsteuersatz ab. Bei einem Steuersatz von 30 Prozent und voller Ausschöpfung des Höchstbetrags liegt die Ersparnis bei rund 7.692 Euro im Jahr. Bei 42 Prozent sind es etwa 10.768 Euro. Nur wer den Höchstbetrag tatsächlich einzahlt und einen hohen Steuersatz hat, profitiert maximal.

Er hängt von deinem Alter bei Rentenbeginn, der statistischen Lebenserwartung und den Rechnungsgrundlagen des Anbieters ab. Ein höherer Rentenfaktor bedeutet mehr monatliche Rente bei gleichem Kapital.

Beim Vergleich verschiedener Angebote solltest du auf den garantierten Rentenfaktor achten, nicht nur auf die prognostizierten Werte. Der garantierte Rentenfaktor ist vertraglich zugesichert und gibt dir Sicherheit über die Mindesthöhe deiner späteren Rente. Unterschiede von wenigen Euro pro 10.000 Euro Kapital können über Jahrzehnte einen großen Unterschied machen.

Zum vereinbarten Rentenbeginn, frühestens ab dem 62. Lebensjahr, endet die Ansparphase. Dein angespartes Kapital wird anhand des Rentenfaktors in eine monatliche Rente umgerechnet, die dir lebenslang ausgezahlt wird. Ein Kapitalwahlrecht gibt es bei der Rürup-Rente nicht, du kannst dir das Geld also nicht auf einen Schlag auszahlen lassen.

Die Rente wird in der Auszahlungsphase versteuert. Der Besteuerungsanteil hängt vom Jahr deines Rentenbeginns ab. Für Renten, die ab 2040 beginnen, gilt die volle Besteuerung. Das bedeutet, dass du die gesamte Rente mit deinem dann geltenden persönlichen Steuersatz versteuern musst.

Du erhältst keinen Rückkaufwert, das eingezahlte Geld bleibt bis zur Rente gebunden. Die Verwaltungskosten laufen jedoch weiter und werden deinem Vertragsguthaben entnommen.

Das kann dazu führen, dass dein Guthaben über die Jahre real an Wert verliert, besonders wenn die Inflation hoch ist. Eine Beitragsfreistellung über mehrere Jahre führt zu einer deutlich niedrigeren Rente im Alter. Die entstandene Lücke lässt sich später kaum aufholen, weil du die ausgefallenen Beiträge nicht rückwirkend einzahlen kannst.

Diese Kombination koppelt eine wichtige Risikoabsicherung an einen unflexiblen, unkündbaren Altersvorsorgevertrag. Das ist selten eine gute Idee, denn du verlierst die Möglichkeit, die Berufsunfähigkeitsversicherung unabhängig anzupassen oder zu wechseln.

Die Beiträge für die Berufsunfähigkeitsversicherung sind in der Kombination oft teurer als bei einem separaten Vertrag. Zudem kann bei einer Beitragsfreistellung der Rürup-Rente auch der Versicherungsschutz gefährdet sein. Schließe die Berufsunfähigkeitsversicherung immer als separaten Baustein ab. Viele junge Menschen bereuen den Abschluss einer kombinierten Rürup-Rente mit BU später.

Die Wahl hängt von deiner beruflichen Situation, deinem Einkommen und deiner Lebensplanung ab.

Für Selbstständige ist die freiwillige Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung eine Option, die Hinterbliebenenschutz und eine lebenslange Rente bietet. Ein ETF-Sparplan ist deutlich flexibler und oft kostengünstiger, bietet aber keine lebenslange Rente. Angestellte können über die betriebliche Altersvorsorge oder die Riester-Rente nachdenken, wenn die Voraussetzungen passen.

• Freiwillige Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung für Selbstständige, wenn du Wert auf Hinterbliebenenschutz legst.
• ETF-Sparplan als flexible und kostengünstige private Altersvorsorge, wenn du auf eine lebenslange Rente verzichten kannst.
• Private Rentenversicherung mit Kapitalwahlrecht, wenn du dir die Option auf eine Einmalauszahlung offenhalten möchtest.
• Betriebliche Altersvorsorge für Angestellte, wenn dein Arbeitgeber einen Zuschuss zahlt.
• Riester-Rente für Angestellte mit niedrigem Einkommen und Kinderzulage, wenn die staatlichen Zulagen für dich attraktiv sind.