Grundfähigkeits­versicherung steuerlich absetzen: So klappt es mit der Vorsorge

Anders als bei der Berufsunfähigkeitsversicherung spielt es keine Rolle, ob du deinen Beruf noch ausüben kannst. Entscheidend ist allein der Verlust der versicherten Fähigkeit.

Die Rente wird im Vorfeld mit dir vereinbart und liegt häufig zwischen 60 und 70 Prozent deines monatlichen Bruttoeinkommens. Der Versicherungsschutz greift, wenn die Beeinträchtigung laut ärztlicher Einschätzung mindestens sechs Monate andauert.

Für Studierende kann die Grundfähigkeitsversicherung ein günstiger Einstieg in die Existenzsicherung sein. Die Beiträge sind in jungen Jahren niedrig, weil das Risiko für den Verlust von Grundfähigkeiten gering ist.

Die Berufsunfähigkeitsversicherung leistet, wenn du zu mindestens 50 Prozent berufsunfähig im zuletzt ausgeübten Beruf bist. Die Grundfähigkeitsversicherung zahlt dagegen unabhängig von deinem Beruf, sobald du eine versicherte Fähigkeit verlierst.

Psychische Erkrankungen sind bei der Grundfähigkeitsversicherung oft nicht automatisch mitversichert. Du kannst sie bei einigen Anbietern als Zusatzbaustein vereinbaren. In der Berufsunfähigkeitsversicherung sind sie in der Regel enthalten.

Der wichtigste Unterschied für dein Budget: Die Grundfähigkeitsversicherung ist in der Regel günstiger als die Berufsunfähigkeitsversicherung. Das liegt daran, dass sie nur bei klar definierten Fähigkeitsverlusten leistet und nicht bei jeder Form der Berufsunfähigkeit.

Der Basis-Schutz umfasst bei den meisten Tarifen körperliche Grundfähigkeiten wie Sehen, Sprechen, Hören, Gehen, Stehen, Sitzen, Treppensteigen, Greifen und Halten sowie den Gebrauch einer Hand oder eines Arms. Auch Heben und Tragen, Knien und Bücken gehören häufig dazu.

Einige Fähigkeiten sind nur über einen Zusatzbaustein abgesichert. Dazu zählen unter anderem Orientierung, geistige Fähigkeiten wie Gedächtnis und Konzentration, Schreiben, eigenverantwortliches Handeln, Autofahren, Gleichgewichtssinn und Fingerfertigkeit.

Die genauen Definitionen der Leistungsauslöser unterscheiden sich je nach Tarif. Beispielsweise gilt Gehen als beeinträchtigt, wenn du nicht mehr in der Lage bist, 400 Meter selbstständig zurückzulegen. Beim Treppensteigen sind es 12 Stufen, die du nicht ohne Pause schaffst.

Dein Versicherer stellt dir für das Steuerjahr 2026 eine Beitragsbescheinigung aus. Darin sind die gezahlten Beiträge zur Grundfähigkeitsversicherung aufgeführt. Diese Bescheinigung brauchst du für die Steuererklärung.

In der Anlage Vorsorgeaufwand gibt es einen Bereich für sonstige Vorsorgeaufwendungen. Dort trägst du die Beiträge zur Grundfähigkeitsversicherung ein. Das Finanzamt berücksichtigt sie im Rahmen des geltenden Höchstbetrags.

Der Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen liegt bei 1.900 Euro pro Jahr für Angestellte. Bei Selbstständigen sind es 2.800 Euro. Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge werden zuerst auf diesen Betrag angerechnet.

Die Grundfähigkeitsversicherung gehört im Steuerrecht zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Diese werden als Sonderausgaben in der Anlage Vorsorgeaufwand erfasst. Damit ist sie steuerlich grundsätzlich absetzbar.

Nicht jede Versicherung fällt in diese Kategorie. Kranken-, Pflege- und Rentenversicherungen zählen zu den Vorsorgeaufwendungen mit der größten Auswirkung auf deine Steuererstattung. Auch die Berufsunfähigkeitsversicherung ist absetzbar.

Sachversicherungen wie Hausrat, Kfz, Privathaftpflicht oder Rechtsschutz kannst du dagegen nicht als Vorsorgeaufwendungen absetzen. Sie dienen nicht der Absicherung deiner Arbeitskraft oder deiner Altersvorsorge.

Für Angestellte gilt ein Höchstbetrag von 1.900 Euro pro Jahr. Selbstständige können bis zu 2.800 Euro geltend machen.

Die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung werden zuerst auf diesen Höchstbetrag angerechnet. Bei den meisten Angestellten ist der Betrag damit bereits vollständig ausgeschöpft. Für die Grundfähigkeitsversicherung bleibt dann kein Spielraum mehr.

Nur wenn deine Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge unter dem Höchstbetrag liegen, kannst du zusätzlich Beiträge zur Grundfähigkeitsversicherung steuerlich geltend machen. Das ist bei Angestellten mit durchschnittlichem Einkommen selten der Fall.

Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge werden zuerst angerechnet. Bei Angestellten ist der Höchstbetrag von 1.900 Euro dadurch meist bereits ausgeschöpft. Die Beiträge zur Grundfähigkeitsversicherung wirken sich dann steuerlich nicht mehr aus.

Du solltest eine Grundfähigkeitsversicherung deshalb nur abschließen, wenn du den Versicherungsschutz selbst für sinnvoll hältst. Die Steuerersparnis ist ein möglicher Nebeneffekt, aber kein tragfähiges Argument für den Abschluss.

Die volle Rente erhältst du nur, wenn du weniger als 3 Stunden täglich arbeiten kannst. Bei einer Arbeitsfähigkeit von 3 bis 6 Stunden täglich gibt es die teilweise Erwerbsminderungsrente.

Für die gesetzliche Erwerbsminderungsrente gilt eine allgemeine Wartezeit von 5 Jahren. Das bedeutet, du musst mindestens fünf Jahre in die gesetzliche Rentenversicherung eingezahlt haben, bevor du Anspruch auf diese Leistung hast.

Die private Grundfähigkeitsversicherung hat keine gesetzliche Wartezeit. Sie leistet, sobald du eine versicherte Fähigkeit verlierst, unabhängig von deiner Arbeitsfähigkeit. Die Höhe der Rente ist vertraglich vereinbart und nicht von deinen Rentenbeiträgen abhängig.

In der Beitragsphase zählen deine Beiträge zur Grundfähigkeitsversicherung zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Sie sind als Sonderausgaben in der Anlage Vorsorgeaufwand absetzbar, unterliegen aber dem Höchstbetrag.

In der Auszahlungsphase kann ein Ertragsanteil steuerpflichtig sein. Wird eine Rente ausgezahlt, hängt dieser Anteil von deinem Alter bei Rentenbeginn ab. Je jünger du beim Rentenbeginn bist, desto niedriger ist der steuerpflichtige Ertragsanteil.

Für die Steuererklärung bedeutet das: Während der Beitragsphase gibst du die Beiträge als Vorsorgeaufwendungen an. Erhältst du später eine Rente, musst du den Ertragsanteil als sonstige Einkünfte versteuern.

Sie eignet sich besonders, wenn du in einem Beruf mit hoher körperlicher Belastung arbeitest oder die Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung für dich zu hoch sind.

Bevor du dich entscheidest, solltest du die Leistungsauslöser der versicherten Grundfähigkeiten genau verstanden haben. Prüfe auch, ob psychische Erkrankungen für dich wichtig sind und ob sie als Zusatzbaustein verfügbar sind.

• Du arbeitest in einem Beruf mit hoher körperlicher Belastung.
• Die Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung sind für dich zu hoch.
• Du möchtest eine Absicherung, die unabhängig von deinem konkreten Beruf leistet.
• Du kannst die Beiträge dauerhaft aus deinem laufenden Einkommen zahlen.
• Du hast geprüft, ob psychische Erkrankungen als Zusatzbaustein verfügbar sind.

Die Beiträge sind in jungen Jahren niedrig, weil das Risiko für den Verlust von Grundfähigkeiten gering ist.

Ein Vorteil einiger Tarife ist die Wechseloption. Damit kannst du den Schutz später in eine vollwertige Berufsunfähigkeitsversicherung umwandeln, ohne erneute Gesundheitsprüfung. Das ist besonders wertvoll, wenn sich der Gesundheitszustand zwischenzeitlich verschlechtert hat.

Achte bei Verträgen für Kinder darauf, welche Fähigkeiten versichert sind und ob eine Nachversicherungsgarantie besteht. So bleibt der Schutz auch bei veränderten Lebensumständen passend, etwa beim Berufseinstieg oder bei der Familiengründung.

Kinder können frühzeitig eine Grundfähigkeitsversicherung erhalten. Die Beiträge sind in jungen Jahren niedrig, da das Risiko für den Verlust von Grundfähigkeiten gering ist.

Ein Vorteil einiger Tarife ist die Wechseloption. Damit kannst du den Schutz später in eine vollwertige Berufsunfähigkeitsversicherung umwandeln, ohne erneute Gesundheitsprüfung.

Achte bei Verträgen für Kinder darauf, welche Fähigkeiten versichert sind und ob eine Nachversicherungsgarantie besteht. So bleibt der Schutz auch bei veränderten Lebensumständen passend.