Steuererklärung für Welt-ETFs: So gibst du Kapitalerträge richtig an

Für Gewinne aus deinem Welt-ETF gilt die Abgeltungsteuer als zentrale Steuerart. Sie beträgt pauschal 25 Prozent auf deine Kapitalerträge, also auf Kursgewinne beim Verkauf und auf Ausschüttungen. Hinzu kommen der Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer, die deine Bank direkt einbehält.

Der Solidaritätszuschlag liegt bei 5,5 Prozent der Abgeltungsteuer. Die Kirchensteuer beträgt je nach Bundesland 8 oder 9 Prozent der Abgeltungsteuer. Insgesamt liegt deine Steuerlast damit zwischen 26,38 und 28 Prozent.

Deine depotführende Bank führt diese Steuern automatisch an das Finanzamt ab, sofern sie ihren Sitz in Deutschland hat. Du musst dich um den laufenden Steuerabzug nicht selbst kümmern.

Ein Welt-ETF wie der MSCI World gilt steuerlich als Aktienfonds, weil sein Aktienanteil deutlich über 51 Prozent liegt. Für solche Fonds greift eine Teilfreistellung, die deine Steuerlast spürbar senkt. Sie gleicht pauschal Steuern aus, die bereits auf Fondsebene angefallen sind.

Bei Aktien-ETFs bleiben 30 Prozent deiner Erträge steuerfrei. Nur auf die restlichen 70 Prozent des Gewinns fallen Abgeltungsteuer und Zuschläge an. Das gilt für Kursgewinne, Ausschüttungen und die Vorabpauschale gleichermaßen.

Für einen Welt-ETF kannst du diese Teilfreistellung von 30 Prozent also immer nutzen. Bei Mischfonds oder Anleihen-ETFs gelten niedrigere oder gar keine Freistellungen.

Er liegt bei 1000 Euro pro Person und Jahr, bei zusammenveranlagten Ehepaaren bei 2000 Euro. Auch für ein Depot im Namen eines Kindes können 1000 Euro genutzt werden.

Damit die Bank diesen Freibetrag berücksichtigt, musst du einen Freistellungsauftrag einrichten. Ohne diesen Auftrag führt die Bank auch auf Erträge unter 1000 Euro Steuern ab. Den Freistellungsauftrag kannst du bei den meisten Banken online mit wenigen Klicks einrichten.

Liegen deine gesamten Kapitalerträge eines Jahres unter dem Sparerpauschbetrag, zahlst du keine Abgeltungsteuer. Das gilt für Ausschüttungen, Vorabpauschalen und Verkaufsgewinne zusammen.

Bei einer deutschen Depotbank läuft der Steuerabzug automatisch. In einigen Fällen lohnt sich die Steuererklärung trotzdem, um zu viel gezahlte Abgeltungsteuer zurückzuholen. Dafür nutzt du die Anlage KAP.

Eine Steuererklärung ist sinnvoll, wenn dein persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent liegt. Mit der Günstigerprüfung wendet das Finanzamt dann den niedrigeren Satz an und erstattet die Differenz. Auch wenn dein Freistellungsauftrag ungünstig auf mehrere Banken verteilt war, kannst du zu viel gezahlte Steuern zurückholen.

Verpflichtend wird die Angabe, wenn dein Depot bei einer ausländischen Bank liegt. Nur inländische Banken nehmen den Steuerabzug automatisch vor. Bei einem Auslandsdepot musst du die Erträge selbst erklären.

Ein ETF ist ein Investmentfonds, der einen bestimmten Marktindex abbildet. Der MSCI World ETF enthält rund 1600 Unternehmen aus 23 Industrieländern. Da kein Fondsmanager aktiv Wertpapiere auswählt, sind die laufenden Kosten niedrig.

Für die Steuer ist die Einordnung als Investmentfonds entscheidend. Seit der Investmentsteuerreform 2018 werden inländische und ausländische ETFs gleichbehandelt. Die Besteuerung hängt vor allem davon ab, ob der ETF als Aktienfonds, Mischfonds oder Anleihenfonds gilt.

Ein Welt-ETF ist in der Regel ein Aktienfonds mit einem Aktienanteil von mehr als 51 Prozent. Damit profitiert er von der Teilfreistellung von 30 Prozent.

Diese wird Anfang des Jahres automatisch von deinem Verrechnungskonto abgebucht.

Die Bank berechnet dafür einen fiktiven Basisertrag aus dem Wert deiner Fondsanteile und einem Basiszins. Bei einem Aktien-ETF werden davon 30 Prozent steuerfrei gestellt. Nur der verbleibende Teil wird mit Abgeltungsteuer und Zuschlägen belastet.

Beim späteren Verkauf des ETF werden bereits gezahlte Vorabpauschalen vom Gewinn abgezogen. So wird eine Doppelbesteuerung vermieden, und thesaurierende sowie ausschüttende ETFs sind am Ende steuerlich gleichgestellt.

Mischfonds mit einem Aktienanteil von mindestens 25 Prozent erhalten eine geringere Teilfreistellung. Bei ihnen bleiben 15 Prozent der Erträge steuerfrei.

Für Anleihen-ETFs und Rohstoff-ETFs gibt es keine Teilfreistellung. Die volle Teilfreistellung von 30 Prozent gilt nur für ETFs mit einem Aktienanteil von mehr als 51 Prozent. Ein klassischer MSCI World ETF erfüllt diese Voraussetzung immer.

Prüfe bei deinem Welt-ETF, ob er tatsächlich als Aktienfonds eingestuft ist. Multi-Asset-Fonds oder Mischfonds können steuerlich anders behandelt werden.

Ein ETF-Sparplan ändert nichts an der grundsätzlichen Besteuerung. Die Steuer fällt nicht auf deine monatliche Sparrate an, sondern auf die Erträge, die deine angesparten Anteile erwirtschaften. Das können Ausschüttungen, Vorabpauschalen oder Kursgewinne beim Verkauf sein.

Dein Freistellungsauftrag gilt auch für den Sparplan. Liegen deine jährlichen Erträge unter 1000 Euro, zahlst du keine Steuern auf deinen ETF-Sparplan. Bei ausschüttenden Welt-ETFs werden Dividenden sofort versteuert, bei thesaurierenden greift die Vorabpauschale.

Die Bank berücksichtigt bei jeder Steuerbuchung automatisch den noch verfügbaren Freistellungsbetrag. Eine gesonderte Steuererklärung ist für den Sparplan selbst nicht nötig.

Bei einem ETF-Sparplan zahlst du regelmäßig einen festen Betrag in einen Welt-ETF ein. Die Steuer fällt nicht auf die Sparrate an, sondern auf die Erträge, die deine Anteile erwirtschaften.

Ausschüttende Welt-ETFs zahlen Dividenden aus, die sofort versteuert werden. Thesaurierende Welt-ETFs legen die Erträge wieder an, hier greift die Vorabpauschale.

Dein Freistellungsauftrag gilt auch für den Sparplan. Liegen deine jährlichen Erträge unter 1000 Euro, zahlst du keine Steuern auf deinen ETF-Sparplan.

Diese Steuern siehst du nicht direkt auf deiner Abrechnung.

Deutschland hat mit vielen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen. Sie verhindern, dass dieselben Erträge doppelt besteuert werden. Die Teilfreistellung von 30 Prozent bei Aktien-ETFs gleicht pauschal die nicht anrechenbaren Quellensteuern auf Fondsebene aus.

Für dich als Anlegerin bedeutet das: Du musst dich um ausländische Quellensteuern nicht selbst kümmern. Die steuerliche Entlastung erfolgt automatisch über die Teilfreistellung.

Die häufigsten Versäumnisse betreffen den Freistellungsauftrag und die Verlustverrechnung.

• Kein Freistellungsauftrag eingerichtet: Die Bank führt Steuern ab, obwohl deine Erträge unter 1000 Euro liegen.
• Freistellungsauftrag falsch aufgeteilt: Bei mehreren Depots wird der Sparerpauschbetrag nicht vollständig genutzt.
• Günstigerprüfung nicht beantragt: Bei einem persönlichen Steuersatz unter 25 Prozent zahlst du zu viel Abgeltungsteuer.
• Verluste nicht verrechnet: Gewinne bei einer Bank und Verluste bei einer anderen Bank bleiben ungenutzt.
• Auslandsdepot nicht erklärt: Erträge aus einem Depot im Ausland müssen in der Steuererklärung angegeben werden.

Die zu viel gezahlte Abgeltungsteuer kannst du dir über die Anlage KAP zurückholen. Voraussetzung ist, dass du eine Steuererklärung abgibst und die Jahressteuerbescheinigungen deiner Banken beifügst.

Sie enthält Verkaufsgewinne, Ausschüttungen, Abgeltungsteuer und Vorabpauschalen.

Die Günstigerprüfung lohnt sich nur, wenn dein persönlicher Steuersatz tatsächlich unter 25 Prozent liegt. Das Finanzamt wendet dann den niedrigeren Satz auf deine Kapitalerträge an und erstattet die Differenz.