Sparplan und Abgeltungs­steuer: So viel Steuern fallen 2026 an

Für Kapitalerträge aus Sparplänen gilt ein pauschaler Steuersatz, der unabhängig von deinem sonstigen Einkommen ist. Die Abgeltungsteuer beträgt 25 Prozent auf Kursgewinne, Dividenden und Zinsen. Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die Abgeltungsteuer, nicht auf den Ertrag selbst.

Bist du Mitglied einer Kirche, erhöht sich deine Steuerlast zusätzlich. In Bayern und Baden-Württemberg fallen 8 Prozent Kirchensteuer auf die Abgeltungsteuer an, in allen anderen Bundesländern 9 Prozent. Ohne Kirchenmitgliedschaft liegt deine Gesamtbelastung bei 26,38 Prozent, mit Kirchensteuer bei 27,82 Prozent in Bayern und Baden-Württemberg sowie 28 Prozent in den übrigen Bundesländern.

Deine Bank führt diese Steuern automatisch ab, sobald Erträge entstehen. Du musst dich um die Berechnung nicht selbst kümmern, erhältst aber nach jeder Transaktion eine Abrechnung mit den Details.

Er gilt für Zinsen aus Tagesgeld oder Festgeld, Dividenden und Ausschüttungen aus Sparplänen sowie realisierte Kursgewinne beim Verkauf von Wertpapieren. Auch die Vorabpauschale bei thesaurierenden Fonds wird damit verrechnet.

Pro Person und Jahr bleiben 1000 Euro steuerfrei. Bei zusammenveranlagten Ehepaaren verdoppelt sich der Betrag auf 2000 Euro. Kapitalerträge oberhalb dieser Grenze werden mit der Abgeltungsteuer belastet.

Der Freibetrag wirkt nur, wenn du bei deiner Bank einen Freistellungsauftrag einrichtest. Ohne diesen Auftrag behält die Bank Steuern ein, die du dir später über die Steuererklärung zurückholen musst. Bei einem ausländischen Depot ohne deutsche Steuerabführung musst du deine Erträge ohnehin selbst erklären.

Bei Aktienfonds mit mindestens 51 Prozent Aktienanteil sind 30 Prozent der Erträge steuerfrei, nur 70 Prozent werden versteuert.

Für andere Fondsarten gelten abweichende Quoten. Immobilienfonds mit mindestens 51 Prozent Immobilienanteil haben eine Teilfreistellung von 60 Prozent. Mischfonds mit mindestens 25 Prozent Aktienanteil kommen auf 15 Prozent steuerfreien Anteil.

Keine Teilfreistellung gibt es bei Mischfonds mit weniger als 25 Prozent Aktienanteil, bei Anleihen-ETFs, Geldmarkt-ETFs und Rohstoff-ETFs. Dort wird der gesamte Ertrag versteuert. Die Teilfreistellung gilt sowohl für Ausschüttungen als auch für Kursgewinne und die Vorabpauschale.

Zuerst ermittelt sie den Ertrag aus Kurssteigerungen oder Ausschüttungen. Ordergebühren mindern dabei den steuerpflichtigen Gewinn, weil sie vom Ertrag abgezogen werden.

Im zweiten Schritt zieht die Bank die Teilfreistellung ab. Bei Aktienfonds mit mindestens 51 Prozent Aktienanteil bleiben 30 Prozent des Ertrags steuerfrei. Nur der verbleibende Teil wird in die weitere Berechnung einbezogen.

Danach berücksichtigt die Bank deinen Sparer-Pauschbetrag, sofern du einen Freistellungsauftrag hinterlegt hast. Bis zu 1000 Euro pro Person und Jahr bleiben steuerfrei. Auf den verbleibenden Betrag fallen 25 Prozent Abgeltungsteuer an, zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Sie gleicht die Besteuerung von thesaurierenden und ausschüttenden Fonds an.

Die Vorabpauschale wird auf Basis des Fondsertrags und eines Basiszinses berechnet. Sie wird mit deinem Sparer-Pauschbetrag verrechnet und beim späteren Verkauf der Anteile auf die fällige Steuer angerechnet. So vermeidest du eine doppelte Besteuerung.

Für dich bedeutet das: Auch wenn du keine Ausschüttungen erhältst, kann jährlich eine kleine Steuerzahlung anfallen. Dein Depotanbieter zieht den Betrag automatisch ein, sofern dein Freistellungsauftrag nicht ausreicht.

Die Investmentsteuerreform hat die Anrechnung durch pauschale Teilfreistellungen ersetzt. Für Aktien-ETFs und Aktienfonds mit Teilfreistellung musst du dich nicht um ausländische Quellensteuer kümmern.

Anders sieht es bei Einzelaktien aus, die du direkt im Depot hältst. Dividenden aus ausländischen Aktien unterliegen im jeweiligen Land oft einer Quellensteuer. Diese wird zusätzlich zur deutschen Abgeltungsteuer fällig, kann aber unter bestimmten Voraussetzungen angerechnet werden.

Für thesaurierende und ausschüttende ETFs spielt die Quellensteuer keine Rolle mehr. Die Teilfreistellung deckt diesen Bereich pauschal ab, sodass du keine separaten Anträge stellen musst.

Es gibt jedoch Situationen, in denen die Anlage KAP sinnvoll oder notwendig ist. Dann gibst du deine Kapitalerträge dort an und das Finanzamt verrechnet sie mit deinem persönlichen Steuersatz.

Eine Steuererklärung ist notwendig, wenn du ein Depot bei einer ausländischen Bank hast und Erträge selbst versteuern musst. Auch wenn du keinen Freistellungsauftrag eingerichtet hast und zu viel gezahlte Steuern zurückholen willst, lohnt sich die Anlage KAP.

• Du hast Verluste bei einer Bank und Gewinne bei einer anderen Bank erzielt.
• Du hast eine Nichtveranlagungs-Bescheinigung und willst den persönlichen Steuersatz anwenden.
• Du hast eine Verlustbescheinigung bis zum 15. Dezember bei deiner Bank beantragt.

Der häufigste Fehler ist ein fehlender Freistellungsauftrag bei der Bank. Dadurch werden Erträge bis 1000 Euro unnötig versteuert, obwohl sie steuerfrei bleiben könnten.

Auch die Verteilung von Freistellungsaufträgen über mehrere Banken führt oft zu Problemen. Wer die Gesamtsumme von 1000 Euro überschreitet, zahlt auf den übersteigenden Betrag Steuern. Prüfe daher regelmäßig, wie viel Freibetrag du insgesamt vergeben hast.

• Kirchensteuerpflicht nicht geprüft, obwohl ein Kirchenaustritt erfolgt ist.
• Verluste nicht mit Gewinnen verrechnet, weil keine Verlustbescheinigung beantragt wurde.
• Teilfreistellung bei Aktien-ETFs nicht berücksichtigt und dadurch zu viel Steuern gezahlt.
• Sparplan bei einer ausländischen Bank eröffnet und die Erträge nicht in der Steuererklärung angegeben.

Der wichtigste Hebel ist der Freistellungsauftrag in Höhe von 1000 Euro pro Person bei deiner Bank. Bei Ehepaaren kannst du den gemeinsamen Freibetrag von 2000 Euro auf die Depots aufteilen.

Nutze für deinen Sparplan Aktien-ETFs mit mindestens 51 Prozent Aktienanteil. Dadurch profitierst du von der Teilfreistellung von 30 Prozent und zahlst nur auf 70 Prozent der Erträge Steuern. Verluste aus Wertpapierverkäufen kannst du mit Gewinnen verrechnen lassen, auch über verschiedene Banken hinweg.

• Bei mehreren Banken eine Verlustbescheinigung bis zum 15. Dezember beantragen.
• Nichtveranlagungs-Bescheinigung beim Finanzamt beantragen, wenn dein persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent liegt.

Auf Dividenden und Ausschüttungen fallen 25 Prozent Abgeltungsteuer an, zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Bei Aktien-ETFs gilt auch für Ausschüttungen die Teilfreistellung von 30 Prozent. Nur 70 Prozent der Dividende werden versteuert. Deine Bank zieht die Steuer auf Ausschüttungen automatisch ab, die genaue Berechnung findest du in der Ertragsabrechnung deines Depots.

Der Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro pro Person und Jahr gilt auch für Dividenden. Mit einem Freistellungsauftrag bleiben Ausschüttungen bis zu dieser Höhe steuerfrei. Erst wenn deine gesamten Kapitalerträge den Freibetrag übersteigen, wird Abgeltungsteuer fällig.

Auf Dividenden und Ausschüttungen aus Sparplänen fallen 25 Prozent Abgeltungssteuer an. Hinzu kommen Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.

Bei Aktien-ETFs gilt auch für Ausschüttungen die Teilfreistellung von 30 Prozent. Nur 70 Prozent der Dividende werden versteuert.

Deine Bank zieht die Steuer auf Ausschüttungen automatisch ab. Die genaue Berechnung findest du in der Ertragsabrechnung deines Depots.

Der Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro pro Person und Jahr gilt auch für Dividenden. Mit einem Freistellungsauftrag bleiben Ausschüttungen bis zu dieser Höhe steuerfrei.