Sparbrief Freistellungs­auftrag: So sparst du Steuern auf deine Zinsen

Die Bank führt dann auf deine Sparbriefzinsen keine Abgeltungsteuer ab, solange deine gesamten Kapitalerträge bei diesem Institut den hinterlegten Betrag nicht übersteigen.

Ohne gültigen Auftrag behält die Bank ab dem ersten Euro Zinsen 25 Prozent Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer ein. Der Auftrag gilt immer pro Kreditinstitut, nicht pro einzelnes Konto oder Depot. Hast du also bei derselben Bank neben dem Sparbrief noch ein Tagesgeldkonto, genügt ein einziger Freistellungsauftrag für beide Anlagen.

Der Sparer-Pauschbetrag liegt seit dem 1. Januar 2023 bei 1000 Euro pro Person und Jahr. Für Ehepaare und eingetragene Lebenspartner, die zusammen veranlagt werden, verdoppelt sich der Betrag auf 2000 Euro. Dieser Freibetrag gilt für alle Kapitalerträge gemeinsam, also für Sparbriefzinsen, Tagesgeld, Dividenden und realisierte Kursgewinne.

Für deinen Sparbrief heißt das: Liegen deine gesamten Kapitalerträge im Jahr unter 1000 Euro, zahlst du bei korrekt erteiltem Freistellungsauftrag keine Steuern auf die Zinsen. Überschreitest du die Grenze, wird nur der übersteigende Teil besteuert. Du kannst den Freibetrag auf mehrere Banken aufteilen, die Summe aller Aufträge darf 1000 Euro pro Person aber nicht überschreiten.

Die Abgeltungsteuer ist eine pauschale Steuer von 25 Prozent auf Kapitalerträge. Sie wird direkt von der Bank einbehalten und an das Finanzamt abgeführt. Zusätzlich fällt der Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 Prozent auf die Abgeltungsteuer an, also effektiv 1,375 Prozent des Ertrags.

Bist du Kirchenmitglied, zieht die Bank außerdem Kirchensteuer ein, sofern du dem zugestimmt hast. Bei einem Sparbrief mit 1200 Euro Zinsen und einem Freistellungsauftrag über 1000 Euro werden nur auf die verbleibenden 200 Euro Steuern fällig. Ohne Auftrag zahlst du auf die vollen 1200 Euro Abgeltungsteuer plus Zuschläge.

Du benötigst dafür deine Steueridentifikationsnummer, die du auf deinem Steuerbescheid findest oder beim Finanzamt erfragen kannst. Ohne diese Steuer-ID ist der Auftrag ungültig.

Die Erteilung läuft in der Regel so ab:

• Du lädst das Formular von der Webseite deiner Bank herunter oder nutzt das Online-Banking.
• Du gibst den gewünschten Freistellungsbetrag an, bei einem Sparbrief oft die Höhe der erwarteten Jahreszinsen.
• Du erteilst den Auftrag unbefristet, dann gilt er automatisch auch für die kommenden Jahre.

Hast du mehrere Banken, teilst du den Sparer-Pauschbetrag auf. Die Summe aller Aufträge darf 1000 Euro pro Person nicht überschreiten, sonst kann das Finanzamt die Überschreitung als Ordnungswidrigkeit ahnden.

Die Bank führt den Betrag automatisch an das Finanzamt ab, du musst dafür nichts weiter tun.

Zusätzlich zur Kapitalertragsteuer fallen der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die Steuer und bei Kirchenmitgliedern die Kirchensteuer an. Die Teilfreistellung von 30 Prozent gilt nur für Aktienfonds, nicht für Sparbriefzinsen. Für deinen Sparbrief bleibt es also beim vollen Steuersatz auf den Teil, der über deinem Freibetrag liegt.

Das ist zum Beispiel der Fall, wenn du den Auftrag erst spät im Jahr erteilt hast und die Bank vorher bereits Steuern abgeführt hat.

Du trägst deine Kapitalerträge und die einbehaltene Kapitalertragsteuer in die Anlage KAP ein. Das Finanzamt berücksichtigt dann automatisch den Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro pro Person. War der Steuerabzug höher als deine festgesetzte Steuer, bekommst du die Differenz erstattet.

Eine Nichtveranlagungsbescheinigung, kurz NV-Bescheinigung, kannst du beim Finanzamt beantragen, wenn dein zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt. Im Jahr 2026 beträgt dieser Grundfreibetrag 12.348 Euro. Mit der Bescheinigung behält die Bank gar keine Steuern auf deine Kapitalerträge ein, auch nicht oberhalb des Sparer-Pauschbetrags.

Für Studierende mit geringem Einkommen und Kapitalerträgen kann die NV-Bescheinigung sinnvoller sein als ein Freistellungsauftrag. Sie gilt für drei Jahre und muss bei geänderten Einkommensverhältnissen dem Finanzamt gemeldet werden. Auch für Kinder mit eigenem Depot ist sie oft die bessere Wahl, weil damit alle Kapitalerträge steuerfrei bleiben.

Alle gesetzlichen Vertreter müssen den Auftrag unterschreiben.

Die Kapitalerträge des Kindes zählen nicht zum Freibetrag der Eltern. Du solltest das Konto oder Depot deines Kindes aber nicht dazu nutzen, dein eigenes Geld dort zu parken, um Steuern zu sparen. Das Finanzamt prüft genau, ob nicht Eltern den Freibetrag des Kindes unzulässig ausnutzen.

Der häufigste Fehler ist, gar keinen Freistellungsauftrag zu erteilen. Dann behält die Bank ab dem ersten Euro Zinsen Steuern ein, obwohl dir der Sparer-Pauschbetrag zusteht. Ein weiterer Fehler ist die Überschreitung der Gesamtsumme von 1000 Euro pro Person, wenn du bei mehreren Banken zu hohe Beträge hinterlegt hast.

Weitere typische Fehler sind:

• Du gibst keine Steueridentifikationsnummer an, damit ist der Auftrag ungültig.
• Du vergisst, den Auftrag nach einem Bankwechsel neu zu erteilen.
• Du erteilst einen befristeten Auftrag und verpasst die Verlängerung für das Folgejahr.

Prüfe deine Angaben deshalb sorgfältig und erteile den Auftrag unbefristet, dann musst du dich nicht jedes Jahr neu darum kümmern.

Der Freistellungsauftrag gilt für alle Kapitalerträge bei derselben Bank, nicht nur für deinen Sparbrief. Dazu zählen Festgeldzinsen, Tagesgeldzinsen, Dividenden aus Aktien, Ausschüttungen aus Fonds und ETFs sowie realisierte Kursgewinne aus Wertpapierverkäufen. Ein einziger Auftrag pro Kreditinstitut deckt alle diese Anlagen ab.

Nicht unter den Freistellungsauftrag fallen Einkünfte wie Gehalt, Rente oder Mieteinnahmen. Auch staatliche Prämien wie die Wohnungsbauprämie sind steuerfrei und müssen nicht in den Freistellungsauftrag einbezogen werden. Für deinen Sparbrief bedeutet das: Du kannst den Freibetrag gemeinsam mit anderen Kapitalerträgen bei derselben Bank nutzen.