Indexfonds und Abgeltungs­teuer: So viel Steuern fallen 2026 an

Die Abgeltungsteuer ist eine Quellensteuer auf private Kapitalerträge. Sie betrifft Zinsen, Dividenden und Gewinne aus dem Verkauf von Indexfonds. Mit dem Steuerabzug ist deine Einkommensteuer auf diese Erträge in der Regel abgegolten.

Der Steuerabzug erfolgt automatisch durch deine inländische Depotbank. Du musst die bereits versteuerten Erträge nicht mehr in deiner Steuererklärung angeben. Der einheitliche Steuersatz beträgt 25 Prozent auf die Kapitalerträge.

Auf die Abgeltungsteuer von 25 Prozent kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent hinzu. Bist du Kirchenmitglied, fällt zusätzlich Kirchensteuer von 8 oder 9 Prozent der Abgeltungsteuer an.

Ohne Kirchenmitgliedschaft liegt die Gesamtsteuerlast bei 26,38 Prozent. In Bayern und Baden-Württemberg sind es 27,82 Prozent, in allen anderen Bundesländern 28,00 Prozent. Die Kirchensteuer beträgt dort 9 Prozent statt 8 Prozent der Abgeltungsteuer.

Für Aktien-Indexfonds mit mehr als 51 Prozent Aktienanteil sind 30 Prozent der Gewinne und Ausschüttungen steuerfrei. Nur die restlichen 70 Prozent bilden die Bemessungsgrundlage für die Abgeltungsteuer.

Bei Mischfonds mit mindestens 25 Prozent Aktienanteil liegt die Teilfreistellung bei 15 Prozent. Für Anleihen-Indexfonds, Geldmarkt-Indexfonds und Rohstoff-Indexfonds gilt keine Teilfreistellung. Hier musst du 100 Prozent der Erträge versteuern.

Pro Person und Jahr bleiben 1000 Euro steuerfrei, bei zusammenveranlagten Ehepaaren sind es 2000 Euro pro Jahr. Dafür musst du deiner Bank einen Freistellungsauftrag erteilen.

Du kannst den Freistellungsauftrag bei deiner Depotbank online oder per Formular einrichten. Der Betrag lässt sich auf mehrere Banken verteilen. Deine Bank berücksichtigt den Freistellungsauftrag automatisch bei jeder Auszahlung oder jedem Verkauf.

• Richte den Freistellungsauftrag ein, bevor du Erträge erzielst.
• Verteile den Betrag auf alle Banken, bei denen du Kapitalerträge hast.
• Überschreite die Gesamtsumme von 1000 Euro pro Person nicht.

Bei thesaurierenden Indexfonds werden Gewinne nicht ausgezahlt, sondern direkt wieder angelegt. Damit die Besteuerung nicht unbegrenzt in die Zukunft verschoben wird, erhebt das Finanzamt jährlich die Vorabpauschale. Die Depotbank berechnet die Steuer automatisch und führt sie an das Finanzamt ab.

Die Vorabpauschale orientiert sich am Wert deiner Fondsanteile und am Basiszins. Verkaufst du deine Anteile später, wird die bereits gezahlte Vorabpauschale von der Abgeltungsteuer auf den Verkaufsgewinn abgezogen. So sind ausschüttende und thesaurierende Indexfonds am Ende steuerlich gleichgestellt.

Bei thesaurierenden Indexfonds werden Gewinne nicht ausgezahlt, sondern direkt wieder angelegt. Damit die Besteuerung nicht unbegrenzt in die Zukunft verschoben wird, erhebt das Finanzamt jährlich die Vorabpauschale.

Die Vorabpauschale orientiert sich am Wert deiner Fondsanteile und am Basiszins. Die Depotbank berechnet die Steuer automatisch und führt sie an das Finanzamt ab. Dafür musst du nichts weiter unternehmen.

Verkaufst du deine Anteile später, wird die bereits gezahlte Vorabpauschale von der Abgeltungsteuer auf den Verkaufsgewinn abgezogen. So sind ausschüttende und thesaurierende Indexfonds am Ende steuerlich gleichgestellt.

Verkaufst du Anteile mit Verlust, speichert die Bank den Verlust in diesem Topf.

Erzielst du später Gewinne, verrechnet die Bank diese automatisch mit dem gespeicherten Verlust. Bleibt am Jahresende ein Verlust übrig, überträgt deine Bank den Verlustverrechnungstopf ins nächste Jahr. Die Verrechnung mit künftigen Gewinnen erfolgt dann automatisch.

• Beantrage bis zum 15. Dezember eine Verlustbescheinigung, wenn du Verluste mit Gewinnen bei einer anderen Bank verrechnen möchtest.
• Gib die Verlustbescheinigung in der Anlage KAP deiner Steuererklärung an.
• Das Finanzamt verrechnet die Werte und zahlt zu viel gezahlte Steuern zurück.

Nicht nur Verkaufsgewinne sind steuerpflichtig. Auch laufende Erträge aus deinem Indexfonds unterliegen der Abgeltungsteuer. Dazu zählen Ausschüttungen von Dividenden aus Aktien-Indexfonds und Ausschüttungen von Zinsen aus Anleihen-Indexfonds.

Steuerpflichtig sind außerdem Gewinne aus dem Verkauf von Indexfonds-Anteilen und die jährliche Vorabpauschale bei thesaurierenden Indexfonds. Nicht steuerpflichtig sind Erträge unterhalb des Sparer-Pauschbetrags von 1000 Euro pro Person und Jahr sowie der steuerfreie Teil der Erträge durch die Teilfreistellung.

Dann gibst du deine Kapitalerträge in der Anlage KAP deiner Steuererklärung an.

• Du hast dein Depot bei einer ausländischen Bank und musst Gewinne selbst versteuern.
• Du hast keinen Freistellungsauftrag eingerichtet und möchtest den Sparer-Pauschbetrag nachträglich geltend machen.
• Du hast eine Verlustbescheinigung beantragt und möchtest Verluste mit Gewinnen bei einer anderen Bank verrechnen.
• Dein persönlicher Einkommensteuersatz liegt unter 25 Prozent und du beantragst die Günstigerprüfung.
• Du hast Kapitalerträge, die nicht dem automatischen Steuerabzug unterlagen.

Der häufigste Fehler ist, keinen Freistellungsauftrag einzurichten und den Sparer-Pauschbetrag zu verschenken.

• Keinen Freistellungsauftrag einrichten und den Sparer-Pauschbetrag verschenken.
• Den Freistellungsauftrag bei mehreren Banken in voller Höhe einrichten und so die Freigrenze überschreiten.
• Die Frist für die Verlustbescheinigung am 15. Dezember verpassen.
• Vergessen, dass auch thesaurierende Indexfonds jährlich über die Vorabpauschale besteuert werden.
• Annehmen, dass Gewinne aus Indexfonds nach einer bestimmten Haltedauer steuerfrei sind.

Erhältst du Dividenden aus einem ausschüttenden Indexfonds, zählen diese steuerlich als Kapitalerträge. Deine Depotbank behält darauf automatisch die Abgeltungsteuer von 25 Prozent plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer ein. Für Aktien-Indexfonds gilt auch bei Dividenden die Teilfreistellung von 30 Prozent.

Das bedeutet, dass nur 70 Prozent der Ausschüttung als steuerpflichtige Bemessungsgrundlage herangezogen werden. Die Quellensteuer, die auf ausländische Aktien im Fonds anfällt, ist seit der Investmentsteuerreform 2018 für dich als Anlegerin oder Anleger nicht mehr relevant. Die pauschalen Teilfreistellungen ersetzen die frühere Anrechnung.

Erhältst du Dividenden aus einem ausschüttenden Indexfonds, zählen diese steuerlich als Kapitalerträge. Deine Depotbank behält darauf automatisch die Abgeltungsteuer von 25 Prozent plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer ein.

Für Aktien-Indexfonds gilt auch bei Dividenden die Teilfreistellung von 30 Prozent. Das bedeutet, dass nur 70 Prozent der Ausschüttung als steuerpflichtige Bemessungsgrundlage herangezogen werden.

Die Quellensteuer, die auf ausländische Aktien im Fonds anfällt, ist seit der Investmentsteuerreform 2018 für dich als Anlegerin oder Anleger nicht mehr relevant. Die pauschalen Teilfreistellungen ersetzen die frühere Anrechnung.

Der Basiszins ist ein jährlich neu festgelegter Zinssatz, der sich an der Rendite langfristiger öffentlicher Anleihen orientiert. Aus dem Basiszins und dem Wert deiner Fondsanteile berechnet die Depotbank die Höhe der Vorabpauschale. Der Basiszins dient als Rechengröße für die jährliche Vorabsteuer auf thesaurierende Fonds.

Er wird nicht direkt von dir gezahlt, sondern fließt in die Berechnung der Vorabpauschale ein. Die Depotbank führt die darauf entfallende Steuer automatisch an das Finanzamt ab. Du musst dich um die Berechnung nicht selbst kümmern.