Dividende und Abgeltungs­steuer: So viel Steuern zahlst du 2026

Für dich als Studierende bedeutet die Abgeltungssteuer auf Dividenden eine klare, pauschale Besteuerung deiner Kapitalerträge. Deine Bank oder dein Broker behält die Steuer direkt ein, sobald dir eine Dividende gutgeschrieben wird. Damit ist deine Einkommensteuer auf diese Erträge grundsätzlich abgegolten, du musst sie also nicht mehr in deiner Steuererklärung angeben, wenn du keine weiteren Gründe dafür hast.

Der Steuersatz beträgt pauschal 25 Prozent auf die Bruttodividende. Hinzu kommen der Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Diese Abgeltungswirkung vereinfacht die Steuererklärung für viele Anleger erheblich, da die Bank die steuerlichen Pflichten übernimmt.

Die Gesamtbelastung deiner Dividende hängt davon ab, ob du kirchensteuerpflichtig bist. Ohne Kirchensteuer zahlst du 25 Prozent Abgeltungssteuer plus 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag darauf, was eine Gesamtbelastung von 26,38 Prozent ergibt. Die Kirchensteuer mindert als Sonderausgabe die Bemessungsgrundlage der Abgeltungssteuer, daher liegt der reine Abgeltungssteuersatz bei Kirchenmitgliedern leicht unter 25 Prozent.

In Bayern und Baden-Württemberg beträgt die Gesamtbelastung mit 8 Prozent Kirchensteuer 27,82 Prozent. In allen anderen Bundesländern liegt sie bei 27,99 Prozent, da dort der Kirchensteuersatz 9 Prozent beträgt. Diese Werte gelten für das Jahr 2026.

Der Steuerabzug auf deine Dividenden läuft vollständig automatisch ab, du musst dich um nichts kümmern. Sobald ein Unternehmen eine Dividende ausschüttet, schreibt deine Bank dir den Betrag auf deinem Verrechnungskonto gut. Gleichzeitig berechnet sie die fällige Abgeltungssteuer von 25 Prozent auf die Bruttodividende.

Die Bank behält die errechnete Steuer ein und führt sie zusammen mit dem Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls der Kirchensteuer an das zuständige Finanzamt ab. Du erhältst nur den Nettobetrag auf deinem Konto. Am Jahresende bekommst du eine Steuerbescheinigung, die alle einbehaltenen Steuern ausweist und als Beleg für deine Unterlagen dient.

Die Abgeltungssteuer betrifft nicht nur Bardividenden, sondern nahezu alle Erträge aus deinem Depot. Dazu zählen Zinsen von Anleihen oder Tagesgeld, realisierte Kursgewinne beim Verkauf von Aktien sowie Erträge aus Investmentfonds und ETFs. Auch Ausschüttungen von Genossenschaftsanteilen sind steuerpflichtig.

Keine Abgeltungssteuer fällt an, solange du Wertpapiere nur hältst und nicht verkaufst. Nicht realisierte Kursgewinne, also die reine Wertsteigerung in deinem Depot, bleiben steuerfrei. Ebenfalls steuerfrei ist die Rückzahlung deines ursprünglich investierten Anlagebetrags, da nur der Gewinn besteuert wird.

Als ledige Person kannst du im Jahr 2026 insgesamt 1000 Euro an Dividenden, Zinsen und realisierten Kursgewinnen steuerfrei vereinnahmen. Für zusammenveranlagte Ehepaare verdoppelt sich der Betrag auf 2000 Euro pro Jahr.

Dieser Freibetrag gilt für alle Kapitalerträge zusammen, nicht pro Anlageform. Du kannst ihn über einen Freistellungsauftrag bei deiner Bank nutzen, damit die Bank bis zu dieser Höhe keine Abgeltungssteuer einbehält. Ohne einen solchen Auftrag führt die Bank ab dem ersten Euro Steuern ab.

Der Freistellungsauftrag ist für alle Anleger geeignet. Du erteilst deiner Bank einen schriftlichen Auftrag, Kapitalerträge bis zur Höhe des Sparer-Pauschbetrags von 1000 Euro als Ledige oder 2000 Euro als Ehepaar nicht zu besteuern.

Die Nichtveranlagungsbescheinigung ist dagegen für Geringverdiener gedacht. Wenn dein zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt, kannst du beim Finanzamt eine solche Bescheinigung beantragen. Mit dieser Bescheinigung weist du deine Bank an, überhaupt keine Abgeltungssteuer einzubehalten, unabhängig von der Höhe deiner Kapitalerträge.

Wenn dein persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent liegt, kannst du mit der Günstigerprüfung die Differenz zur Abgeltungssteuer erstattet bekommen. Das ist oft bei Studierenden mit geringem Einkommen der Fall.

Weitere Gründe für die Abgabe sind falsch verteilte Freistellungsaufträge, nicht angerechnete ausländische Quellensteuern oder Kapitalerträge von ausländischen Konten, die deine Bank nicht automatisch versteuert hat. Auch Erstattungszinsen vom Finanzamt, die nicht automatisch besteuert wurden, trägst du in der Anlage KAP ein.

Ein häufiger Fehler ist der vergessene Freistellungsauftrag. Ohne diesen Auftrag führt deine Bank ab dem ersten Euro Kapitalertrag Steuern ab, obwohl dir der Sparer-Pauschbetrag von 1000 Euro zusteht. Du kannst die zu viel gezahlte Steuer zwar über die Anlage KAP zurückholen, aber erst im Folgejahr.

Ein weiterer Fehler ist die falsche Verteilung der Freistellungsaufträge auf mehrere Banken. Die Summe aller Aufträge darf 1000 Euro als Ledige nicht überschreiten. Auch die Nichtverrechnung von Verlusten kostet dich Geld: Aktienverluste kannst du nur mit Aktiengewinnen verrechnen, nicht mit Dividenden oder Zinsen.

Verluste aus Aktienverkäufen darfst du nur mit Gewinnen aus Aktienverkäufen verrechnen. Ein Verlust aus dem Verkauf einer Aktie mindert also nicht deine Steuer auf Dividenden oder Zinsen.

Anders sieht es bei Verlusten aus anderen Kapitalerträgen aus, etwa aus dem Verkauf von Anleihen oder aus stillen Beteiligungen. Diese Verluste kannst du mit Dividenden, Zinsen und sonstigen Kapitalerträgen verrechnen. Deine Bank führt für dich getrennte Verlusttöpfe und trägt nicht verrechnete Verluste automatisch ins nächste Jahr vor.

Verluste aus Aktienverkäufen darfst du nur mit Gewinnen aus Aktienverkäufen verrechnen. Ein Verlust aus dem Verkauf einer Aktie mindert also nicht deine Steuer auf Dividenden oder Zinsen.

Anders sieht es bei Verlusten aus anderen Kapitalerträgen aus, etwa aus dem Verkauf von Anleihen oder aus stillen Beteiligungen. Diese Verluste kannst du mit Dividenden, Zinsen und sonstigen Kapitalerträgen verrechnen.

Deine Bank führt für dich getrennte Verlusttöpfe. Du kannst Verluste auch über den Jahreswechsel vortragen lassen, wenn du sie nicht sofort verrechnen kannst.

Die Verlustverrechnung geschieht automatisch, wenn du alle Konten und Depots bei derselben Bank führst. Bei mehreren Banken hilft eine Verlustbescheinigung, die du bis zum 15. Dezember des Jahres beantragen musst.

Das Finanzamt wählt automatisch die für dich günstigere Variante, wenn du die Anlage KAP abgibst und darin die Günstigerprüfung beantragst. Das geht nur im Rahmen deiner Einkommensteuererklärung.

Das Finanzamt berechnet deine Steuer auf Kapitalerträge einmal mit 25 Prozent Abgeltungssteuer und einmal mit deinem persönlichen Steuersatz. Ist dein persönlicher Steuersatz niedriger als 25 Prozent, bekommst du die Differenz erstattet. Das ist oft bei Studierenden, Rentnern oder Teilzeitkräften der Fall.

Diese ausländische Quellensteuer wird auf die deutsche Abgeltungssteuer angerechnet, maximal jedoch 15 Prozent der Dividende. Die Anrechnung erfolgt automatisch durch deine Bank, du musst dafür nichts unternehmen.

Liegt die ausländische Quellensteuer über 15 Prozent, kannst du dir den übersteigenden Teil vom ausländischen Staat erstatten lassen. Das ist oft mit Formularen und Fristen verbunden. Deutschland hat mit vielen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen, die die Aufteilung des Besteuerungsrechts regeln und eine Doppelbesteuerung vermeiden.